Обязательства банка: Структура и методы управления (на примере ЗАО КБ«Росинтербанк»)

При анализе  структуры депозитных привлеченных средств их необходимо группировать по срочности, по субъектам привлечения  и т.д. Анализ структуры привлеченных средств по клиентам и срокам позволяет  выявить, из каких секторов экономики  и на какой срок привлекается основная масса средств. Так, увеличение доли срочных депозитов в общей  суммемобилизуемых средств является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов.

Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет  осуществлять кредитование на более  длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. Рекомендуемый  их уровень в ресурсной базе не менее 50%.

Обслуживание  расчетных счетов — это самый  дешевый ресурс для банка. Увеличение доли указанного компонента в ресурсной  базе уменьшает процентные расходы  банка. Однако следует иметь в  виду, что расчетные счета —  самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая их доля ослабляет  ликвидность банка. Оптимальным  считается уровень доли расчетных  счетов в ресурсной базе до 30%.⁵

1.2 Депозиты в структуре обязательств  коммерческих банков: понятие и  квалификация

Специфика банковского учреждения,  как одного из видов коммерческого  предприятия,  состоит втом,  что  подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемныхсредств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентируются ЦБ РФ.⁶

У большинства российских коммерческих банков депозиты до востребования  занимают наибольший удельный вес в  структуре привлеченных средств. В целях увеличения оборотных средств банки ищут пути расширения ресурсного потенциала, в томчисле за счет относительно дорогого, но достаточно стабильного ресурса – сбережений населения. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства,  привлеченные банками в процессе работы с клиентурой  (депозиты),  средства, аккумулированные путемвыпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, заимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковскогокредитования (МБК) и ссуд ЦБ РФ. ⁷

Депозит –  это передача средств клиента во временное пользование банка.  Он выгоден не тольковкладчику, но и банку. Множество депозитов формирует ссудный капитал, который банк затем размещает на выгодных условиях в различных сферах хозяйства.  Разница в процентах,  выплачиваемых подепозитам, и процентах, получаемых от заемщиков капитала, представляет собой вознаграждение банкуза проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала.

Основное требование, предъявляемое  к банковским менеджерам, заключается в необходимости обеспечения сочетания величин и сроков финансовых требований банка к должникам с объемами и сроками его обязательств. Выполняя это условие, банки не должны использовать остатки по текущимсчетам в качестве ресурса кредитования,  так как они могут быть востребованы в любой момент.

Однако, как правило, клиенты  не изымают одновременно все свои средства, поэтому наличные резервы  банка могут быть относительно невелики.  Кроме того,  большинство банковских операцийосуществляется в безналичном  виде. Не задействованная в качестве кассовых ресурсов сумма наличности увеличивает ликвидность банка  и может быть направлена им на предоставление кредитовдругим клиентам или другим банкам.

Условия функционирования депозитных счетов разнообразны, но при классификации  счетов такогорода учитывают источники  вкладов, их целевое назначение, степень  доходности и т.д.; однако наиболеечасто  в качестве классификационных критериев  выступают категория вкладчика  и способ изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков различают депозиты: юридических лиц и физических лиц.

 По форме изъятия средств депозиты подразделяются на вклады                      «до востребования» (обязательства, не имеющие конкретного срока);  срочныеобязательства  (имеющие определенный срок); условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Депозиты  «до востребования» представляют собой средства, которые  могут быть изъяты в любоймомент  без предварительного уведомления  со стороны клиента. К ним относятся  средства на текущих, расчетных, бюджетных  и прочих счетах, связанных с совершением  расчетов или целевым использованием средств. Депозиты  «до востребования» предназначены для текущих расчетов. Они оформляютсядоговором между  вкладчиком и банком. К депозитам  «до востребования»  следует отнести  контокоррентные счета, представляющие собой единый счет, на котором учитываются  все операции банка с клиентом. Это активно-пассивный счет, объединяющий свойства расчетного и ссудного счетов. На контокорренте отражаются с одной  стороны – ссуды банка и  все платежи со счета по поручению  клиента, а сдругой – средства, поступающие на счет в виде выручки, переводов, возврата ссуд и прочее.

