Рынок банковских услуг и его развитие в Украине

Коммерческим банкам запрещается деятельность в сфере материального производства, торговли, страхования. Законодательством ограничена возможность коммерческого банка владеть недвижимостью.

Исключительное значение имеет закрепление на законодательном уровне разграничения ответственности государства и коммерческих банков. Банки не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банков, кроме случаев, когда стороны берут на себя такую ответственность (ст. 5 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»).

Таким образом, в современных условиях банковская система играет важную роль в государстве и становится инструментом влияния на экономические процессы как во внутренней, так и во внешней политике государства. Основные элементы банковского рынка Украины – это Национальный банк Украины и другие банки. Причем все другие банки могут быть классифицированы по различным признакам, в том числе и по видам основных оказываемых услуг. Оказываемые банком услуги в свою очередь формируют набор банковских операций, которые и осуществляет от своего имени или от имени клиентов отдельно взятый банк.

 

 

 

3. Классификация банковских операций и услуг

Результаты банковских операций отражаются отдельными статьями в балансе коммерческого банка. В зависимости от того, в какой части баланса они учитываются, их делят на пассивные и активные.

Пассивные операции - это операции по мобилизации ресурсов коммерческого банка. По виду банковских ресурсов различают пассивные операции по формированию собственных, привлеченных (депозитных) и заемных (не депозитных) ресурсов.

Операции по формированию собственных ресурсов включают:

• операции по формированию уставного капитала банка;

• операции по формированию резервного фонда банка;

• операции по формированию страховых фондов;

• операции по формированию других фондов банка специального назначения, которые создаются за счет прибыли банка и используются в соответствии с решением, принятым высшим управленческим звеном коммерческого банка;

• операции связанные с формированием и распределением банковской прибыли.

Операции по формированию привлеченных ресурсов называют пассивными депозитным операциям. Они отражают процесс привлечения и обращения в банковском балансе временно свободных средств юридических, физических лиц, банков, хранящихся на различных счетах (срочных и до востребования). Вкладчиками могут быть как юридические так и физические лица, не относящиеся к постоянным клиентам этого банка, а обслуживаются в другом банке.

В банковской практике Украины предусмотрена возможность выбора банка как для постоянного обслуживания, так и для проведения отдельных депозитных операций на выгодных условиях (в других банках). С этой целью банки открывают счета до востребования (текущие, бюджетные) и на срок (депозитные). Наличие остатка денежных средств на этих счетах дают возможность банку, который обслуживает владельцев счетов, использовать эти остатки как ресурсы для осуществления активных операций с целью получения дохода. Пассивные депозитные операции создают возможность использовать временно свободные денежные средства других банков, хранящиеся на корреспондентских счетах (средства до востребования) и срочных депозитах (средства на срок). Следовательно, пассивные депозитные операции можно классифицировать:

1. по категории вкладчика:

• операции по привлечению временно свободных средств юридических лиц - на текущие и депозитные счета;

• операции по привлечению временно свободных средств физических лиц - на текущие и депозитные счета ;

• операции по привлечению временно свободных средств банков-корреспондентов – на корреспондентские и депозитные счета;

2. по дате:

• операции по привлечению временно свободных средств - на счета до востребования (текущие, бюджетные, корреспондентские) с целью дальнейшего использования для текущих расчетов;

• операции по привлечению временно свободных средств - на срочные депозитные счета для хранения в течение оговоренного договором периода.

Кроме мобилизации собственных и привлеченных ресурсов, коммерческие банки могут использовать возможность межбанковского рынка капиталов, а также привлекать средства инвесторов через эмиссию и размещение собственных необеспеченных долговых обязательств. Мобилизованы таким образом ресурсы представляют собой заемные ресурсы банка или ресурсы не депозитного характера. Эта часть банковских ресурсов оперативного привлечения. Заемные ресурсы коммерческого банка мобилизуются через осуществление пассивных кредитных и пассивных инвестиционных операций.

