Курс лекций по "Внешнеэкономической деятельности"

Тратта - безусловный приказ должнику уплатить в установленный срок указанную в ней сумму векселедержателю, который выписывает эту тратту и передает ее импортеру для подтверждения путем подписи (акцепт).

Для снижения валютных рисков при  вывозе тратт и векселей применяют  валютные оговорки.

Оговорки бывают одновалютные и  мультивалютные.

42 Условия начисления и выплаты  процентов. 1. Регрессивный способ. Предположим  между фирмами заключен товарный  кредит обеспеченный 4 векселями  по 25000$ на год под 10% годовых. По простой ставке процента:

2. Прогрессивный способ

3. Средние %

Сумма % = 0,1 * 100*((1+2+3+4)/4) = 25 выплачивается одинаковый % в течение  года. Сумма % = 25/4 = 6,25т$.

4. Факторинг.  Форфейтинг. Другие формы международных  банковских кредитов

Специфической разновидностью краткосрочного кредитования экспорта является факторинг. При факторинге банк берет на себя взыскание дебиторской задолженности экспортера, предоставление ему краткосрочного кредита и освобождение его от кредитных рисков по экспортным операциям. При факторинге срок сделки от 30 до 120 дней.

При этом 70 - 90 % стоимости бумаг  оплачиваются немедленно, а оставшаяся сумма оплачивается в установленный срок независимо от поступления экспортной выручки.

За факторинговую услугу клиент уплачивает комиссионные в размере 0,5 - 3% от суммы оборота, а также % по полученным кредитам.

Аналогичная операция среднесрочного кредитования до 5 лет называют Форфейтингом. Таким образом, факторинг и форфейтинг - фактически покупка банком у экспортера векселей или других платежных документов, акцептованных импортером, "без оборота на продавца".

Схема факторингового процесса

К другим формам кредитования относятся.

> Кредитование покупателя банком  страны экспорта.

> Государственное  долгосрочное кредитование экспорта  и страхование экспортных кредитов.

> Проектное финансирование, при котором участниками кредитно-финансовых отношений по осуществлению проекта по мимо основных кредиторов и инвесторов становятся поставщики оборудования и сырья. Источниками погашения такого кредита и формой обеспечения по нему служат доходы и будущие активы такого проекта.

5. Условия международных  кредитов

Основными условиями  экспортных, банковских и коммерческих кредитов является сумма кредита, срок кредита, стоимость, валюта кредита.

Сумма кредита - размер ссуды выдаваемой заемщику или объем платежа, на который предоставляется рассрочка (для коммерческого кредита).

Полный срок кредита  включает период в течение которого заемщик использует кредит, льготный период, т.е. когда заемщик монтирует, запускает оборудование в эксплуатацию и период погашения. В течение 1 и 2 периода проценты начисляются, но не уплачиваются.

Стоимость кредита - сумма  денежных средств уплачиваемых заемщиком  кредитору за пользование кредитом. Основным элементом является годовая % ставка. Экспортный кредит может быть предоставлен в любой валюте либо счетной единице (СДР).

Обострение конкурентной борьбы в сфере экспортного финансирования, когда сильные страны имеют возможности  в большей степени кредитовать  свой экспорт, привело к появлении в 1976 году "Международного соглашения об основных условиях экспортных кредитов, пользующихся поддержкой государства". Это соглашение носит название "Консенсус" .

Основные условия:

1. "Консенсус" распространяется  на экспортные кредиты свыше  2 лет, пользующиеся государственной поддержкой в форме финансирования, рефинансирования или страхования.

2. Минимальный размер  наличных платежей установлен  на уровне 15% суммы контракта.  Объем кредита не может превышать  85% сделки.

3. Срок и стоимость  кредита дифференцированы в зависимости от категории страны -заемщика.

