Совершенствование системы управления персоналом

 

Анализ  данных позволяет сделать следующие  выводы: - Главные угрозы для фирмы - это возможные возникновения чрезвычайных ситуаций (20 баллов) и Нестабильная экономическая ситуация (14 баллов);

• Основная возможность - увеличение количества получателей средств (25 баллов) и повышения оперативности услуг (16 баллов);
• Основные сильные стороны - большой объём предприятий - клиентов (21 балл) и высококвалифицированный персонал (18 баллов);
• Основные слабые стороны – недостаточное техническое оснащение (18 баллов) и не пунктуальность сотрудников (15 баллов).

Составим  краткий отсортированный перечень проблем в зависимости от убывания их значимости для предприятия:

1. Требуется увеличение количества получателей услуг.
2. Проведение мероприятий по устранению чрезвычайных ситуаций.
3. Дальнейшее улучшение технического оснащения.
4. Постоянное повышение квалификации персонала.
5. Оттачивание качества услуг.
6. Повышение мотивации и лояльности персонала.

SNW-анализ  - это аббревиатура трех английских слов, которые означают: S - сильная позиция (сторона) организации, N - нейтральная позиция, W - слабая позиция (сторона).

Сильной стороной организации является квалифицированный  подход при осуществлении всевозможных операций (оказании услуг предприятиям города).

Нейтральной позицией является текучесть кадров. Так как данный фактор не играет особой роли в предоставлении качественных услуг автотранспортным предприятием.

Слабой  стороной является недостаточное техническое  оснащение. В силу очень быстрого технического прогресса и всё  больше увеличивающегося объёма информации есть риск, что имеющаяся техника  может подвести.

 

 

 

 

 

 

 

1.3. Основные  финансово-экономические показатели  деятельности организации

 

На основе «Отчета о  прибылях и убытках» в таблице  1.2 проанализируем основные финансовые результаты деятельности ООО «Жилкомсервис» достигнутые в 2012 году.

 

Таблица 1.2

Динамика  показателей прибыли 

Показатели	2011	2012	Отклонение 2011-2012
			Абсолютное	%
1	2	3	4	5
Доходы и расходы по обычным  видам деятельности
1. Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг,  тыс.руб.	9590	9214,0	-376,0	-3,92
2. Себестоимость проданных товаров,  продукции, работ, услуг, тыс.руб.	(8335)	(8459)	-124,0	1,49
% к выручке	-86,91	-91,81	-4,9	5,63
3. Валовая прибыль, тыс.руб.	1255	755	-500,0	-39,84
% к выручке	13,09	8,19	-4,9	-37,39
4. Коммерческие расходы, тыс.руб.
% к выручке
5.Управленческие расходы, тыс.руб.
% к выручке
6. Прибыль (убыток) от продаж (реализации), тыс.руб.	1255	755	-500	-39,84
% к выручке	13,09	8,19	-4,89	-37,39
Прочие доходы и расходы
7. Прочие доходы, тыс. р.	209	190	-19	-9,09
8. Прочие расходы, тыс. р.	(470)	(654)	-184	39,15
9. Прибыль (убыток) до налогообложения  (бухгалтерская прибыль), тыс. р.	994	291	-703	-70,72
10. Отложенные налоговые обязательства, тыс. р.	0	0
11. Текущий налог на прибыль, тыс. р.	(239)	(70)	-169	-70,71
12. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода, тыс. р.	755	221	-534	-70,73

 

Из «Отчета о прибылях и убытках» следует, что за анализируемый  период ООО «Жилкомсервис» получило прибыль от продаж в размере 1255 тыс. руб., что равняется 13% от выручки. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года прибыль снизилась на 500 тыс. руб., или на 39,8%.

По сравнению с прошлым  периодом в текущем наблюдалось  снижение выручки от продаж на 376 тыс. руб. при одновременном увеличении на 124 тыс. руб. расходов по обычным видам  деятельности.

Изучая расходы по обычным  видам деятельности, следует отметить, что организация как и в  прошлом году не использовала возможность  учитывать общехозяйственные расходы  в качестве условно-постоянных, относя их ежемесячно на реализованные товары (работы, услуги).

