Рынок банковских услуг и его развитие в Украине

Рисунок 2.1. Ресурсы банков в Украине, млн.грн.

Как видно из рисунка, большая часть ресурсов коммерческих банков в Украине формируется за счет привлеченных и заемных средств, а не собственных средств. Возможности коммерческих банков в привлечении средств регулируются НБУ. Чтобы защитить интересы вкладчиков, НБУ определяет порядок выдачи и выдает коммерческим банкам лицензии на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств вкладчиков на депозитные счета.

Вклад - это денежные средства (в наличной или безналичной форме в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником или третьим лицом по поручению или за счет собственника для хранения на определенных условиях. Банки привлекают свободные денежные средства юридических и физических лиц путем предоставления депозитных услуг, в процессе которых используются различные виды банковских счетов. Практически все клиентские счета называют депозитными. Поэтому в практике деятельности коммерческих банков вклады клиентов представляют собой депозиты и являются основным источником формирования банковских ресурсов. По форме использования счетов они делятся на депозиты (вклады) до востребования, срочные или срочные депозиты, условные депозиты.

Законом Украины "О банках и банковской деятельности" (статья 43) предусмотрено, что, привлекая деньги на вклады, банки выдают клиенту вкладной документ [1]. Привлечение депозитов юридических и физических лиц банк оформляет путем выдачи сберегательного сертификата или открытия срочного депозитного счета с заключением договора банковского вклада и выдачей вкладного документа – сберегательной книжки.

Депозитом может быть, в принципе, любой открытый клиенту в коммерческом банке счет, на котором хранятся его денежные средства, включая активно-пассивные счета при наличии на них кредитового сальдо.

В зависимости от вкладчика депозиты принято подразделять на депозиты физических лиц и депозиты юридических лиц.

В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты подразделяют на вклады до востребования и срочные.

С точки зрения назначения депозиты можно подразделить на три группы:

• до востребования;

• срочные;

• сберегательные.

Вклады (депозиты) до востребования размещаются в банке на расчетном или текущем счете клиента. Они используются для осуществления текущих расчетов владельца счета с его партнерами. По требованию клиента средства с расчетного и текущего счетов в любое время могут удаляться. К вкладам до востребования приравниваются вклады с предварительным уведомлением банка о намерении снять деньги со счета (при условии, что срок уведомления не превышает одного месяца). Вклады до востребования нестабильны, что ограничивает возможность их использования банком для ссудных и инвестиционных операций, поэтому владельцам текущих счетов выплачивается низкий депозитный процент или не выплачивается вовсе. В условиях отсутствия (как правило) платы за депозиты до востребования банки стараются привлечь клиентов и стимулировать прирост текущих взносов за счет предоставления им дополнительных услуг и повышения качества обслуживания. Это, в частности, кредитование с текущего счета, льготы вкладчикам в получении кредита, использование удобных для клиента форм расчетов: применение кредитных карт, чеков, расчетно-консультативное обслуживание и т.п.. Для покрытия операционных расходов, связанных с ведением текущих счетов, банк взимает с клиента комиссионное вознаграждение. Комиссия может содержаться с депозитного процента. Некоторые банки не взимают комиссии по беспроцентных счетов при хранении на них стабильного остатка не ниже установленного уровня.

К депозитам до востребования можно отнести и кредитовые остатки на контокоррентных счетах. На этом счете находят отражение все операции банка с клиентами, то есть выдача ссуд и проведение платежей по поручению клиента, а также поступления выручки от реализации продукции и других денежных переводов в пользу клиента и на погашение ссуд. Иначе говоря, контокоррентный счет - это активно-пассивный счет, сочетающий в себе признаки расчетного и ссудного. Кредитовое сальдо по контокоррентном счета означает, что клиент имеет в своем распоряжении собственные средства, дебетовое - что у клиента возникла задолженность перед банком по ссудам.

Формой привлечения банком вкладов до востребования также является текущий счет с овердрафтом. По режиму функционирования этот счет подобный контокоррентному. Однако, если последний открывается надежным клиентам, активно кредитуются, то при овердрафте такое заимствование допускается от случая к случаю, то есть имеет нерегулярный характер. Для этого счета характерен кредитовый остаток. Лицевой счет с овердрафтом может открываться юридическим и неюридическим лицам, а также гражданам, в то время, как контокоррентный счет используется только в отношениях банка с юридическими лицами. Итак, лицевой счет с овердрафтом имеет более широкую сферу применения.

