Рынок банковских услуг и его развитие в Украине

Финансовый лизинг - это договор, в результате заключения которого лизингополучатель получает в платное пользование от лизингодателя объект лизинга на срок не менее 60% срока его полезной службы, и право собственности на который переходит к лизингополучателю.

Существует два специфических направления использования лизинга банками. Во-первых, это применение лизинга для реструктуризации проблемных кредитов и ускорение реализации заложенного имущества. Во-вторых, лизинг применяют для финансирования собственных нужд в новом банковском оборудовании. Имея дефицит собственных средств, банки нашли в применении лизинговой схемы эффективный способ ускорения своего технического развития. Банк со своей дочерней лизинговой компанией осуществляют последовательное взаимное финансирование по такой схеме: банк кредитует лизинговую компанию на покупку необходимого оборудования, а затем лизинговая компания передает банку оборудование на условиях финансового лизинга. Эффективность такого соглашения зависит от соотношения между размером дополнительного дохода, который получает банк от своевременной модернизации своей техники (оборудования), и суммы процентного дохода, которой банк не получит из-за оттока части своих финансовых ресурсов для финансирования такого соглашения.

Факторинг - это приобретение права требования на использования обязательств в денежной форме за поставленные товары или предоставленные услуги со взятием на себя выполнение таких требований и прием платежей. Факторинг является целым комплексом финансовых услуг, коммерческие банки предоставляют преимущественно малым и средним фирмам-клиентам в обмен на уступку по дебиторской задолженности.

Главная функция факторинга в современных условиях заключается в уменьшении неплатежей, ускорения товарооборота и создании стабильной системы финансового обеспечения производственной сферы. Применение факторинга позволяет превратить дебиторскую задолженность в наличные средства, которые могут быть сразу же использованы на производственные цели, положительно повлияет на развитие экономики.

Осуществление факторинга для коммерческих банков дает возможность расширить сферу их деятельности привлечь новых клиентов, увеличить и диверсифицировать источники доходов. К тому же это улучшение финансовой отчетности клиента. Основным недостатком факторинга для коммерческого банка является высокая рискованность этой операции в условиях нестабильности экономики, кризиса неплатежей из-за недостаточной и несовершенной законодательной базы в этой сфере. Все эти факторы вынуждают банки повышать плату за осуществление факторинговых операций. С целью минимизации риска коммерческие банки лимитируют кредитную задолженность поставщиков, страхуют отдельные соглашения.

Форфейтинг - это приобретение у кредитора долга, выраженного в оборотном документе, безоборотной основе. Это означает, что покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательства отказаться от своего права регрессного требования к кредитору при невозможности получения денежных средств от должника. Фактически форфейиер (коммерческий банк или специализированная компания) берет на себя такие риски, как риск неплатежа, риск перевода средств, валютный, процентный риск.

Трастовые услуги - услуги, основанные на доверительных правоотношениях, когда одно лицо – доверитель передает имущество в распоряжение другого лица – доверительного собственника для управления в интересах третьего лица – бенефициара. Трастовые услуги – это вид деятельности коммерческих банков по управлению имуществом, переданного банку по договоренности с клиентом или по решению суда.

Гарантии и поручительства – это способ обеспечения использования обязательств, применяется между любыми субъектами правоотношений.

По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение им своего обязательства в полном объеме или в определенной части. Поручительством может быть заключен в письменной форме, несоблюдение этого требования влечет недействительность договора поручительства. В случае неисполнения обязательства должник и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Значит кредитор может требовать исполнения договора как от должника, так и от поручителя, если иное не предусмотрено договором поручительства. То есть он отвечает за основной долг уплату процентов и неустойки, а также возмещения причиненных убытков, если иные условия не предусмотрены договором поручительства.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам консультационные услуги. Они консультируют клиентов по вопросам бухгалтерского учета, отчетности налогообложения, анализа финансово-хозяйственной деятельности, внешнеэкономической деятельности и других видов экономико-правового обеспечения предпринимательской деятельности физических и юридических лиц.

Информационные услуги банков - это деятельность, связанная с доведением информационной продукции до потребителей в целью удовлетворения их информационных потребностей.

К распространенным видам информационных услуг, предоставляемым коммерческими банками, можно отнести:

• информирование о действующем законодательстве зарубежных стран в области банковского дела, финансов, валютного регулирования, налогообложения и т.п.;

• предоставление копий денежно-расчетных документов;

• помощи в розыске перечисленных сумм;

• предоставление информации о принятии НБУ и другими органами решений, влияющих на хозяйственную деятельность клиента;

• доведение информации о курсах иностранных валют, корректировка ценных бумаг и их доходность;

• содействие в подборе партнеров (покупателей и поставщиков), учредителей, участников обменных операций.

Таким образом можно констатировать, что в современных условиях банки оказывают самые разнообразные услуги своим клиентам. На ряду с основными услугами (привлечение средств, выдача кредитов и расчетно-кассовое обслуживание) они предоставляют все больший спектр дополнительных услуг, как финансовых, так и информационных. С развитием рынка банковских услуг должно развиваться и его государственное регулирование. Рассмотрим правовые основы рынка банковских услуг Украины.

4. Правовые основы рынка банковских услуг

В зарубежной и отечественной литературе отсутствует единый подход к определению элементов, характеризующих рынок банковских услуг. Отечественные экономисты обычно относят к банковским услугам совокупность банковских операций. Зарубежные ученые рассматривают банковские операции лишь как разновидность банковских услуг. При этом в банковских услуг они относят такие виды деятельности банка, как управление денежными ресурсами, потребительский кредит, лизинг и т.д.

