Планирование численности работников с применением межотраслевых нормативов

Источник: собственная  разработка на основании данных организации

 

Как видно из таблицы 2.1 по основным показателям хозяйственной деятельности за анализируемый период наблюдается следующая тенденция:

По показателю проследовавших вагонов  наблюдается рост, который в 2009 году по сравнению с 2008 годом составил 127409 ваг. или 1,12%, в 2010 году по сравнению с 2009 годом – 173325 ваг или 1,14%, в 2011 году по сравнению с 2010 годом рост составил 70379 ваг или 1,05%, в 2012 году по сравнению с 2011 годом показатель увеличился на 67524 ваг или 1,05%.

Рассмотрим графическим способом в структуре и динамике основные показатели объема работ по цепной схеме (рисунок 2.1 – 2.3)

Рисунок 2.1 – Динамика и структура проследовавших вагонов по Жлобинскому вагонному депо за 2008-2012 гг.

 

 

Подготовка вагонов под погрузку возрастает в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 1,15%, в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 1,29%, однако в 2011 году по сравнению с 2010 годом наблюдается тенденция снижения на 4867 ваг., такая же тенденция наблюдается и в 2012 году по сравнению с 2011годом, снижение на 4053 ваг. По текущему ремонту грузовых вагонов за весь анализируемый период наблюдается снижение, так в 2009 году по сравнению с 2008 годом объем работ снизился на 1508 ваг., в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 2053 ваг., в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 5252 ваг., в 2012 году – 835 ваг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2.2 -  Динамика подготовки вагонов под погрузку и текущего ремонта вагонов по Жлобинскому вагонному депо за 2008-2012 гг.

 

Приведенный объем работ за весь анализируемый период имеет положительную динамику в 2009 году по сравнению с 2008 годом рост составил 1,07%, в 2010 году по сравнению с 2009 годом – 1,15%, в 2011 году – 1,03%. в 2012 году – 1,03%. По депо наблюдается снижение показателя времени простоя вагонов в текущем ремонте.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2.3 - Динамика приведенного объема работ по Жлобинскому вагонному депо  за 2008-2012 гг.

 

Таким образом, рассмотрев основные показатели производственной деятельности перейдем к анализу стоимостных показателей.

На основании данных бухгалтерской и статистической отчетности Жлобинского вагонного депо за 2010-2012 гг. рассмотрим основные экономические показатели хозяйственной деятельности организации, в таблице 2.2, рассмотрим результативность производственной деятельности  Жлобинского вагонного депо за 2010-2012 гг.

 

Таблица 2.2 − Результативность производственной деятельности Жлобинского                  вагонного депо за 2010-2012 гг.

 

Наименование показателя	Год			Темп роста, % или отклонение (+/-)
	2010	2011	2012
				2011 к (от) 2010	2012 к (от) 2011	2012 к (от) 2010
Обьем производства продукции, работ, услуг млн р.	34691	55700	148834	160,6	267,2	429,0
Затраты на производство продукции, работ, услуг  млн р.	34048	55335	145094	162,5	262,2	426,1
в том числе:
материальные затраты	20671	37173	108634	179,8	292,2	525,5
удельный вес, % в затратах на производство	60,7	67,2	74,9	6,5	7,7	14,2
Прибыль на производство продукции, млн р.	643	365	3740	56,8	10,2р.	581,6
Затратоотдача, р.	0,98	0,99	0,97	0,01	-0,02	- 0,01
Материалоотдача, р	0,60	0,67	0,73	0,07	0,06	0,13
Рентабельность производства, %	1,89	0,66	2,58	-1,23	1,92	0,69

Источник: собственная разработка на основании данных организации

 
  

Динамику объема производства продукции, работ, услуг  и затрат на  производство продукции, работ, услуг Жлобинского вагонного депо за 2010-2012 гг. представим на рисунке 2.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2.4 - Динамика объема производства продукции, работ, услуг  и затрат на  производство продукции, работ, услуг по Жлобинскому   вагонному депо  за 2010-2012 гг.

 

На основании данных таблицы 2.2 отметим рост объема производства продукции, работ, услуг в 2012 году по сравнению с 2011 годом более чем в 2,67 раза, при этом темп роста объема производства продукции, работ, услуг опережает темп роста затрат на производство продукции, работ и услуг (2,62 раза), что является положительным показателем в производственной деятельности организации и отразилось на росте прибыли от производственной деятельности, которая в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась более чем в 10,2 раза. Отметим, что рентабельность производства возросла на 1,92%.