Убыток от прочих операций за анализируемый период составил 261 тыс. руб., что на 203 тыс. руб. (77,8%) больше, чем убыток за аналогичный период прошлого года. При этом величина убытка от прочих операций составляет 20,8% от абсолютной величины прибыли от продаж за анализируемый  период.

 

Таблица 1.3

Анализ  изменения чистой прибыли по факторам, тыс. руб.

Факторы	Изменение чистой прибыли (+увеличение; - снижение)
Изменение чистой прибыли - всего	-534,00
В том числе за счет изменения:
1) суммы выручки	-49,21
2) уровня себестоимости в % к  выручке	-450,79
3) уровня коммерческих расходов  в % к выручке
4) уровня управленческих расходов  в % к выручке
5) суммы прочих доходов	-19,00
6) суммы прочих расходов	-184,00
8) суммы отложенных налоговых обязательств	0,00
9) суммы текущего налога на прибыль	169,00

 

 

Таблица 1.4

Динамика  показателей рентабельности

Показатели	2011	2012	Отклонение
1. Средняя величина активов, тыс.руб.	12518	14056	1538
2. Средняя величина собственного  капитала, тыс.руб.	3989	4063	74
3. Выручка от реализации (без НДС), тыс.руб.	9590	9214	-376
4. Балансовая прибыль, тыс.руб.	994	291	-703
5. Чистая прибыль, тыс.руб.	755	221	-534
6. Рентабельность активов, %	6,0%	1,6%	-4,5%
7. Рентабельность собственного капитала, %	18,9%	5,4%	-13,5%
8. Рентабельность инвестиций, %	23,9%	6,8%	-17,1%
9. Рентабельность продукции, %	7,9%	2,4%	-5,5%

 

Из представленных таблиц данных видно, что на конец  декабря 2012 года в активах организации доля внеоборотных активов составляет одну треть, а текущих оборотных активов, соответственно, две третьих.

Активы  организации в течение рассматриваемого периода увеличились на 1538 тыс. руб. (на 12,3%). Отмечая увеличение активов, необходимо учесть, что собственный  капитал увеличился в меньшей  степени – на 1,8 %. Отстающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов следует рассматривать  как негативный фактор.

 

Таблица 1.5

Состав  и структура имущества предприятия  и источников его формирования

Показатели	2011г., тыс.руб.	В % к имуще-ству	2012г., тыс.руб.	В % к имуществу	Отклонение (гр. 4 – гр. 2)
Актив
Всего имущества, в том числе:	12518	100,0%	14056	100,0%	1538
Внеоборотные активы	3447	27,5%	3905	27,8%	458
Оборотные активы, в том числе:	9071	72,5%	10151	72,2%	1080
материальные оборотные средства	5768	46,1%	6547	46,6%	779
дебиторская задолженность	3260	26,0%	3506	24,9%	246
денежные средства и краткосрочные  финансовые вложения	31	0,2%	3	0,0%	-28
Реальные активы (справочно)	3094	24,7%	3136	22,3%	42
Пассив
Собственные средства, в том числе:	3466	27,7%	3540	25,2%	74
собственные оборотные средства	744	5,9%	398	2,8%	-346
Заемные средства, в том числе:	25455	203,3%	29210	207,8%	3755
долгосрочные кредиты и займы	28	0,2%	11	0,1%	-17
краткосрочные кредиты и займы
кредиторская задолженность, в том  числе:	24292	194,1%	28271	201,1%	3979
- по расчетам с поставщиками	5659	45,2%	1241	8,8%	-4418
- задолженность по нетоварным  операциям (по оплате труда,  социальному страхованию и обеспечению,  внебюджетным платежам, расчетам  с бюджетом и др.)	18633	148,8%	27029	192,3%	8396
задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	620	5,0%	927	6,6%	307

 

Рост  величины активов организации связан, в первую очередь, с ростом следующих  позиций актива баланса (в скобках  указана доля изменения данной статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):

- Запасы: затраты в незавершенном производстве – 932 тыс. руб. (53,7%)

- Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) – 246 тыс. руб. (13,8%)

- Основные средства – 211 тыс. руб. (11,9%)

- Долгосрочные финансовые вложения – 178 тыс. руб. (10%)

Одновременно, в пассиве  баланса наибольший прирост произошел  по строке «Займы и кредиты» (+1796 тыс. руб., или 92,4% вклада в прирост пассивов организации за рассматриваемый период).

Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить «Запасы: готовая продукция и товары для перепродажи» в активе и «Кредиторская задолженность: прочие кредиторы» в пассиве (–128 тыс. руб. и –368 тыс. руб., соответственно).

 

Таблица 1.6

Анализ  наличия и движения собственных  оборотных средств, тыс. р.

Показатели	2011	2012	Отклонение
I. Капитал и резервы, всего	3668	3780	112
Прибавляется:
Доходы будущих периодов	524	524	0
Исключаются:
Задолженность по взносам в уставный капитал	0	0	0
II. Собственный капитал предприятия	3989	4063	74
Прибавляются:
Долгосрочные обязательства, всего	202	240	38
Исключаются:
Внеоборотные активы, всего	3447	3905	458
III. Собственные оборотные средства	744	398	-346
Изменение собственных оборотных  средств за счет изменения:
1) оборотной части уставного (включая  добавочный) капитала	-439	-650	-211
2) величины резервного капитала	0	0	0
3) суммы нераспределенной прибыли  (непокрытого убытка)	792	866	74
4) величины незавершенного строительства	4496	5452	956
5) величины долгосрочных финансовых  вложений	0	0	0

 

Данные  таблицы свидетельствуют о некотором  ухудшении структуры оборотного капитала, так как с 2011г. по 2012г. уменьшились собственные оборотные средства на 346 тыс.руб.

 

Таблица 1.7

Изменение абсолютных показателей финансовой устойчивости предприятия, тыс. р.

Показатели	На начало года	2011	2012
1. Запасы (3)	5768	6547	779
2. Собственные оборотные средства (СОС)	744	398	-346
3. Краткосрочные кредиты и займы	1416	3211	1795
4. Краткосрочная задолженность поставщикам  и подрядчикам (непросроченная)	722	747	25
5. Векселя к уплате (непросроченные)
6. Авансы полученные
7. Нормальные источники формирования  запасов (ИФЗ)	2882	4356	1474
8. Излишек (+), недостаток (-) СОС для  покрытия запасов (стр. 2 – стр. 1)	-5024	-6149	-1125
9. Излишек (+), недостаток (-) ИФЗ для  покрытия запасов (стр. 7 – стр. 1)	-2886	-2191	695

 

Неустойчивое  финансовое состояние (З>НИФЗ) сопряжено с нарушением платежеспособности и характеризуется наличием нарушений финансовой дисциплины, перебоями в поступлении денежных средств на расчетный счет, снижением доходности деятельности предприятия.

В данной ситуации устойчивость может быть восстановлена  путем оптимизации структуры  пассивов и обоснованного снижения уровня запасов и затрат.

 

Таблица 1.8

Изменение относительных показателей финансовой устойчивости предприятия 

Показатели	2011	2012	Отклонение
Характеризующие состояние оборотных  средств
1. Коэффициент обеспеченности запасов  собственными оборотными средствами	0,13	0,06	-0,07
2. Коэффициент маневренности собственных  средств	0,19	0,10	-0,09
3. Коэффициент чистых мобильных  средств	-0,06	-0,43	-0,37
Характеризующие состояние основных средств
4. Индекс постоянного актива	6,05	2,98	-3,06
5. Коэффициент долгосрочного привлечения  заемных средств	0,0000	0,0000	0,0000
6. Коэффициент накопления амортизации  (износа)
7. Интенсивность накопления износа
8. Коэффициент реальной стоимости  в имуществе предприятия:
а) основных и материальных оборотных  средств	0,2472	0,2231	-0,0241
б) основных средств	0,5955	0,5174	-0,0782
Характеризующие финансовую независимость  предприятия в целом
9. Коэффициент автономии (независимости)	0,277	0,252	-0,025
10. Коэффициент соотношения заемных  и собственных средств	7,34	8,25	0,91