Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

Производительность  труда — показатель экономической  эффективности трудовой деятельности. Она определяется отношением количества выполненных работ к среднесписочной численности. От уровня и динамики производительности труда зависят развитие предприятия и уровень благосостояния всех его работников.

Производительность труда характеризует затраты живого труда на производство единицы работ. Анализ производительности труда имеет большое значение в анализе производственно-хозяйственной деятельности.

Результаты производственной деятельности представлены в табл. 1.8.

 

Таблица 1.8.

Результаты  производственной деятельности

Показатель	2011г.	2012г.	Отклонение
			абсолютное	относительное, %
Объем производства, тыс.т:	29,3	39,3	10,0	34,1
- гидравлическое	1,7	2,7	1,0	58,8
- индустриальное	7,2	9,2	2,0	27,8
- моторное	19,6	23,6	4,0	20,4
- турбинное	0,8	3,8	3,0	375,0
Выручка от реализации, млн.руб.	2264,9	3187,2	922,3	40,7
Затраты на производство и реализацию, млн.руб.	1870,8	2610,3	739,5	39,5
Прибыль от реализации, млн.руб.	394,1	576,9	182,8	46,4
Рентабельность, %	17,4	18,1	0,7	4,0
Стоимость произведенной продукции  на 1 тонну сырья, тыс.руб./т	63,8	66,4	2,6	4,0
Нормируемые материалы и энергоресурсы  на 1 тонну произведенной продукции, тыс.руб./т	17,2	18,1	0,8	4,8
Коэффициент качества продукции, %	0,938	0,942	0,004	0,4

 

Объемы производственной деятельности завода увеличились благодаря  расширению мощностей с 16 тыс.т. до 45 тыс.т. в 2006 году.

Затраты на производство соответственно выросли, но предприятию удалось  добиться роста прибыли на 46,4%. В  отчетном году прибыль составила  576,9 млн.руб. Рентабельность составила 18,% и несколько увеличилась за анализируемый период.

В качестве показателей результативности деятельности предприятия применяется  также показатель стоимости продукции  на 1 тонну сырья. Он вырос на 4%, что  связано с ростом стоимости присадок, ростом тарифов на электроэнергию, увеличением стоимости поступающего сырья. Нормируемые материалы и  энергия на 1 тонну произведенной  продукции также возросли на 4,8%. Причины те же – рост стоимости  присадок и тарифов на электроэнергию.

Необходимо отметить, что  коэффициент качества составляет 0,942, то есть 5,8% продукции выбраковывается из-за несоответствие нормам, это неприемлемый показатель, так как нормальный диапазон коэффициента качества по заводу 0,96-1,00. Отмечается также рост коэффициента качества, что связано с проведением масштабной реконструкции завода в 2006 году и повышением уровня автоматизации производства, снижающей влияние человеческого фактора на показатель качества продукции.

Производительность труда  работников предприятия может быть представлена как в натуральном  измерении, так и в денежном. В  натуральном измерении – это  количество произведенных масел  в тоннах на 1 человека, в том числе  на 1 работника, занятого в производстве и на 1 работника основного производства (выработка). В денежном измерении  – это сумма выручки или  прибыли на 1 работника или рабочего.

Производительность труда  работников ТФ ООО «ЛЛК-Интернешнл» «БелОйл» представлена в табл. 1.9.

 

Таблица 1.9.

Производительность  труда работников

Показатель	2011г.	2012г.	Отклонение
			абсолютное	относительное, %
Выработка на 1 работника, т/чел.	176,5	262,0	85,5	48,4
Выработка на 1 работника, занятого в  производстве, т/чел.	244,2	357,3	113,1	46,3
Выработка на 1 работника цеха по приготовлению  и затариванию масел, т/чел.	357,3	545,8	188,5	52,8
Выручка от реализации на 1 работника, тыс.руб./чел.	13643,9	21248,2	7604,3	55,7
Выручка от реализации на 1 работника, занятого в производстве, тыс.руб./чел.	18874,1	28974,8	10100,7	53,5
Выручка от реализации на 1 работника  цеха по приготовлению и затариванию  масел, тыс.руб./чел.	27620,6	44267,1	16646,5	60,3

 

Производительность труда  работников в 2012 году значительно выросла по сравнению с 2011 годом. Основным фактором роста производительности стал фактор реконструкции завода: повышения уровня автоматизации производства и высвобождение численности работников, расширение мощности завода практически в 3 раза и соответственно значительный рост объемов производства.

Динамика выработки на 1 работника представлена на рис. 1.8.

Рис. 1.8. Динамика выработки на 1 работника

Рост выработки на 1 работника  всего по предприятию составил 48,4%, в производстве – 46,3%, в основном цехе – 52,8%. Рост выручки на 1 работника составил 55,7%, в производстве рост составил 53,5%, в основном цехе – 60,3%.

Таким образом, рост производительности в основном цехе идет опережающими темпами по сравнению с другими  подразделениями. Это связано с  тем, что в основном сокращения работников коснулись основного производства, в подразделениях вспомогательного производства (служба главного инженера) сокращения были незначительны.