Анализируя структуру  затрат на производство продукции работ, услуг отметим тенденцию роста материальных затрат, причем их темп роста опережает темп роста затрат на производство продукции, работ, услуг, кроме того их удельный вес в структуре затрат на производство продукции, работ и услуг увеличивается за анализируемый период с 60,7% до 74,9%. Вследствие чего, затратоотдача за анализируемый период снижается, а материалоотдача возрастает.

Динамику рентабельности производства Жлобинского вагонного депо за 2010-2012 гг. представим на рисунке 2.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2.5 - Динамика рентабельности производства  по Жлобинскому                вагонному депо  за 2010-2012 гг.

 

 

Далее проанализируем результативность хозяйственной деятельности Жлобинского вагонного депо за 2010-2012 гг. (таблица 2.3).

 

 

Таблица 2.3 − Результативность хозяйственной деятельности Жлобинского                  вагонного депо за 2010-2012 гг.

 

Наименование показателя	Год			Темп роста, % или отклонение (+/-)
	2010	2011	2012
				2011 к (от) 2010	2012 к (от) 2011	2012 к (от) 2010
1	2	3	4	6	7	8
Выручка от реализации продукции, работ, услуг за минусом налогов и платежей, млн р.	36359	59101	154235	162,5	261,0	424,2
Себестоимость реализованной  продукции, работ, услуг  млн р.	35536	58000	146059	163,2	251,8	411,0
удельный вес, в выручке  от реализации, %	97,74	98,14	94,70	0,40	-3,44	- 3,04
Окончание таблицы 2.3
1	2	3	4	5	6	7
Управленческие расходы, млн р.	-	3390	3615	-	106,6	-
Прибыль (убыток) от реализации продукции, работ, услуг, млн р.	823	1101	4561	133,8	414,3	554,2
удельный вес, в выручке  от реализации, %	2,26	1,86	2,96	-0,40	1,09	0,69
удельный вес, в себестоимости  реализованной продукции, %	2,32	1,90	3,12	- 0,42	1,22	0,81
Прочие доходы по текущей  деятельности, млн р.	-	5113	6078	-	118,9	-
Прочие расходы по текущей деятельности, млн р.	-	7260	14308	-	197,1	-
Прибыль (убыток) от текущей  деятельности, млн р.	-	-1377	-3669	-	266,4	-
Прибыль от инвестиционной, финансовой и иной деятельности, млн р.	-	8710	15113	-	173,5	-
Прибыль до налогообложения, млн р.	2985	7333	11444	245,7	156,1	383,4
удельный вес, в выручке  от реализации, %	8,21	12,41	7,42	4,20	-4,99	-  0,79
Чистая прибыль, млн р.	786	5032	8172	640,2	162,4	1 039,7
удельный вес, в выручке  от реализации, %	2,16	8,51	5,30	6,35	-3,22	3,14

Источник: собственная разработка на основании данных организации

 

 

Данные таблицы 2.3 указываю на рост выручки от реализации продукции, работ и услуг в 2012 году по сравнению с 2011 годом  более чем 2,61 раза. Положительным показателем является опережение темпа роста выручки от реализации продукции, работ, услуг (2,61 раза)  над темпами роста себестоимости реализованной продукции, работ, услуг (2,52 раза), что оказало положительное влияние на рост прибыли от реализации продукции, работ, услуг, которая в 2012 году по сравнению с 2011 годом  увеличилась более чем в 4 раза. Анализируя показатели чистой прибыли организации отметим, что в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличивалась более чем в 6 раз, в 2012 году по сравнению с 2011 году чистая прибыль увеличивалась на 62,4%.

Под влиянием данных факторов  рентабельность продаж в 2012 году по сравнению с 2011 годом  увеличивалась на 1,09 п.п. и составила 2,96%, отметим положительную тенденцию, так как в 2011 году по сравнению с 2010 годом наблюдалось снижение рентабельности продаж.

Анализируя показатели рентабельности производства, отметим, что в 2012 году по сравнению с 2011 годом, рентабельность производства увеличилась на 1,22 п.п. и составила 3,12% однако организацию можно охарактеризовать низкорентабельной, так как по отрасли, в среднем, рентабельность организаций находится на уровне 18-21%.

Динамику выручки от реализации продукции, работ, услуг и себестоимости на реализацию продукции, работ, услуг Жлобинского вагонного депо за 2010-2012 гг. представим на рисунке 2.6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2.6 - Динамика выручки от реализации продукции, работ, услуг и          себестоимости реализованной продукции, работ, услуг по Жлобинскому   вагонному депо  за 2010-2012 гг.

 

 

Динамику прибыли от реализации продукции, работ, услуг и чистой прибыли Жлобинского вагонного депо за 2010-2012 гг. представим на рисунке 2.7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2.7 - Динамика прибыли от реализации продукции, работ, услуг и               чистой прибыли по Жлобинскому вагонному депо  за 2010-2012 гг.