Группа стран	ВНП на душу населения	Макс срок кредита	Мин % ставка
1	>4000$	5 лет	Рыночная около 10%
2	624 - 4000$	8,5 лет	9,15%
3	<624$	10 лет	8,3%

6. Лизинг

Лизинг - это инвестиционная деятельность по приобретению имущества и передаче его по договору лизинга в пользование с правом выкупа

Лизинг - долгосрочная аренда;

Хайринг - среднесрочная  аренда;

Рейтинг - краткосрочная  аренда.

Различают 2 вида лизинга: финансовый и оперативный.

Финансовый лизинг

Срок лизинга - 90% от срока  ускоренной (в 3 раза) амортизации с  последующим выкупом лизингополучателем оборудования по остаточной стоимости. Лизинговые платежи включают:

> Размер амортизационных  отчислений лизинговой компании (т.к. оборудование на ее балансе);

> Процент за кредит  банку или самой лизинговой  компании;

> Прибыль лизинговой  компании;

При этой операции выигрывают все стороны:

> Лизингополучатель  не имея финансовых средств  получает оборудование, начинает  на нем работать и получать  прибыль. Лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость продукции.

> Поставщик оборудования  продает свое оборудование за  наличные.

> Лизинговая компания  имеет прибыль.

При финансовом лизинге  принципиально то, что оборудование получает один лизингополучатель.

Оперативный лизинг

Договор заключается  с каждым лизингополучателем на определенный срок.

9. Внешнеторговый  контракт

1. Способы оформления  внешнеторговой сделки

2. Структура и содержание  внешнеторгового контракта

1. Способы оформления  внешнеторговой сделки

1. Основой способ - контракт купли-продажи товара.

2. Более простой способ - запрос покупателя, в котором  покупатель указывает желаемое  количество, качество товара, сроки поставки, условия и формы расчетов. Цену должен определить продавец. Если продавец акцептует запрос, а покупателя устраивает цена, сделка считается заключенной.

3. Когда инициатива  вступления в переговоры исходит  от продавца, он может направить  предполагаемому покупателю предложение - оферту.

Под офертой в коммерческой практике обычно понимается письменное предложение продавца, направленное возможному покупателю, о продаже партии товара на определенных продавцом условиях. Фирма или лицо, пославшее такое предложение, называется оферентом.

Оферта содержит все  основные условия предстоящей сделки: наименование товара, количество, качество, цена, условие поставки, срок поставки, условия платежа, характер тары и упаковки, характер приемки-сдачи, общие условия поставки.

В международной торговой практике различают два вида оферты: твердая оферта и свободная оферта. О виде оферты на ней должна быть сделана соответствующая надпись.

Твердая оферта - это письменное предложение на продажу определенной партии товара, посланное оферентом одному возможному покупателю, с указанием срока, в течение которого продавец является связанным своим предложением и не может сделать аналогичное предложение другому покупателю. Если покупатель согласен со всеми условиями оферты, то он посылает продавцу письменное подтверждение (по почте или телеграфом), содержащее безоговорочный акцепт, т.е. свое согласие принять без изменений все условия твердой оферты продавца. Если покупатель не согласен с одним или несколькими условиями оферты, он посылает продавцу ответное предложение или контроферту с указанием своих условий и срока для ответа.

Если продавец согласен со всеми условиями контроферты, он ее акцептует и письменно уведомляет об этом покупателя. Если продавец не согласен с условиями контроферты, он считает себя свободным от своих обязательств по оферте, о чем письменно извещает покупателя.

Свободная оферта обычно делается одновременно на одну и ту же партию товара нескольким возможным покупателям. Она не устанавливает срок для ответа и поэтому не связывает оферента своим предложением. Покупатель не в праве предъявлять какие-либо претензии продавцу, в случае если продавец заключит сделку не с ним, а с другим контрагентом.

2. Структура и содержание  внешнеторгового контракта

Подготовительная  стадия внешнеторговой операции завершается  обстоятельной проработкой всех условий контракта, согласованием их с иностранным контрагентом и подписанием контракта.