Основными факторами, влияющими  на изменение производительности труда (выработки работника) являются: количество отработанных дней одним работником, средняя продолжительность рабочего дня, среднечасовая выработка.

Анализ количества отработанных дней одним работником и средней  продолжительности рабочего дня  производится по данным отчета о балансе  рабочего времени (табл. 1.10).

 

Таблица 1.10.

Использование фонда рабочего времени

Показатель	2011г.	2012г.	Отклонение
			абсолютное	относительное, %
Фактически отработано, чел-дн.	32463	22820	-9644	-29,7
Всего неявок, чел-дн.	7061	7474	413	5,9
В том числе по причинам:
- очередной отпуск	3211	3604	393	12,2
- ученический отпуск	152	192	40	26,1
- обучение в УК	73	59	-14	-19,3
- додекретный отпуск	67	81	14	21,6
- болезнь	1472	1211	-261	-17,7
- выполнение государственных обязательств	11	3	-8	-72,9
- с разрешения администрации	214	717	503	235,1
- командировка	456	203	-253	-55,6
- прогулы	0	0	0	-
- уход за детьми	384	573	189	49,3
- отпуск по коллективному договору	33	44	11	32,5
- уход за ребенком инвалидом	36	64	28	76,6
- дополнительный отпуск	952	724	-228	-23,9
Всего дней работы и неработы, чел.-дн	39524	30333	-9192	-23,3
Выходные и праздничные, чел.-дн	21796	19430	-2365	-10,9
Всего дней, чел-дн.	61320	55779	-5541	-9,0
Средняя продолжительность рабочего дня, час.	9,1	11,0	2	21,4
Всего отработано чел-час	295417	252016	-43401	-14,7

 

Количество отработанных дней всего по предприятию снизилось  за анализируемый период на 29,7%, в  то же время увеличилось количество невыходов на работу на 5,9%. Основной причиной неявок является очередной  отпуск и болезнь. В отчетном году значительно увеличились неявки с разрешения администрации. Необходимо отметить, что время на ученический  отпуск и обучение в УК очень мало. Использование фонда времени одним работником представлено в табл. 1.11.

Таблица 1.11.

Использование фонда рабочего времени 

одним работником

Показатель	2011г.	2012г.	Отклонение
			абсолютное	относительное, %
Фактически отработано, чел-дн.	195,6	152,1	-43,4	-22,2
Всего неявок, чел-дн.	42,5	49,8	7,3	17,1
В том числе по причинам:
- очередной отпуск	19,3	24,0	4,7	24,2
- ученический отпуск	0,9	1,3	0,4	39,6
- обучение в УК	0,4	0,4	0,0	-10,7
- болезни	8,9	8,1	0,8	-9,0
- с разрешения администрации	1,3	4,8	-0,8	-9,0
Всего дней работы и неработы, чел.-дн	238,1	202,2	3,5	270,9
Выходные и праздничные, чел.-дн	131,3	129,5	0,4	103,3
Всего дней, чел-дн.	369,4	371,9	1,5	65,2
Всего отработано чел-час	1779,6	1680,1	-0,9	-15,8

В отчетном году одним работником отработано 152,1 дня, тогда как в предыдущие периоды количество отработанных дней составляло 195,6 дней. Неявки возросли с 42,5 дней до 49,8 дней на 1 работника. Значительно увеличились неявки в связи с очередными отпусками и с разрешения администрации. Очень высоки неявки по болезни, но положительной тенденцией является их сокращение. Всего отработано одним работником за год 1680,1 час, что ниже прошлого года на 6,9% и ниже уровня 2006 года на 5,6%.

Состояние здоровья работников во многом зависят от условий труда.

Для улучшения условий  труда на предприятии ежегодно проводится аттестация рабочих мест по условиям труда согласно порядка, утвержденного Минздравсоцразвитием (Положение о порядке и методических подходах к проведению аттестации рабочих мест по условиям труда, Постановление Минтруда РФ от 14 марта 1997г. №12 «О проведении аттестации рабочих мест по условиям труда»).

Результаты проведенных  аттестаций представлены в табл. 1.12.

 

Таблица 1.12.

Состояние рабочих мест по условиям труда

Показатель	2011г.	2012г.	Отклонение
Количество аттестованных рабочих  мест, ед.	112	116	4
Количество рабочих мест с вредными и опасными условиями труда, ед.	26	28	2
Доля рабочих мест с вредными и опасными условиями труда, %	23,2	24,1	0,9
Численность работников, которым установлена  доплата за вредные условия труда, чел.	38	36	-2
Доля работников, получающих доплаты  за вредные условия труда, %	22,9	24,0	1,1

 

Как видно из таблицы условия  труда улучшились. Но уровень рабочих  мест с вредными и опасными условиями труда остается высоким – 24,1%.

Таким образом, по предприятию  сокращается не только численность но и количество отработанных дней и часов. При этом обучению работников выделяется очень мало времени. Мало внимания уделяется и улучшению условий труда, что отрицательно влияет на показатели выхода работников на работу.

Влияние основных факторов на производительность труда (выработку) работников представлено в табл. 1.13.