Срочные вклады - это денежные средства, размещенные в банке на определенный срок и могут быть сняты по истечении этого срока или после предварительного уведомления банка за определенный период (не менее 1 месяца). Удаление срочных вкладов происходит путем перевода денег на расчетный (текущий) счет или наличными из кассы банка. Срочные вклады являются для банков лучшим видом депозитов, так как они стабильны и удобны в банковском планировании. За ними уплачивается высокий депозитный процент, уровень которого дифференцируется в зависимости от срока, вида вклада, периода уведомления об изъятии, общей динамики ставок денежного рынка и других условий.

Срочные вклады являются источником получения доходов их владельцами. Они оформляются соглашением между вкладчиком и банком. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора. Некоторые банки устанавливают минимальный размер срочного вклада величина которого зависит от ориентации банка на соответствующем вкладчика (мелкого, среднего, значительного).

Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть депозитный договор и переоформить свой срочный вклад на новых условиях. При досрочном изъятии средств со срочного депозита владелец, как правило, лишается предусмотренных соглашением процентов. В этом случае проценты снижаются до уровня, предусмотренного по вкладам до востребования. Одной из форм срочных вкладов являются сертификаты.

Сертификаты бывают депозитные и сберегательные. Депозитные сертификаты предоставляются юридическим, а сберегательные - физическим лицам. Сертификаты можно классифицировать и по следующим признакам:

• способ выпуска;

• способ оформления;

• срок обращения;

• условия уплаты процентов.

Согласно первой признаки сертификаты выпускаются в разовом порядке и сериями; с второму признаку - именные и на предъявителя; с третьим признаком - срочные и до востребования; с четвертой признаку - с регулярной выплатой процентов в конце определенного расчетного периода и с выплатой процента в день погашения сертификата. Депозитный сертификат - это ценная бумага, которая может использоваться его владельцем как платежное средство и иметь обращение на фондовом рынке. Сертификаты имеют существенное преимущество над срочным вкладам, оформленные депозитным договорам. Благодаря вторичном рынке ценных бумаг сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное расторжение договора - потерю прибыли, а для банка - потерю части ресурсов.

Коммерческие банки могут привлекать свободные средства юридических и физических лиц посредством банковского векселя. Банковский вексель имеет депозитную природу и этим он похож на сертификат. Однако, в отличие от сертификата, банковский вексель может быть использован его владельцем как платежное средство за товары и услуги. Погашение банковских векселей осуществляется путем их выкупа до конца срока обращения или досрочного выкупа.

Конкуренция на рынке ссудных капиталов заставляет коммерческие банки искать новые формы и способы привлечения депозитов. Значительное распространение в банковской практике получил депозит, открываемый клиенту при оформлении им расчетного счета. По своему характеру этот депозит можно отнести к условному, поскольку изъятие средств из него возможно лишь в случае закрытия клиентом расчетного счета. Он считается бессрочным, что позволяет банку использовать его в качестве долгосрочного кредитного ресурса. По аналогии с вкладами до востребования по данному депозиту начисляются минимальные проценты или они вовсе не начисляются, если банк не берет с клиента плату за ведение операций по расчетному счету.

Банки часто придают этому депозиту характер залогового, т.е. предусматривающие право вкладчика на получение кредита в сумме депозита без дополнительного обеспечения, так вклад в этом случае является гарантией возврата ссуды.

Коммерческие банки используют и такой метод привлечения вкладов, как установление зависимости между кредитованием клиента и накоплением средств на его депозитном счете. В этом случае между банком и клиентом заключается договор, согласно которому банк обязуется предоставить клиенту кредит при условии накопления и хранения последним в течение установленного срока определенной суммы средств. Формирование средств на депозитном счете может происходить по-разному: либо исходя из возможности клиента, или на основе плановых регулярных взносов. Выгода клиента при таком депозите в том, что он имеет возможность беспрепятственно получить в банке кредит, причем чем меньше будет разрыв между суммой депозита и суммой кредита, тем меньше будет установлен процент по ссуде. В банке при таком кредитовании гораздо меньше будет риск невозврата ссуды, поскольку он имеет право направлять на погашение кредита средства, хранящиеся на депозитном счете. Однако успех такого метода привлечения вкладов клиентов во многом зависит от гибкой процентной политики банка по кредитам. Если клиент обнаружит, что за свой вклад в банке он получает намного меньше, чем платит банку за кредит (с учетом расходов по расчетному обслуживанию), он откажется от такой сделки, что для банка станет потерей как потенциальных, так и существующих клиентов.

