Розвиток споживчого кредитування в Україні

1. адміністративно-господарський  відділ 

2. юридичний відділ, в якому юристи  перевіряють правильність оформлення  документів, складання договорів, проведення трастових операцій (подання клієнта в суді)

3. відділ кадрів, який займається  підбором і розстановкою кадрів 

4. відділ експлуатації та впровадження  обчислювальної техніки 

5. бухгалтерію.

У силу того, що організаційну структуру розробляє Рада директорів банку, вона може бути індивідуальною для кожного банку і залежати від тієї сукупності банківських операцій, які виконує банк.

Проте в цілому організаційна структура може будуватися за галузевою або за територіальною ознакою, наприклад, відділ кредитування може включати відділи з кредитування окремих галузей економіки та територіальних підрозділів.

Рис. 2.6. Схема організаційної управлінської структури банку.

 

Структура фінансової служби банку.

Плануванням у комерційному банку займається фінансова служба. Основними завданнями фінансової служби банку в середньостроковій перспективі є:

• аналіз і прогнозування різних варіантів розвитку подій

• планування фінансових результатів діяльності на майбутній період і ресурсів, необхідних для досягнення цих результатів.

Зміна самого об'єкта дослідження неминуче вимагає і зміни методів його дослідження. У середньостроковій перспективі на перший план виходить завдання виявлення і оцінки середньострокових тенденцій (трендів) основних параметрів банківського портфеля вимог і зобов'язань, який формується на основі певної модифікації принципів побудови «балансу усереднених капіталів»:

• всі активи банку поділяються на працюючі й непрацюючі;

• пасиви поділяються на власні та залучені;

• обсяги залучених та розміщених ресурсів розглядаються не на конкретну дату, а як середні за аналізований (або плановий) період;

• проводиться ув'язка розміщених та залучених ресурсів з отриманими доходами і проведеними витратами.

Такий підхід дозволяє розрахувати середню прибутковість по кожній групі вкладень, середню поінструментальную собівартість залучених ресурсів з урахуванням відрахувань у фонд обов'язкового резервування, а також нульову дохідну маржу, яка дає можливість банку працювати без збитків. Ці розрахунки доцільно проводити регулярно, тому що собівартість ресурсної бази і нульова маржа банку є важливими відправними параметрами при формуванні структури портфеля на майбутнє.

Банківський портфель стає замкненою системою, в якій зміна одних параметрів вимагає відповідної регулювання інших. Ця проста модель дозволяє на практиці досить успішно оцінювати основні параметри фактичних портфелів за послідовні періоди часу.

Питання про прогнозні оцінки майбутніх параметрів у різних секторах фінансового ринку вкрай складний і неоднозначний, особливо в умовах такого нестійкого, недостатньо зрілого ринку, як ринок в Росії. Однак модель, представлена вище, дозволяє:

• Проводити розрахунки за різними сценаріями, закладаючи різні прогнозні параметри зовнішнього середовища,
• Оцінити можливі плюси і мінуси сформованої структури банківського портфеля,
• Визначити, які зміни в структурі портфеля необхідно провести для досягнення бажаного результату.

Коли розглянуті можливі варіанти розвитку подій, визначений якийсь оптимальний (за певними параметрами) портфель, всі незадовільні варіанти відхилені, то прогнозний портфель стає плановим на майбутній період.  
На основі планового портфеля вимог і зобов'язань будується бюджет банку, додержання якого мало постійно контролюватися в режимі план-факт з виявленням причин виникають відхилень і їх усуненням [14].

 

Функціональні обов’язки служб банку, які займаються управлінням фінансами.

Упровадження інтегрованого підходу до управління фінансами в банку починається зі створення спеціального комітету при Раді директорів, який називається Комітет з управління активами і пасивами (КУАП, або ALKO). До складу Комітету входять представники управління фінансовими операціями банку, кредитного та інвестиційного підрозділів, підрозділів економічного аналізу та прогнозування, головний бухгалтер, головний економіст, керівники великих філій. Комітет діє не на постійній основі, а збирається із визначеною періодичністю для координації процесу управління в усіх сферах діяльності банку. Така практика дозволяє створити робочий орган, повноважень якого достатньо для реалізації покладених на нього функцій.

Основні функції КУАП:

1) визначення рівня та меж  допустимого ризику;

2) визначення потреб у ліквідних  коштах;

3) оцінювання величини та достатності капіталу;

4) прогнозування й аналіз коливань  відсоткових ставок;

5) прийняття рішень про хеджування  ризиків;

6) оцінювання змін у доходах  і витратах;

7) визначення прийнятної структури  та якості кредитного й інвестиційного портфелів;

8) калькулювання цін на банківські  послуги;

9) додаткові питання з управління  активами та пасивами.

Прийняті Комітетом управлінські рішення виконуються працівниками казначейства банку та інших структурних підрозділів з відповідних напрямів діяльності. Казначейство, або департамент активних і пасивних операцій, є основним робочим підрозділом комерційного банку, який реалізує управлінські рішення КУАП.

Казначейство комерційного банку — це організаційна структура, що займається здійсненням фінансових операцій на відкритих фінансових ринках — валютному, грошовому, фондовому, ринку капіталів, ринку деривативів.

