Курс лекций по "Внешнеэкономической деятельности"

1. На нижнем (апробированные  товары) идет активная либерализация  торговли

2. На верхнем (высокие  технологии) сохраняются разнообразные  препятствия для свободного обмена

Родоначальник экспортного  контроля - США (с 1948 года). В РФ (СССР) система экспортного контроля с 1992 г. после выхода Указа Президента от 11.04.92, который предусмотрел организацию при Правительстве Комиссии по экспортному контролю. В настоящее время действует Федеральный закон "Об экспертном контроле" от 18.07.99 г. №183-Ф3 (с изм. от 30.12.01 г.).

5. Валютное регулирование  и валютный контроль

Валютное регулирование  ВЭД представляет собой систему государственных мер по регулированию валютных операций, связанных с импортом в РФ и Экспортом из РФ товаров и услуг.

Основные законодательные  акты:

1. Закон "О валютном  регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 года №3615-1 (с изм.  и доп. от 07.07.03 г.).

2. Закон "О государственном  регулировании внешнеторговой деятельности" от 13 октября 1995 года 3157-ФЗ (с изм. и доп. от 10.02.99 г.)

3. Указ президента  № 621 от 12.06.92 "О платежно-расчетных  отношениях во внешнеэкономических связях в РФ".

Эти три основных документа  дополняются многими инструкциями ЦБ ГТК и т.д.

Валютное регулирование  ВЭД регламентирует в первую очередь операции юридических лиц резидентов и нерезидентов по экспорту и импорту товаров и услуг. Валютные операции, связанные с ВЭД делятся на текущие и капитальные.

К текущим относятся переводы иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа (по экспорту и импорту), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок, не более 180 дней.

Основные черты и  функции органов и агентов  валютного контроля

ВЭК - федеральная служба валютного и экспортного контроля. Является центральным органом исполнительной власти по осуществлению валютного контроля, проводит межотраслевую координацию и регулирование валютных отношений. В субъектах РФ (областях) есть территориальные органы В ЭК - их 12 территориальных органов и 3 отделения.

Банк России (ЦБ) - также является органом валютного контроля. Уполномоченные банки на основании лицензии от ЦБ проводят валютный контроль в качестве агентов.

ГТК - государственный таможенный комитет России. Осуществляет деятельность по регулированию внешнеторгового обмена, устанавливает "порядок и условия перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу России". Региональные таможенные управления и таможенные посты выполняют функции агентов валютного контроля.

Основные направления  валютного контроля

1. Определение соответствия  проводимых валютных операций  действующему законода-' тельству  и проверка наличия необходимых  для них лицензий и разрешений.

2. Проверка выполнения  резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже валюты на внутреннем рынке РФ.

3. Проверка обоснованности  платежей в иностранной валюте.

4. Проверка полноты  и объективности учета и отчетности  по валютным операциям нерезидентов в валюте РФ.

Законом вводится паспорт сделки, как по импорту, так и по экспорту, который обеспечивает эффективный контроль за поступлением валютной выручки от экспорта товаров и должен прекратить перевод резидентами валютных средств на счета своих иностранных контрагентов, т.е. предотвратить кредитование последних российскими предприятиями.

За нарушение таможенных правил предусмотрено назначение основного  взыскания в виде штрафа в размере  от 100 до 200 % стоимости товаров и  транспортных средств, являющихся непосредственным объектом правонарушения. В случае перевода средств по контракту в иностранной валюте в качестве оплаты за импортируемые товары и не поступлении по истечение 90 дней с даты осуществления перевода оплаченных товаров на таможенную территорию России, или невозвращении в течение указанного срока денег на текущий счет импортера в уполномоченном банке "импортер несет ответственность в размере всей суммы оплаты".