Контокоррентные счета открываются  надежным клиентам,  первоклассным  заемщикам,  как знакособого доверия. Владелец счета при превышении расходов над поступлением средств имеет  возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в определенной договором с банком сумме. Определенное сходство с контокоррентным счетом имеет текущий счет с овердрафтом. Это счет, покоторому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере дебетовое сальдо за счет превышения суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает получение кредита. Однако существует ряд различий между этими счетами. При овердрафте заимствование носит нерегулярный характер,  т.е.  для этого счета характерен пассивный остаток. Наличиетекущего счета с овердрафтом не исключает открытия клиенту для проведения отдельных операций дополнительно депозитных или ссудных счетов, в то время как на контокоррентном счете сосредоточиваются все операции, осуществляемые банком в отношении клиента. Кроме того, контокоррентные счетаоткрываются в адрес хозяйственных организаций – юридических лиц, в то время как счет с овердрафтом может быть открыт как юридическому, так и физическому лицу для возмещения временных разрывов в поступлении и расходовании средств. У большинства коммерческих банков удельный вес депозитов «до востребования» в структуре привлеченных средств достаточно велик. Это, как правило, самый дешевый источник образованиябанковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах «до востребования» не постоянен. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует увеличения в обороте банка доли высоколиквидных активов за счет снижения доли менее ликвидных,  ноприносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах  «до востребования» банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют дохода.

Срочные депозиты – это  средства, привлекаемые банками на определенный срок. Различают собственно срочные вклады и срочные вклады с предварительным уведомлением как юридических,  так ифизических  лиц.

Срочные вклады предусматривают  передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условия по договору, а по истечении этого периода времени срочный вклад может быть изъят владельцем влюбой момент.  Размер вознаграждения,  выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от егосрока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем дольше сроки и больше суммавклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев. Такая градация сроков стимулирует вкладчиков к рациональнойорганизации собственных средств и их помещению во вклады,  а также создает банкам условия дляуправления своей ликвидностью.

Вклады с предварительным  уведомлением об изъятии средств  означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок. В  зависимости от срока уведомления  определяется и процентная ставка по вкладам.

Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму  вклада, он должен расторгнуть действующий  договор, изъять и переоформить свой вкладна новых условиях. Однако при  досрочном изъятии вкладчиком средств  по вкладу он может лишитьсяпредусмотренных  договором процентов частично или  полностью.

В мировой банковской практике промежуточное положение между  срочными депозитами и депозитами  «до востребования» занимают сберегательные депозиты, к которым относятся  вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует поощрение бережливости,  накопление средств целевого характера  и относительно высокий уровень  доходности,  однакоменьший, чем  по срочным вкладам.

Важным направлением в  деятельности коммерческих банков становится работа по привлечениюсредств населения. Основным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсовявляется разнообразная процентная политика,  поскольку получение дохода на вложенные средстваслужит существенным стимулом к помещению клиентами вкладов в банки. Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно,  в зависимости отучетной ставки ЦБ РФ, состояния денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. Поотдельным видам депозитных счетов величина дохода определяется сроком вклада, суммой, особенностями функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг,  возможностью клиентасоблюдать условия вклада.

Счета  «до востребования» используются владельцами для совершения текущих операций, характеризуются  нестабильностью остатка,  и в  силу этого отличаются низкой доходностью.  По остаткамсредств на счетах  «до  востребования», открытых юридическим  лицам, проценты могут не начислятьсявообще. В этом случае, как правило, с клиентов не взимается плата за расчетно-кассовое обслуживание.

Однако отсутствие дохода вынуждает владельцев к минимизации  средств на счетах «до востребования» и размещению излишних сумм в более доходные виды вложений. В связи с этим некоторые банкистимулируют клиентов к поддержанию стабильных остатков на счетах  «до востребования», предлагаяим либо высокие проценты на минимальный остаток средств на счете, либо выплачивают премии клиентам за крупные, не снижающиеся остатки средств.