Пассивные кредитные операции - это операции коммерческого банка, связанные с получением кредитов на межбанковском рынке (в других коммерческих банков и в НБУ). Коммерческие банки в Украине могут получать кредит от одного дня (кредит овернайт) до нескольких месяцев. Помимо собственно межбанковских кредитов, коммерческие банки могут обращаться за кредитом к кредитору последней инстанции - Национальному банку Украины. Согласно действующему законодательству НБУ может осуществлять продажу коммерческим банкам кредитов через кредитные тендеры, проводить операции по переучету коммерческих векселей, ранее учтенных коммерческим банком, и выдавать кредиты овернайт через постоянно действующую линию рефинансирования.

Пассивные инвестиционные операции – это операции коммерческого банка, связанные с выпуском и размещением собственных необеспеченных долговых обязательств. Банки могут выпускать облигации, которые пополняют банковские ресурсы средствами инвесторов на срок обращения ценных бумаг.

Активные операции – это операции по размещению мобилизованных коммерческим банком ресурсов в депозиты, кредиты, инвестиции, основные средства ресурсов в депозиты, кредиты, инвестиции, основные средства и товарно- материальные ценности. Итак, к активным операциям банков относятся:

• операции с вложения банковских ресурсов в денежные средства в наличной и безналичной формах с целью поддержания ликвидности банка;

• расчетные операции, связанные с платежами клиентов;

• кассовые операции, связанные с предоставлением кредитов различных форм и видов юридическим, физическим лицам, банкам;

• инвестиционные операции с вложения банковских ресурсов в ценные бумаги (акции, государственные и корпоративные облигации) на длительный срок;

• фондовые операции по купле-продаже ценных бумаг;

• валютные операции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем и международном валютных рынках;

• депозитные операции по размещению временно свободных ресурсов банка в депозиты НБУ и в других коммерческих банках;

• операции по купле-продаже банковских металлов на внутреннем и международном валютных рынках;

• операции по приобретению основных средств, материальных и нематериальных активов.

Подытожим и сведем активные и пассивные операции коммерческого банка в таблице 1.1.

Таблица 1.1.

Активные и пассивные операции коммерческого банка

Активные операции		Пассивные операции
Наличные средства	Аккумулирование средств на корреспондентском счете в НБУ. Аккумулирование средств в кассе.	Формирование уставного капитала. Формирование резервного фонда. Формирования страховых фондов. Формирования фондов экономического стимулирования. Формирования других фондов специального назначения. Формирование и распределение прибыли.	Собственные ресурсы
	Размещение средств на корреспондентских счетах в других банках. Размещение средств в депозиты других банках.
Кредитный портфель	Предоставления кредитов юридическим лицам в национальной и иностранной валюте (в том числе просроченные и пролонгированные).Предоставление кредитов в национальной валюте физическим лицам (в том числе просроченные и пролонгированные)	Мобилизация средств вкладчиков (юридических и физических лиц) на счета до востребования (текущие, бюджетные).	Привлеченные ресурсы
		Мобилизация средств банков-корреспондентов на корреспондентские счета, открытые в данном банке.
		Мобилизация средств других банков на срочные депозитные счета.
Ценные бумаги на продажу	Вложения в государственные и корпоративные ценные бумаги на продажу.	Получение кредитов от других коммерческих банков. Получение кредитов в НБУ.	Ссудные ресурсы
Инвестиционный портфель	Вложения в государственные и корпоративные ценные бумаги на инвестиции.	Эмиссия и размещение собственных долговых ценных бумаг.
	Вложения в уставные фонды предприятий и организаций.
Имущество и мат. активы	Вложения в основные средства. Вложения в товарно-материальные ценности.
	Вложения в нематериальные активы

 

 

Развитие коммерческой деятельности банков связано с расширением сферы банковских услуг для клиентуры. В практике работы коммерческих банков различают разнообразные услуги, которые можно свести к трем группам:

• услуги, связанные с расчетно-кассовым, кредитным, валютным и другим операциям, объемы которых подлежат учету;

• консультации, участие банков в проверке проектно-сметной документации и другие инженерные услуги, по аналоги оценки и калькуляции;

• услуги, объемы которых точно не могут быть учтены или аналоги которых в виде оценки и калькуляции отсутствуют.