Валютное регулирование  ВЭД нерезидентов

Валютное регулирование  ВЭД нерезидентов - это наименее строго регламентируемый спектр деятельности. Поступление и списание валюты со счетов нерезидентов не подпадают под валютный контроль уполномоченных банков. Определен лишь порядок покупки нерезидентами иностранной валюты за рубли и продажи СКВ за рубли.

Для нерезидентов открыты два рублевых счета:

"Т" - текущий

"И" - инвестиционный

Для деятельности в рублях по территории России конвертация российских рублей в СКВ разрешена только со счетов типа "И".

Рубли -> "Т" -> "И" -> доход в СКВ

Нерезиденты, получающие доход от ВЭД в российских рублях имеют право беспрепятственно переводить свои средства со счетов типа "Т" на счета типа "И" и свободно конвертировать их в валюту с последующим беспрепятственным переводом средств за границу.

Регулирование и контроль экспорта резидентов

Система валютного контроля экспортных операций введена в РФ с 1994 года совместной инструкцией ЦБ и ГТК от 12 октября 1993 года.

Данная система валютного  контроля позволяет выявлять факты  непоступления или недопоступления валютной выручки на счета уполномоченных российских банков.

Эта система фиксирует  сам факт непоступления, но не отвечает на вопрос, по каким причинам это произошло.

Валютное регулирование  экспорта резидентов

Регулирование и контроль импорта резидентов

С 1 января 1996 года была введена система контроля за импортными операциями, при которой банк импортера рассматривает документы по паспорту сделки в течение 2-х рабочих дней.

Валютное регулирование  импорта резидентов

Обязательная  продажа части валютной выручки

14 июня 1992 года - указ Президента "О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки", который установил, что 50 % валютной выручки от экспорта товаров, работ, услуг, включая СП (совместное предприятие) подлежит обязательной продаже через уполномоченные банки по рыночному курсу. С 1 января 1999 года уже 75 % .

Схема обязательной продажи части валютной выручки от экспорта

Обязательной продаже  не подлежат следующие поступления  в иностранной валюте от нерезидентов:

> поступления в качестве  взносов в уставной капитал и дивиденды от участия в капитале;

> поступления от продажи ценных бумаг, а также дивиденды от ценных бумаг;

> поступления в виде  привлеченных кредитов;

> поступления на  благотворительные цели.

Поступления в инвалюте на предприятия, включая выручку от реализации инвалюты на территории РФ, подлежат обязательному зачислению на счета уполномоченного банка РФ, для этого предприятиям параллельно открываются 2 счета:

1. транзитный валютный счет - для зачисления в полном объеме поступления в инвалюте

2. текущий валютный счет - для учета.средств, остающихся в распоряжении предприятия после обязательной продажи.

Предприятия могут оплачивать со своих транзитных валютных счетов расходы в иностранной валюте:

1. в пользу нерезидентов  в оплату транспортирования, страхования экспедирования грузов, а также комиссионных за посредничество.

2. в пользу резидентов  в оплату экспедирования на  территории иностранных государств

3. по оплате таможенных  процедур

Лекция 12. Иностранные инвестиции

1. Иностранные инвестиции: понятия, виды.

2. Инвестиционный климат.

3. Основы правового  режима для иностранных инвестиций.

4. Возможные воздействия  иностранных инвестиций на экономику  принимающих стран.

5. Создание и функционирование  предприятий с иностранными инвестициями (СП)

6. Особые формы инвестиций

1. Иностранные  инвестиции: понятия, виды

Инвестиции - дословно капитальные  вложения. А, по законодательству РФ, под  инвестициями понимаются все виды материальных и нематериальных ценностей, вкладываемых в предпринимательскую деятельность в целях получения прибыли или социального эффекта. Признавая то или иное лицо иностранным инвестором, государство тем самым признает его право на льготы и гарантии предусмотренные законом РФ "Об иностранных инвестициях в РФ" от 09.07.99 г. №163-Ф3 (с изм. и доп. от 2.7.07.02 г.). Этот закон под иностранными инвестициями понимает все виды имущественных и интеллектуальных ценностей, вкладываемых инвестором в целях увеличения прибыли.