По счетам «до востребования», открытым для физических лиц, проценты устанавливаются в обязательном порядке, но доход по ним всегда существенно  ниже, чем по срочным вкладам.

Определяющим фактором при  установлении уровня процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем  длиннее срок, тем выше уровень  процента. Существенным моментом является частота выплаты дохода: чем чаще осуществляются выплаты,  тем ниже уровень процентной ставки.

С целью повышения заинтересованности вкладчиков в помещении своих  средств в банк используются различные способы начисления и выплаты процентов. Традиционным видом начисления доходаявляются простые проценты,  когда в качестве базы для расчета используется фактический остатоквклада, и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента, происходят расчет и выплата дохода по вкладу. Другим видом расчета дохода являются сложные проценты.         

В этом случае по истечении  расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом в следующем расчетном периоде процентнаяставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода, базе. Привлекательнымдля вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости отвремени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулируетувеличение срока хранения средств.

Помимо гибкой процентной политики с целью поощрения привлечения  средств банки должны предоставить своим вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады путем создания страховых фондов и страховых резервов. Своеобразной разновидностью срочных вкладов являются вклады, оформленные депозитными илисберегательными сертификатами.Сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срокасуммы вклада и процентов по нему.

Депозитный сертификат может  быть выдан только юридическим,  а сберегательный сертификат – только физическим лицам. Срок обращения депозитных сертификатов установлен в пределах одногогода, а сберегательных –  в пределах трех лет. Если срок получения  депозита или вклада просрочен, то такой сертификат считается документом «до востребования» и должен быть оплачен банком по первомутребованию владельца. Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитным договором:  благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов;  на вторичномрынке сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышенные затратыбанка, связанные  с их эмиссией. Формирование собственных  средств коммерческого банка,  успешное осуществление операций попривлечению  свободных средств предприятий, организаций и населения, создают базу для проведениямасштабных активных операций, основу которых составляет предоставление разного рода кредитов⁸.

1.3 Методы и  инструменты управления обязательствами коммерческих банков

Целью банковского менеджмента в сфере управления обязательствами банка является привлечение достаточного объема средств с наименьшими затратами для финансирования тех активных операций, которые намереваетсяосуществить банк. Итак, в процессе формирования фондов менеджердолжен учитывать два основных параметра управления — стоимость привлеченного средства и их объем.

Для обеспечения желательной структуры, объемов и уровня затрат по депозитным обязательствам используются разные методы привлечения средств, вообще сводящиеся к двум группам — ценовые и неценовые методы управления привлеченным средством.

Сущность ценовых методов состоит в использовании процентной ставки по депозитам как главного рычага в конкурентной борьбе за свободные денежные средства физических и юридических лиц. Повышение предлагаемой банком ставки позволяет привлечь дополнительные ресурсы. И, наоборот, банк, перенасыщенный ресурсами, но ограниченный немногими прибыльными направлениями их размещения, сохраняет или даже уменьшает депозитные ставки.

Неценовые методы управления привлеченными средствами банка базируются на использовании разнообразных приемов поощрения клиентов, которые прямо не связаны с изменением уровня депозитных ставок. К таким приемам принадлежат: реклама; улучшенныйуровень обслуживания; расширение спектра предлагаемых банком счетов и услуг; комплексное обслуживание; дополнительные виды бесплатных услуг; расположение филиалов в местах, максимально приближенных к клиентам; приспособление графика работы к потребностям клиентов и т.п. В условиях обострения конкурентной борьбы в банковской сфере менеджмент большое внимание уделяет именно неценовым методам управления, поскольку повышение депозитных ставок имеет ограничения, и не всегда такой метод управления можно применять. В борьбе за клиентов банки прибегают к таким приемам, как проведения лотереи среди клиентов, бесплатная рассылка выписок из счетов, открытие депозитов новорожденным как подарок от банка, оснащение бесплатных автомобильных стоянок возле банка, расположение банкоматов в общественных местах, проведение безналичных расчетов с помощью пластиковых карточек, рассылка клиентам приветствий и подарков к праздникам от лица руководства банка и т.п.