В работе коммерческих банков по привлечению вкладов (депозитов) важную роль играет процентная политика, поскольку получение прибыли от вложенных средств служит для клиентов существенным стимулом к активизации взносов. Размер депозитного процента устанавливает коммерческий банк самостоятельно, исходя из учетной ставки НБУ, состояния денежного рынка и собственной депозитной политики. Уровень доходов по различным видам депозитных счетов разный. Низкие проценты коммерческие банки платят по счетам до востребования, поскольку они характеризуются нестабильностью остатков. По таким счетам, открытым юридическим лицам, проценты вовсе могут не начисляться. В этом случае из клиентов, как правило, не взимается плата за расчетно-кассовое обслуживание. Отсутствие или незначительные прибыли стимулируют владельцев счетов до востребования сокращать до минимума остатки средств на них и вкладывать их в более прибыльные операции (срочные депозиты, ценные бумаги и т.д.), что для банков невыгодно. Поэтому некоторые из них пытаются стимулировать клиентов к поддержке стабильных остатков на счетах до востребования. Это делается путем установления повышенных процентов или выплаты клиентам в обязательном порядке, прибыль по ним гораздо ниже, чем по срочным депозитам.

При установлении размера процентной ставки по срочным депозитам определяющим фактором является срок, на который размещены средства. Чем продолжительнее срок, тем выше процентные ставки. Процентная ставка по срочному депозиту зависит и от частоты выплаты дохода: чем реже осуществляются выплаты, тем выше уровень процентной ставки.

Банки могут заинтересовать вкладчиков путем начисления и уплаты простых и сложных процентов. Простые проценты является традиционным видом исчисления прибыли по вкладам. Согласно установленной периодичности происходит начисление и выплата дохода по вкладу. Сложные проценты целесообразно использовать в том случае, когда выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада.

По своему экономическому назначению депозитный процент должен стимулировать концентрацию свободных денежных средств в кредитных учреждениях.

С целью компенсации инфляционных потерь коммерческие банки могут предлагать вкладчику выплату процентов вперед. Если депозитная сделка будет расторгнута досрочно, выплаченные проценты банк удержит из суммы вклада. Важное значение для стимулирования вкладов имеет гарантирования банком сохранности переданных ему средств. Этого можно достичь путем страхования депозитов. В Украине создан межбанковский фонд гарантирования вкладов населения, куда коммерческие банки в качестве первоначального взноса платят 1% от своего зарегистрированного уставного фонда, а также регулярные взносы в 0,5% от суммы привлеченных депозитов. Это способствовало росту доверия вкладчиков к банковской системе хотя и в значительной мере повысило стоимость привлеченных средств для банков.

Эта мера направлена на обеспечение гарантии защиты вкладов населения в случае ухудшения финансового состояния коммерческого банка, а также выступает одним из путей содействия активизации привлечения средств от физических лиц.

Проанализируем депозитный рынок Украины за последние годы, общая динамика приведена на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2. Рынок депозитов в Украине по видам валют, млрд.грн.

Объем депозитов, привлеченных у резидентов, по состоянию на 01.01.2012 года составил 491,8 млрд.грн. (табл. 2.1). За 2011 год темп роста составил 118,1% (в абсолютном выражении прирост был в размере 75,2 млрд.грн.). Интересна динамика депозитов в период кризиса. Объем на 01.01.2009 г. составлял 359.7 млрд. грн. За 2008 год темпы роста депозитов составили 126.7 против 152.7% на конец декабря 2007 года. То есть когда во все мире уже происходили финансовые потрясения, в Украине продолжался процесс накопления ресурсов за счет депозитных вкладов. На графике видно, что происходил незначительный приток средств на депозиты в национальной валюте, тогда как вклады деноминированные в долларе США (как и в евро) выросли прежде всего за счет роста курса с 5,05 до 7,7 грн./долл. Паника 2009 года привела к сокращению сбережений в национальной валюте. Но уже с 2010 начинается существенный рост и восстановление былых объемов (см. табл. 2.1)

Таблица 2.1.

Основные показатели развития депозитного рынка Украины