Обязательства банка: Структура и методы управления (на примере ЗАО КБ«Росинтербанк»)

Неценовые методы управления основываются на маркетинговых исследованиях того сектора рынка, который обслуживается банком, в изучении потребностей клиентуры, в разработке новых финансовых инструментов и операций, предлагающихся клиентам. В целом применение неценовых методов требует некоторых (иногда и значительных) затрат. Поэтомувыбирая метод управления привлеченными средствами, менеджмент банка должен сравнитьзатраты, связанные с повышением депозитной ставки, и затраты, которые будут сопровождать внедрение неценовых приемов. На практике эти методы могут применяться параллельно.

Быстрое развитие неценовых методов управления наблюдалось в США после принятия в 1933 годуЗакона Гласса-Стигалла, которым запрещались выплаты процентов по чековым счетам и централизованно устанавливалась верхняя граница депозитных ставок. Целью таких ограничений была защита банков от чрезмерной конкуренции в сфере привлечения средств, которая будто бы могла привести их к банкротству. Но, как показала практика, такое регулирование не дало желательных следствий и конкурентная борьба продолжаласьсредствами установления скрытых ставок и поиска новых методов привлечение средств, таких как выпуск коммерческих бумаг. Лишьв 1980 году Конгресс США принял Закон про дерегулирование депозитных учреждений, которым снимались ограничение относительно уровня выплат по депозитам. Итак, объективная необходимость поиска новых источников и способов финансирование оказывала содействие усовершенствованию неценовых методов управления привлеченными средствами.

В практике работы российских банков преимущество имеют ценовые методыуправления, поскольку депозитные ставки не подлежат регулированию и устанавливаются менеджментом банка самостоятельно в зависимости от потребности в привлеченных средствах. Неценовые методы управления еще недостаточнопопулярны в отечественной банковской практике, но обострение конкурентной борьбы и снижения общего уровня доходности побуждает банки к поискам новых приемов поощрения клиентов ⁹

Управление недепозитными источниками имеет средств банка свою специфику. На выбор формы привлечения  влияют такие причины как:

— относительная стоимость  конкретного источника;

— предельные сроки погашения;

— уровень надежности источника;

— правила и ограничение  относительно использования;

— доступность;

— кредитные возможности  банка-заемщика -- размер капитала, рейтинг, возможности реализации коммерческих бумаг и т.п.

Процесс управления заимствованным средством имеет определенные особенности, исходя из которых менеджеры формируют стратегию управления ресурсами.

1. Гибкость управления: в  каждый момент времени можно  четко определить, сколько и на  какой период необходимо банка  позаимствовать средств. Потребность  в недепозитных источниках рассчитывается как разность между исходными и входными денежными потоками банка, с учетом как реальных, так и ожидаемых значений.

2. Высокая чувствительность  к изменениям рыночной процентной  ставки: займы большей частью  предоставляются под плавающую  ставку или на короткие периоды  времени.

3. Краткосрочный характер  операций заимствования: самыми  популярными являются однодневные  займы и с сроками погашения до двух недель.

4. Невозможность применения  ценовых методов управления, поскольку  ставку по займу устанавливает  кредитор.

Ставка займа большей  частью рассчитывается по методу «базовая ставка плюс», то есть как сумма базовой  ставки и кредитного спреда. Величина спреда отображает уровень кредитного риска, который связывается с  банком-заемщиком. Уровень риска  определяется через кредитный рейтинг, присвоенный заемщику одной из ведущих  мировых рейтинговых компаний. Для  банков с высоким рейтингом (ААА, АА) кредитный спред равняется нулю. Для не имеющих рейтингов банков, или тех, которые функционируют в странах, где не существует официально признанной системы рейтингов, уровень риска оценивается кредитором самостоятельно и зависит от надежности, платежеспособности, ликвидности, уровня капитализации и других финансовых показателей банка.

Рейтинговая оценка в значительной мере определяет возможности заимствования  средств банком через выпуск и  размещение депозитных сертификатов, коммерческих бумаг и других долговых обязательств. Для банков с рейтингом  ВВ и ниже такие источники займов почти недоступны или стоимость средств становится слишком высокой.

