Курс лекций по "Внешнеэкономической деятельности"

Законами РФ предоставляются  государственные гарантии защиты иностранных  инвесторов:

1. режим деятельности  иностранных инвесторов и использование  полученной ими прибыли не  может быть менее благоприятны, чем для российских инвесторов.

2. гарантии компенсации  при национализации или реквизиции  имущества;

3. гарантии от изменения  законодательства ("Дедушкино правило") - иностранный инвестор живет  по тем правилам, при которых  он инвестировал;

4. гарантии беспрепятственного перевода платежей иностранных инвесторов за границу;

5. гарантии использования  платежей в валюте на территории  страны (реинвестирование).

Кроме того, в налоговом  кодексе РФ предусмотрен ряд налоговых  льгот для иностранных инвесторов (кроме обычных льгот, которые действительны и по отношению к отечественным инвесторам):

> освобождение от  НДС и таможенных пошлин при  таможенном оформлении товаров,  предназначенных для включения в уставной капитал;

> предприятие с иностранными  инвестициями при условии, что их доля в уставном капитале >30% и эквивалентна сумме >10 млн. $ первые 2 года не уплачивают налог на прибыль, в 3 год - 25%, в 4 год - 50%;

> платежи малых предприятий  по лизинговым сделкам освобождаются  от НДС,

> освобождены от  НДС все экспортные поставки.

Иностранные инвестиции гарантированы не только национальным законодательством, но и международными правовыми специальными соглашениями, которые могут быть двухсторонние и многосторонние. Правовое регулирование иностранных инвестиций в рамках ЕС содержится в римском договоре 1957г., Вашингтонской конвенции 1965г "О разрешении инвестиционных споров между принимающими государствами и частными инвесторами". Сеульской конвенции 1985г по созданию международного агентства по страхованию иностранных инвестиций при МБРР и др. документах.

4. Возможные  воздействия иностранных инвестиций  на экономику принимающих стран

Положительные воздействия

> Приток капитала  ускоряет экономическое развитие  и улучшает состояние платежного  баланса.

> Поступление иностранных технологий, организационного и управленческого опыта.

> Повышение уровня  занятости, повышение квалификации  работников.

> расширение ассортимента  выпускаемой продукции.

> Сокращение валютных  расходов на импорт готовой  продукции.

> Рост объема налоговых  поступлений в бюджет.

> Расширение экспорта, увеличение рынков сбыта для готовой продукции.

> Повышение уровня  жизни и покупательской способности  населения.

> Создание стимулов для привлечения инвесторов.

> Оздоровление социально-культурной  обстановки в стране.

Отрицательные воздействия

> Репатриация капитала в виде перевода прибыли в различных формах, дивидендов, что ухудшает состояние платежного баланса.

> Ввоз иностранных технологий снижает стимулы к проведению национальных НИОКР, что может привести к усилению технологической зависимости.

> Импорт оборудования, материалов, комплектующих увеличивает валютные расходы.

> Усиление зависимости национальной экономики со всеми последствиями для ее политической и экономической безопасности.

> Упадок традиционных отраслей национальной экономики.

> Ухудшение состояния окружающей среды в результате перевода в страну грязных производств.

> Отрицательное воздействие на социально-культурные условия, связанные с игнорированием национальных традиций, насаждением чуждого образа жизни, поведения и т.п.

5. Создание  и функционирование предприятий  с иностранными инвестициями (СП)

Стратегия и  мотивы создания СП

Под СП понимается организация, имеющая специфические черты:

1. Самостоятельное юридическое  лицо.

2. Определена доля  владения этим лицом каждым из участников.

3. Активное участие  в управлении каждого члена СП или явный отказ от права участия в управлении.

Таким образом СП - это  хозяйственно-самостоятельная организация, предпринимательская деятельность которой осуществляется на базе общей собственности партнеров из разных стран. Государства участников СП не несут ответственности по обязательствам участников, а СП - по обязательствам государств.

Основной стратегией привлечения иностранного партнера в создание СП для российского  предприятия может быть:

1. Получение передовой  технологии и оборудования.

2. Получение средств  в СКВ (в счет вклада иностранного  партнера) для осуществления или  развития деятельности.

3. Получение гарантированного  источника комплектующих изделий  или отсутствующего в России сырья.

4. Использование торговых  каналов и имиджа иностранного  партнера на внешнем рынке.

Стратегические мотивы иностранного партнера в создании СП на территории РФ:

1. Увеличение производства  товара с помощью экспорта  капитала при условии снижения издержек за счет:

> Освобождение продукции  от пошлин;

> Более низкая оплата  труда рабочих;

> Приобретение сырья  и энергоносителей на более  благоприятных условиях.

2. Утверждение на внутреннем  рынке России.

По состоянию на 2001 год около 4000 СП находится в Москве, около 1500 в Санкт-Петербурге, в Ярославской области их 85, в Костроме 56, в Мурманске 160. В основном вложения в области финансов (30%), торговля (15%), рыночная инфраструктура (10%), промышленность (10%).

Способы и формы создания СП

СП могут создаваться в след видах:

1. С долевым участием  иностранных инвесторов;

2. Их дочерние предприятия  и филиалы.

3. Предприятия полностью  принадлежащие иностранцам не  СП СП создаются следующими  способами.

1. путем его учреждения,

2. путем покупки иностранным инвестором доли участия (пая, акции) в существующем предприятии.

3. участие в процессе  приватизации,

4. переработка давальческого  сырья,

5. контрактные СП (по  контракту) Формы СП:

1. Лицензионное производство, связанное с покупкой или внесением  в уставной капитал лицензии.