Классификация иностранных инвестиций

Прямые инвестиции - основная форма частного предпринимательского капитала, обеспечивающая установление эффективного контроля и дающая право непосредственного распоряжения над заграничной компанией.

В РФ иностранные инвестиции являются прямыми в том случае, когда иностранный собственник владеет не менее чем 10% уставного капитала ФО.

Трансконтинентальные  капитальные вложения обусловлены  возможными лучшими условиями рынка в стране на другом континенте, издержки играют здесь небольшую роль, главное - нахождение на рынке. Разница в издержках производства имеет меньшее значение чем размещение на другом континенте.

Транснациональные - прямые вложения в соседней стране с целью  минимизации издержек по сравнению  с материнской компанией.

Наиболее важными чертами  прямых инвестиций являются

1. В связи с большим объемом и длительным сроком кап. вложений инвесторы лишаются возможности быстрого ухода с рынка.

2. Большая степень  риска и большая сумма, чем  при портфельных инвестициях.  Портфельные инвестиции не обеспечивают контроля за заграничными компаниями, ограничивая прерогативы инвестора в получении доли прибыли.

Суброгация - передача прав инвестором своему государству.

2. Инвестиционный  климат

Совокупность условий  приема и функционирования иностранного капитала представляет инвестиционный климат страны - реципиента.

Состояние инвестиционного  климата и степени привлекательности  страны-репициента определяется:

1. уровнем политической  и экономической стабильности;

2. инвестиционной политикой  государства;

3. действующим законодательством  в отношении иностранных инвестиций;

4. отношением к иностранной  собственности;

5. условиями перевода  капитала, прибылей и движением  кредитных ресурсов;

6. ограничениями и  льготами для иностранных инвесторов;

7. протекционистской  политикой государства;

8. социально - культурным взаимодействием стран.

Несмотря  на низкий рейтинг России по инвестиционному  климату, иностранные инвесторы  высоко оценивают потенциальные предпосылки эффективного вложения капитала в РФ, имея в виду:

1. огромные природные  богатства;

2. дешевые ресурсы производства;

3. большой интеллектуальный  потенциал;

4. высокая квалификация  рабочих.

Главные факторы низкого  рейтинга РФ

> политическая и  экономическая нестабильность;

> финансовый кризис  и высокие темпы инфляции;

> значительность внешнего  долга;

> нестабильное и  противоречивое законодательство;

> недостаточно развитая  рыночная инфраструктура;

> неконвертируемость  рубля:

> высокий уровень  преступности;

> профессиональная  неподготовленность управленцев  в рыночной экономике;

> спад производства;

> рост безработицы.

Большую роль для улучшения инвестиционного климата может сыграть возвращение денег из-за границы, с целью использования для развития производства. Потребность РФ в инвестициях на ближайшие 15 лет составляет 800 - 900 млрд. $.

3. Основы правового  режима для иностранных инвестиций

Гарантии иностранным  инвесторам установлены Федеральными законами:

1. Закон "Об иностранных  инвестициях в РФ" от 09.07.99

2. Закон "Об инвестиционной  деятельности в РФ, осуществляемых  в форме капитальных вложений" от 25.02.99 г. (от 25.02.99 г.).

3. Закон "О недрах" от 21.02.92 г. (с изм. от 29.05.02 г.).

В период с 1994- 1999 гг. политика РФ в отношении иностранных инвестиций носила противоречивый, двойственный характер. С одной стороны иностранных инвесторов допустили в банковский и страховой бизнес, к приватизации земельных участков, а с другой стороны иностранных инвесторов все больше переводят на национальный режим, т.е. не дают преимущества перед отечественными инвесторами и очень часто меняют правила игры на рынке капиталов, в системе налогообложения, в отношении собственников и т.д.