Итак, менеджмент банка может  частично повлиять на стоимость заимствованных средств, поддерживая высокую репутацию  своего учреждения, повышая его надежность и платежеспособность и улучшая  финансовые показатели деятельности¹⁰

В отношении депозитных обязательств банка применяются как ценовые, так и неценовые методы.

В настоящее время применяются  различные подходы к решению  задачи формирования депозитной базы. Подчас вопросом номер один для банка  становится вопрос «привлечения клиента», т.е. во главу угла своей работы банк ставит маркетинговый принцип «Банк  для клиента». Применительно к  решению задачи формирования депозитного  портфеля коммерческого банка (КБ) основными  результатами использования данного  принципа являются обеспечение стабильного  притока в банк свободных денежных средств и привлечение новых  клиентов. Однако сами по себе привлечение  большего числа клиентов и постоянный приток депозитов не способствуют повышению  стабильности ресурсной базы.

В рамках маркетингового подхода  следует рассматривать вопросы  ценообразования, поскольку именно цена является одним из ключевых факторов, определяющих взаимовыгодное сотрудничество клиента и банка и непосредственно  влияющих на рентабельность последнего. Основная трудность при решении  задачи ценообразования – определение  себестоимости банковского продукта. Методы ее расчета основываются на определении состава издержек на оказываемую услугу, и основные вопросы  заключаются в выборе как способов учета прямых и косвенных затрат, так и разнесения косвенных расходов на конкретные услуги (продукты). Чаще всего критерием разнесения косвенных  расходов служит доля услуги в совокупном объеме или количестве оказываемых  услуг. Практика показывает, что для  крупного КБ с разветвленной сетью  филиалов реализация подобного расчета  себестоимости оказываемых услуг  затруднена.

Традиционный подход к  определению стабильности депозитов  заключается в расчете двух-трех основных показателей или их модификации: средний срок хранения денежных средств (Сд), уровень оседания средств (Уо), а также величина остатка средств, доступных для использования, – трансформация (Д_с)

В экономической литературе встречается еще один способ определения  устойчивости депозитных ресурсов –  оценка при помощи коэффициента стабильности остатка (К_cт) Данный показатель оценивает амплитуду колебаний остатков привлеченных денежных средств.

На наш взгляд, наиболее комплексным можно считать подход к анализу клиентских средств  банка, предложенный А. Буря еще в  1998 г. В нем предусматривается: выделение клиентских групп; расчет коэффициентов, характеризующих стабильность остатков каждой из групп; оценка текущего состояния клиентской базы; определение сложившихся тенденций ее изменения; прогноз дальнейшего развития. Однако для оценки стабильности клиентской базы данный подход использует стандартные коэффициенты (средний срок хранения, уровень оседания, амплитуда колебаний), а поэтому обладает недостатками и противоречиями, присущими этим методам.

В современной банковской практике формирование депозитного портфеля в соответствии с требованиями поддержания ликвидности банка обычно достигается путем регулирования соотношений между активами и пассивами по срокам с помощью расчета специальных коэффициентов, оценивающих эти соотношения. Следует отметить, что данные методы не предназначены для анализа клиентской базы и выявления стабильных депозитных ресурсов, они не дают ответов на ряд актуальных вопросов, встающих при реализации депозитной политики: какие виды ресурсов, каких клиентов и в каком количестве необходимо привлекать банку в целях обеспечения стабильности ресурсной базы.

Важным аспектом при решении  задачи формирования депозитного портфеля является планирование работы по привлечению  депозитных ресурсов. Для обеспечения  планирования и управления работой  по привлечению клиентов банку необходимо оценить возможную величину остатка  денежных средств, которую могут  обеспечить потенциальные и существующие клиенты. Другими словами, необходимо определить, какое количество клиентов надо иметь или привлечь, чтобы  обеспечить заданный объем депозитов.