 

 

 

Далее проанализируем эффективность использования ресурсов Жлобинского вагонного депо за 2010-2012 гг. (таблица 2.4)

 

 

 

Таблица 2.4 − Эффективность использования ресурсов Жлобинского   вагонного депо за 2010-2012 гг.

 

Наименование показателя	Год			Темп роста, % или отклонение (+/-)
	2010	2011	2012
				2011 к (от) 2010	2012 к (от) 2011	2012 к (от) 2010
Выручка от реализации продукции, работ, услуг за минусом налогов и платежей, млн р.	36359	59101	154235	162,5	261,0	424,2
Прибыль (убыток) от реализации продукции, работ, услуг, млн р.	823	1101	4561	133,8	414,3	554,2
Среднегодовая стоимость  основных средств, млн р.	24053	39201	60923,5	163,0	155,4	253,3
Среднегодовая стоимость  оборотных средств, млн р.	3509,5	8741,5	10448,5	249,1	119,5	297,7
Среднесписочная численность  персонала, чел.	433	432	439	99,8	101,6	101,4
Фонд заработной платы, млн р.	9401,9	13746,1	28902,8	146,2	210,3	307,4
Среднегодовая заработная плата, млн р.	21,7	31,8	65,8	146,5	206,9	303,2
Функциональный капитал, млн р.	27562,5	47942,5	71372	173,9	148,9	258,9
Экономический потенциал, млн р.	36964,4	61688,6	100274,8	166,9	162,5	271,3
Фондоотдача, р.	1,512	1,508	2,532	99,7	167,9	167,5
Фондовооруженность, млн р./чел.	55,5	90,7	138,8	163,4	153,0	250,1
Производительность труда  по выручке от реализации продукции, работ, услуг, млн р./чел.	80,1	128,9	339	160,9	263,0	423,2
Оборачиваемость оборотных  средств, дн.	35,2	54,0	24,7	18,76	-29,26	- 10,50
Скорость оборота оборотных  средств, раз	10,4	6,8	14,8	-3,60	8,00	4,40
Рентабельность, %
- основных средств	3,42	2,81	7,49	- 0,61	4,68	4,06
-оборотного капитала	23,45	12,60	43,65	-10,86	31,06	20,20
- фонда заработной платы	8,75	8,01	15,78	- 0,74	7,77	7,03
- функционального капитала	2,99	2,30	6,39	- 0,69	4,09	3,40
- экономического потенциала	2,23	1,78	4,55	- 0,44	2,76	2,32

Источник: собственная разработка на основании данных организации

 

 

Анализируя показатели эффективности использования трудовых ресурсов организации отметим, что в 2012 году по сравнению с 2011 годом среднесписочная численность работников организации увеличивалась на 7 чел, при этом производительность труда увеличилась в 2,6 раза, а среднегодовая заработная плата в 2,1 раза, что характеризует эффективное использование трудовых ресурсов, так как темп роста производительности труда опережает темп роста среднегодовой заработной платы. Анализируя показатели эффективности использования основных средств организации отметим, что в 2012 году по сравнению наметилась тенденция роста фондоотдачи на 1,024 р. или на 67,9%, тогда, как в предыдущем периоде наблюдалось снижение фондоотдачи, соответственно можно констатировать повышение эффективности использование основных средств, кроме того наблюдается рост фондовооруженности  труда, что также является положительным показателем. Анализируя эффективность использования оборотных средств отметим, что в 2012 году наблюдается ускорение оборачиваемости оборотных средств на 29,26 дн или в 8 раз, кроме того можно отметить, что рентабельность по всем показателям в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличивается, так рентабельность основных средств возросла на 4,68%, рентабельность оборотного капитала увеличилась на 31,06%, рентабельность фонда заработной платы возросла на 7,77%, соответственно увеличивается рентабельность функционального капитала на 4,09% и экономического потенциала на 2,76%.

Динамику рентабельности функционального  капитал и экономического потенциала Жлобинского вагонного депо за 2010-2012 гг. представим на рисунке 2.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2.8 - Динамика рентабельности функционального капитала и экономического потенциала по Жлобинскому вагонному депо  за 2010-2012 гг.

 

 

Таким образом, отметим, по организации за анализируемый период наблюдается рост объема производства продукции, работ и услуг, увеличивается выручка от реализации продукции работ, услуг  и прибыли от реализации продукции, работ услуг, однако организация является низкорентабельной. Положительным показателем является повышение эффективности использование производственных ресурсов организации.

Оценку состояния, динамики развития и эффективности использования персонала вагонного депо дадим в следующем разделе.

 

 

 

 

2.2 Оценка состояния, динамики развития и эффективности               использования персонала вагонного депо