Банковские услуги можно подразделить на специфические и неспецифические услуги. Специфическими услугами является все, что вытекают из специфики деятельности банка как особого предприятия. К специфическим относятся три вида выполняемых ими операций [18, с. 143]:

1) депозитные операции;

2) кредитные операции;

3) расчетно-кассовые операции.

Эти типы банковских операций называются традиционными банковскими операциями.

Промежуточное положение между традиционными и нетрадиционными операциями занимают дополнительные операции. В их состав входят валютные операции, операции с ценными бумагами, операции с золотом, драгоценными металлами и слитками. В состав нетрадиционных банковских услуг входят и все другие услуги. Их много, в том числе:

• посреднические услуги;

• услуги, направленные на развитие предприятия (внедрение на биржу, размещении акций, юридическая помощь, информационные услуги и т.д.);

• предоставление гарантий и поручительств;

• доверительные операции (включая консультации и помощь в кредитовании самостоятельно и по поручению клиента);

• бухгалтерская помощь предприятиям;

• представление клиентских интересов в судебных органах

• услуги по предоставлению сейфов (депозитарные) и прочее.

Поскольку банки аккумулируют (собирают) свободные ресурсы и перераспределяют их, направляя на возвратной основе хозяйственным субъектам, нуждающимся в них, то банковские услуги могут осуществляться как в форме пассивных, так и активных операций. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы (например, за счет депозитов, продажи сертификатов, кредитов, полученных у других банков и др.) Осуществляя активные операции, банки размещают привлеченные и собственные ресурсы на нужды различных хозяйственных организаций и населения.

В зависимости от платы за предоставление банковские услуги подразделяют на платные и бесплатные услуги. Это не значит, что какой-то тип услуг является вполне платным или бесплатным. Дело банка определить, за какую разновидность, например, расчетных операций, необходимо взимать плату с клиентов, а за какую - плату не устанавливать. По ряду сооброжений отдельные операции в составе расчетных, кредитных и депозитных могут осуществляться бесплатно.

В зависимости от связи с движением материального продукта банковские услуги подразделяются на два вида:

1) услуги, связанные с его  движением;

2) чистые услуги.

Поскольку банки своими денежными операциями обслуживают главным образом движение материального продукта, их основная часть, безусловно, относится к первому виду услуг. Способствуя продвижению товаров, данные услуги банка (такие как, например, услуги предприятиям транспорта, связи, торговли) создают новую дополнительную стоимость. Чистые услуги предоставляются организациям, занятым непосредственно материальным производством, а также отдельным гражданам для удовлетворения их потребностей.

 

Классификация банковских услуг приведена в таблице 1.2.

Таблица 1.2.

Классификация банковских услуг

Критерии классификации	Тип предоставляемых услуг
В зависимости от соответствия специфике банковской деятельности	Специфические услуги
	Неспецифические услуги
В зависимости от субъектов получения услуг	Юридические лица
	Физические лица
В зависимости от способа формирования и размещения ресурсов банка	Активные операции
	Пассивные операции
Зависимости от оплаты за предоставление услуг	Платные услуги
	Бесплатные услуги
В зависимости от связи с движением материального продукта	Услуги, связанные с движением материального продукта
	Чистые услуги

 

Кроме депозитных, кредитных, расчетных и других распространенных банковских операций коммерческие банки могут использовать и нетрадиционные услуги, что позволяет расширить клиентуру, увеличить объем прибыли и диверсифицировать риски. Нетрадиционные банковские услуги широко используются в развитых странах мира.

Лизинг – сдача в аренду на длительный срок предметов досрочного пользования. Его можно рассматривать как разновидность долгосрочного кредита, который предоставляется в натуральной форме и погашается клиентом в рассрочку. В зависимости от уровня окупаемости объекта лизинга различают оперативный и финансовый лизинг.

Оперативный лизинг подразумевает передачу право пользования объектом лизинга, который принадлежит лизингодателю, на срок, не превышающий срока его полной амортизации, с обязательным возвратом объекта лизинга его владельцу по окончании срока действия лизингового договора.