Таким образом, для качественного  управления депозитными ресурсами  банку необходимо решить следующие  основные задачи:

1. знать, какие клиенты наиболее выгодны с точки зрения возможности более эффективного использования их ресурсов, т.е. уметь определять клиентов, которые обеспечивают большую стабильность депозитной базы и более высокий остаток на своем счете;
2. уметь планировать работу по привлечению клиентов, т.е. знать, сколько клиентов необходимо иметь или привлечь для обеспечения заданного объема депозитной базы и ее составляющих;
3. организовать и проводить работу по привлечению наиболее выгодных потенциальных клиентов в банк, не забывая про необходимость удержания прежних;
4. обеспечить эффективность каждой операции, связанной с обслуживанием клиента, т.е. следует рассчитывать себестоимость оказываемых услуг и определять их рентабельность в разрезе каждого клиента, что даст возможность проведения гибкой индивидуальной ценовой политики;
5. разработать информационно-аналитическую систему поддержки принятия решений при формировании депозитного портфеля. Это ключевой фактор, влияющий на возможность своевременного получения необходимой информации с целью оперативного и адекватного реагирования на происходящие изменения.

Для решения первых трех задач банку необходимо иметь  в своем «аналитическом арсенале»  соответствующие методы и инструменты.

Чтобы определить устойчивость депозитных ресурсов, мы предлагаем использовать три новых коэффициента: показатель изменчивости остатка, синхронность изменений  остатков, потенциал надежности средств счета.

Показатель изменчивости остатка (К_i) вычисляется по формуле:

K_i = X_imin/X_icp, (1)

где X_imin – минимальное значение суммарного остатка для группы i за исследуемый период; Х_icp – средний суммарный остаток в группе i (виде депозитов).

Показатель b_i, характеризующий синхронность изменения остатков клиентов в каждой из групп i, вычисляется по формуле :

b_i = К_icp/K_i, (2)

где К_icp – среднее значение показателей изменчивости остатка для отдельно взятого счета в группе i (рассчитывается по аналогии с К_i)

Пределы изменения значений показателей K и b: К – от 0 до 1; b – от 0 до бесконечности (b ® Ґ при K ® 0. b = 1, когда остатки по счетам в группе i абсолютно одинаковые и изменяются абсолютно синхронно).

Интерпретация значения показателей:

К – данный показатель характеризует отклонение минимальной величины остатка от его среднего за период значения. Таким образом, чем ближе этот показатель приближается к единице, тем остаток более стабилен (оптимум 1);

b – данный показатель  характеризует вклад в амплитуду  суммарного среднего остатка  индивидуальных колебаний остатков  в группе i. Чем более синхронно  изменяются остатки, тем, при  прочих равных условиях, большая  амплитуда наблюдается у суммарного  среднего остатка (коэффициент К уменьшает свое значение, а следовательно, b растет). Чем меньше значение b, тем менее синхронно изменяются остатки в группе клиентов (оптимум 0).

Потенциал надежности средств  счета (Т_cр) характеризует средний срок поддержания определенной величины неснижаемого остатка на счете клиента. Данный показатель определяется как среднее от значений, рассчитанных за каждый день исследуемого периода, продолжительности периода (в днях), в течение которого остаток на счете не опускается ниже заданного (текущего).

Для определения наиболее стабильных клиентских групп (видов  депозитов) используется агрегированный показатель ВСО – взвешенная стабильность остатка (принимает значения от 0 до 1, оптимум 1). Рассчитывается по формуле:

BCO_i = V₁хK`<sub>i</sub> + V<sub>2</sub>хb`_i + V₃хT`_icp                                  (3)

где V_1,2,3 – весовые коэффициенты (V₁ + + V₂ = V₃ = 1), определяемые экспертным путем; K`<sub>i</sub>, b`_i, T`_icp – нормированные показатели K_i, b_i, T_icp.

С целью организации и  планирования работы по привлечению  клиентов необходимо определить (спрогнозировать) возможную величину остатка на счете  каждого клиента. Тогда появится возможность устанавливать четкие плановые задания по привлечению  конкретного числа клиентов. Таким  образом, для осуществления качественного  планирования банку необходимо:

• оценить величину возможного остатка на счете клиента в зависимости от кредитового оборота по его счету, т.е. выручки;
• знать сколько и каких клиентов необходимо иметь (или привлечь) у себя на обслуживании, чтобы достичь заданной доли этих ресурсов в суммарном объеме привлечения.