Контракт - это важнейший  внешнеторговый коммерческий документ, оформляющий внешнеторговые сделки купли-продажи товаров, услуг, работ и других объектов ВЭД.

В целях упорядочения международного документооборота еще в начале 60-х гг. XX в. ЕЭК была разработана исходная схема бланка для унифицированного внешнеторгового документа. На основе этой исходной схемы в европейских странах разработали формуляр образец для документов, применяемых во внешней торговле (коммерческих, расчетных, транспортных, страховых, товаросопроводительных). В России работу по унификации внешнеторговых документов возглавляет "ИнформВЭС".

Отечественным участникам ВЭД следует руководствоваться "Рекомендациями по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов" (далее - "Рекомендации"), которые были утверждены МВТ, ГКЭС, и ВЭК России в феврале 1996 г. во исполнение распоряжения Правительства РФ от 16 января 1996 г. После изучения этого документа Центробанк РФ письмом от 15 июля 1996 г. № 300 предложил всем уполномоченным банкам учитывать положения "Рекомендаций" при принятии контрактов на расчетное обслуживание и оформление паспортов сделок, а так же рекомендовать клиентам банков - участникам ВТД руководствоваться "Рекомендациями" при заключении внешнеторговых сделок. Эти "Рекомендации" не следует воспринимать как исчерпывающие, отдельные разделы могут быть конкретизированы и расширены. Ниже приводится текст указанных рекомендаций:

Во внешнеторговом контракте целесообразно указывать:

унифицированный номер  контракта, состоящий из трех групп  знаков с двумя разделителями /, сформированных следующим образом:

ББ/ХХХХХХХХ/ХХХХХ или  ЦЦЦ/ХХХХХХХХ/ХХХХХ,

где

первая группа состоит  из двух букв (ББ) или трех цифр (ЦЦЦ), соответствующих коду страны Покупателя (Продавца) по международному классификатору "Страны мира", используемому для целей таможенного оформления;

вторая группа состоит  из восьми цифр, составляющих код организации  Покупателя (Продавца) в соответствии с Общероссийским классификатором "Предприятия и организации" (ОКПО);

третья группа состоит  из пяти цифр и представляет собой  порядковый номер документа на уровне организации Покупателя (Продавца);

дата подписания контракта, оформляемая следующим образом:

ДД.ММ.ГГ.

где

ДД - день (2 цифры) ;

ММ - месяц (2 цифры);

ГГ - год (2 последние цифры  года).

Каждые две цифры  отделяются друг от друга точкой;

место подписания контракта,

полные официальные  наименования организаций Продавца и Покупателя ;

страна иностранного партнера и страна назначения (отправления) товара. Приводится полное наименование стран и их трехзначный код в соответствии с международным классификатором "Страны мира", используемым для целей таможенного оформления.

Предмет контракта

Указываются:

Наименование и полная характеристика товара.

Полное коммерческое наименование товара, ассортимент, размеры, модели, комплектность, страна происхождения  товара и другие данные, необходимые  для описания товара, включая ссылки на международные и/или национальные стандарты на продукцию.

Тара /. упаковка, маркировка товара.

Наименование тары или  упаковки в соответствии с международным  классификатором "Коды для видов  груза, упаковок и материалов упаковок (с дополнительными кодами для  наименований упаковок)". Описание и требования к маркировке товара.

Объем, вес, количество товара.

Объем груза, его вес  с упаковкой (брутто) или без нее (нетто) в согласованных единицах измерения.

В случае необходимости  приводится количество товара в единицах измерения в соответствии с таблицей единых измерений, приведенной в ТН ВЭД.

Цена и сумма

Указывается общая сумма  контракта и цена за единицу товара в валюте цены с приведением краткого наименования базиса поставки в соответствии с международными правилами толкования стандартных формулировок условий поставки товара ("ИНКОТЕРМС-90"). Наименование и код валюты, в которой оценен товар в соответствии с классификатором валют, используемым для целей таможенного оформления.