Более того: законодательство Украины не содержит легального определения понятия "банковская услуга", несмотря на то, что в текстах нормативных актов оно употребляется. Без раскрытия юридического содержания данного понятия фактически невозможно практическое применение некоторых положений банковского законодательства Украины. Например, в ст. 2 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" понятие "клиент банка" определяется как "любое физическое или юридическое лицо, пользующееся услугами банка".

Анализ научных работ большинства западных ученых указывает на то , что под банковскими услугами они понимают все виды операций и сделок, осуществляемых банками. В частности, Ж. Матук отмечает, что банковская услуга удовольствием финансового спроса клиентов с учетом финансовых возможностей банка [матук, с.11].

В русской литературе по банковскому делу понятия "банковская услуга" определяется, с одной стороны, как "массовая операция", а с другой - как " проведение банковских операций по поручению клиента и в пользу последнего за определенную плату ". В частности, О.М. Иванов рассматривает банковские услуги как "комплексную деятельность банка, направленную на создание оптимальных условий для привлечения временно свободных ресурсов и удовлетворения потребностей клиентов при проведении банковских операций и получения прибыли"[ивановАН].

В последнее время наблюдается оживление интереса и украинских ученых-экономистов к данному вопросу. Так, О.А. Брегеда определяет банковскую услугу как "набор упорядоченных действий банка, которые непосредственно не являются связанными с формированием и использованием ресурсов банка и не несут риска их потери" [Берегеда, с.7-8].

Н.М. Перепечай под понятием "банковская услуга" понимает "результат комплексной деятельности банка (технологической, интеллектуальной, финансовой и др.), который составляет экономические блага для удовлетворения определенных потребностей человека при проведении банковских операций [перепечай, с.6]. Специфика банковской услуги заключается в том, что потребность клиента является первичной, а предоставление услуги может выполняться без участия клиента с помощью определенных банковских технологий с соблюдением стандартов в рамках действующего законодательства.

Экономико - юридические аспекты банковских услуг в контексте современной деятельности банков Франции исследовали К. Гавальда и Ж.Стуфле [гавальда, с.12-13]. Они отмечают, что прием вкладов и распределение кредитов остаются ядром банковской деятельности, однако, сейчас она обогатилась разнообразными услугами, вознаграждение за предоставление которых обеспечивается растущим частью их ресурсов.

В Российской Федерации юридические аспекты банковских услуг исследовались проф. О.Ю. Викулин и проф. Г.А.Тосунян. Они считают, что "под банковскими услугами в федеральном законодательстве (имеется в виду законодательство Российской Федерации) Подразумевается совокупность направленных на удовлетворение потребностей других лиц и осуществляемых с целью получения прибыли соглашений, исключительное право на осуществление которых предоставляется кредитным организациям "[тосунян, с. 43]. По нашему мнению, исследование юридического содержания понятия "банковская услуга" через понятие "соглашение (сделка)", не раскрывает его финансово-правового содержания и фактически сужает его объем к гражданско-правовых отношений.

Содержание понятия "банковская услуга" можно рассматривать через призму понятия "финансовая услуга". Закон Украины "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг" от 12 июля 2001 года № 2663-III (п.5 ст.1) определяет финансовую услугу как "операции с финансовыми активами, осуществляемые в интересах третьих лиц за собственный счет или за счет этих лиц, а в случаях, предусмотренных законодательством, - и за счет привлеченных от других лиц финансовых активов, с целью получения прибыли или сохранения реальной стоимости финансовых активов ". Таким образом, указанный Закон также определяет понятие "услуга" через понятие "операция". То есть следует разделять понятия «банковская услуга», «банковская операция» и «банковский продукт».

Банковская услуга - технологически взаимосвязанная совокупность банковских операций, реализуемых банком клиенту на договорной основе и направленных на удовлетворение потребностей клиента в банковском обслуживании. Банковская операция - операция банков по привлечению денежных средств и их размещению, выпуску в обращение и изъятию из него денежных средств, проведению расчетов. Банковский продукт - это комплекс взаимосвязанных услуг и операций банка, направленных на удовлетворение потребностей клиентов в отдельных видах банковской деятельности.

Технологическую схему деятельности банка можно представить, отражая связь между ключевыми понятиями банковской деятельности (см. рис.1.2.).

Рисунок 1.2. Технологическая схема организации банковской деятельности

Понятие рынка банковских услуг можно определить как систему экономических отношений, обеспечивающих реализацию спроса на разного рода услуги со стороны клиентов банков, предложение этих услуг банковскими учреждениями и формирования цены на них. При этом общая классификация сегментов рынка банковских услуг может отвечать традиционном распределения результатов деятельности банков на четыре условные группы: депозитные (сберегательные), кредитные, расчетно-платежные и другие (консультационные, информационные, трастовые и т.д.).

Рассматривая рыночную систему с точки зрения объектов купли-продажи, становится очевидным, что современные коммерческие банки функционируют в роли продавцов или покупателей практически во всех рыночных секторах. Итак, рынок банковских услуг не является четко определенным. Поэтому, правильнее было бы выделять не один, а совокупность многих банковских рынков, по тому или иному признаку.

2. Анализ рынка банковских услуг в современной экономике Украины

1. Депозитные услуги как основной источник формирования банковских ресурсов

Денежные ресурсы – финансовая основа всех видов активных операций, продажи продуктов, услуг, предоставляемых коммерческими банками. Это совокупность средств, являющихся собственностью банка или временно находятся в его распоряжении и в течение определенного времени используемая по своему усмотрению.

Ресурсы каждого коммерческого банка имеют конкретную структуру, т.е. соотношение между собственными, привлеченными и заемными средствами. Эта структура зависит прежде всего от влияния конкретных условий: универсализации или специализации банка, его кредитной тактики и стратегии, позиций на денежно-кредитном рынке, объема продуктов и услуг, предлагаемых клиентам, и тому подобное.