2. Управление по контракту  (для стран не имеющих грамотных  менеджеров).

3. Производство по  контракту (в целом изделий  или отдельных узлов).

4. Сборка по контракту.

Предпринимательская деятельность СП

Для управления СП образуется правление исполнительная дирекция или ревизионная комиссия. Число членов правления пропорционально доле сторон в уставном фонде (3-7 человек). Для руководства оперативной деятельностью правление назначает дирекцию (генеральный директор + заместители), для проверки финансовой деятельности - ревизионную комиссию.

Для СП установлен особый режим ВЭД:

1. Льготы по таможенному обложению

У Оборудование, ввозимое в качестве вклада в уставной капитал;

У Действительны все льготы для малых российских предприятий.

2. Создается рисковый фонд до 25 % уставного капитала и фонд развития производства до налогообложения прибыли; выплаты % за кредиты, в фонды социального развитие и поощрения производятся до распределения оставшейся прибыли между учредителями СП.

Финансовая деятельность СП.

6. Особые формы  инвестиций

Инвестиции  в СЭЗ

Свободные экономические  зоны - часть территории отдельных  стран, где создаются наиболее благоприятные условия для притока зарубежных инвестиций путем снятия определенных законодательных ограничений действующих на всей территории страны.

Соотношение вкладов  в создание СЭЗ между принимающей  стороной и иностранным инвестором 4:1.

Страны создающие СЭЗ  идут на эти затраты, т.к. положительный  эффект функционирования таких зон вполне их окупит, а в стране будет создан крупный экспортный сектор экономики за счет которого увеличиваются валютные поступления в страну (Ю.Корея, Ма-лазия, Филипины)

В РФ созданы 2 СЭЗ - "Янтарь" (Калининград) и порт Находка.

В зоне "Янтарь" оговорены  различные особенности и льготы:

1. В СЭЗ возможны различные формы деятельности инофирм;

2. Создание консигнационных  складов, филиалов банков

3. Все предприятия  в СЭЗ имеют право осуществлять  посреднические и бартерные операции  с товарами и услугами производящимися в этой зоне.

4. экспорт и импорт этих предприятий не подлежит лицензированию и квотированию.

5. экспортные товары  производимые в СЭЗ полностью  освобождаются от таможенных  пошлин.

6. пониженные ставки  за пользование землей и природными  ресурсами,

7. право на долгосрочную  аренду сроком до 70 лет с правом субаренды.

Из мирового опыта  известно, что все затраты на СЭЗ  могут окупиться только в долгосрочном периоде.

Особенно большие льготы предоставльются инвесторам в, так  называемых, офшорных зонах и "налоговых  гаванях"

СП для разработки и добычи природных ресурсов

СП создаются одной  или несколькими иностранными фирмами  с участием государственных предприятий принимающих стран с целью разведки и разработки природных ресурсов.

Эта сфера деятельности требует больших капитальных  вложений с негарантируемым результатом. В основе лежит соглашение о сотрудничестве - "Продакшн шеринг". Особенность является то, что существует 2 этапа:

1. Предварительная стадия  разведки.

2. В случае положительного  заключения - сотрудничество, в разработке  природных ресурсов и распределение соотношения расходов и рисков в случае неудачи. Расчет производится путем поставки добываемого сырья в первоначальном или переработанном виде. Инофирмы - поставщики оборудования охотно идут на риск ради получения регулярных поставок дефицитного сырья по относительно устойчивым ценам.

13. Международный рынок технологий

1. Технология - товар

2. Формы передачи технологий

3. Виды лицензионных  договоров

4. Содержание лицензионных  договоров

5. Стоимость и цена  технологии

Инжиниринг

1. Технология - товар

Изобретение - техническое  решение, обладающее существенной новизной, неочевидностью и производственной полезностью.

Потребительской стоимостью обладает изобретение, обоснованное необходимыми расчетами, оформленное в виде инструкций и регламентов, проверенное на моделях, опытных образцах и прямых установках.

Изобретение - собственность  разработавших их лиц и организаций. Охрана собственности осуществляется патентами - официальными документами  удостоверяющими монопольное право  изобретателя или его правоприемника на владение, использование и распоряжение изобретением на определенной территории в течении установленного времени.

За правовую охрану патентов их собственники должны регулярно уплачивать установленную пошлину.

Лицензия - разрешение на передачу физическими или юридическими лицами принадлежащих им прав на использование изобретений, промышленного образца или товарного знака другим физическим или юридическим лицам.

Объектами мирового рынка  технологий являются результаты интеллектуальной деятельности в овеществленной (оборудование, инструменты, технологические линии) и неове-ществленной формах (техническая документация, знания, опыт).

Жизненный цикл технологии

2 - разработка технологии

3 - реализация, внедрение

Наибольшую ценность технология представляет после реализации в промышленном масштабе (3 этап), но владельцы технологии осуществляют продажу обычно в следующем порядке: продажа готовой продукции; инвестиции т.е. готовы построить завод без продажи лицензии; продажа технологии.

2. Формы передачи технологии

Некоммерческая передача:

1. передача технологий  на некоммерческой основе;

2. издание спец. литературы, патентов, конференции, симпозиумы.

3. обучение, стажировка  студентов и преподавателей.

4. миграция ученых

Основные формы коммерческой передачи:

1. продажа лицензий  и патентов;

2. продажа технологий  в материальном виде;

3. продажа лицензий  на не запатентованные виды  технологий (ноу-хау)