Цілями діяльності казначейства є зниження загального рівня ризиків банку, збереження ліквідності, підвищення прибутковості, розширення активно-пасивних операцій банку. У казначействі концентрується інформація не лише про стан зовнішніх фінансових ринків, але й про дійсну внутрішню вартість та ефективність використання банківських ресурсів.

Із впровадженням нових форм організації банківської діяльності в банках виокремлюються такі структурні угрупування, як центри відповідальності, прибутку (профіт-центри) та витрат. Між казначейством та профіт-центрами здійснюються операції з умовного використання ресурсів їх купівлею та продажем за трансфертною ціною.

Казначейство є відносно автономною структурою комерційного банку, що проводить фінансові операції як за власною ініціативою, так і за дорученням інших підрозділів банку. З огляду на це казначейство створюється як технологічно замкнутий підрозділ, який планує свою діяльність та керує фінансовими потоками в режимі взаємодії із самостійно функціонуючими в структурі банку філіями, департаментами, управліннями. Особливістю є відокремлення служб обліку й аудиту казначейства від загально-банківської бухгалтерії, аналітичних і аудиторських підрозділів  
(рис. 7.3) [14].

Рис. 2.7. Організаційна структура та функції казначейства комерційного банку.

 

Посадові інструкції 2-3 працівників служби фінансового менеджменту.

ПОСАДОВА ІНСТРУКЦІЯ ФІНАНСОВОГО МЕНЕДЖЕРА

I. Загальні положення 

1.Фінансова менеджер відноситься  до категорії керівників.

2.На посаду фінансового менеджера  призначається особа, яка має  вище професійне (економічна) освіта і стаж роботи за фахом в області організації фінансової діяльності не менше ______( 3 років; 5 років).

3.Фінансовий менеджер повинен  знати:

- Законодавчі і нормативні правові  документи, що визначають вимоги  до фінансово-господарської діяльності підприємства.

- Стан та перспективи розвитку  фінансових ринків і ринків  збуту продукції (товарів, послуг, робіт).

- Принципи організації фінансової  роботи на підприємстві.

- Порядок складання фінансових  планів, прогнозних балансів і  бюджетів грошових коштів, планів реалізації продукції (товарів, послуг, робіт), планів по прибутку.

- Систему фінансових інструментів, що забезпечують управління фінансовими  потоками.

- Основи управління власним  капіталом підприємства.

- Методи оцінки фінансових активів, прибутковості і ризику.

- Основи управління оборотним  капіталом, моделі формування власних  оборотних коштів.

- Принципи визначення підприємницького  ризику.

- Порядок короткострокового та  довгострокового кредитування підприємства, залучення інвестицій і позикових коштів, використання власних коштів.

- Правила випуску і процедуру  придбання цінних паперів.

- Порядок розподілу фінансових  ресурсів, визначення ефективності  фінансових вкладень.

- Принципи фінансового контролю.

- Порядок і форми фінансових розрахунків.

- Принципи та методи оподаткування.

- Способи сплати податків і  зборів.

- Податкову систему.

- Характеристику основних податків  і зборів України.

- Стандарти фінансового обліку  та звітності.

- Бухгалтерський облік.

- Засоби обчислювальної техніки, телекомунікацій і зв'язку.

- Основи трудового законодавства.

4.Назначеніе на посаду фінансового  менеджера та звільнення з  посади проводиться наказом керівника  підприємства.

5.Фінансовий менеджер підпорядковується  безпосередньо ________________ (керівнику підприємства, а іншому посадовій особі).

6.На час відсутності фінансового  менеджера (відрядження, відпустка, хвороба, ін) його обов'язки виконує особа, призначена у встановленому порядку. Дана особа набуває відповідних  прав і несе відповідальність за неналежне виконання покладених на нього обов'язків.

II. Посадові обов'язки 

Фінансовий менеджер:

1.Управляет фінансовими засобами  підприємства з метою отримання  прибутку.

2.Разрабативает проекти перспективних  і поточних фінансових планів, прогнозних балансів і бюджетів грошових коштів.

3.Разрабативает нормативи оборотних  коштів і проводить заходи  щодо прискорення їх оборотності.

4.Разрабативает заходи з управління  структурою капіталу і визначає  ціну капіталу.

5.Аналізірует фінансово-економічний стан підприємства і результати його діяльності.

6.Проводіт заходи, спрямовані на  забезпечення платоспроможності  підприємства, попередження утворення  і ліквідацію невикористаних  матеріально-технічних ресурсів, підвищення  рентабельності виробництва, збільшення прибутку, зниження витрат на виробництво і реалізацію продукції (товарів), зміцнення фінансової дисципліни.

7.Обеспечівает виконання фінансового  плану і бюджету, плану з прибутку  та інших фінансових показників.

8.Разрабативает методи регулювання  фінансових результатів виробничої діяльності підприємства (визначення оптимальних варіантів формування елементів собівартості виробництва, розподілу витрат, ціноутворення, пр.).

9.Управляет активами підприємства (фінансування поточної виробничої  діяльності; інвестиції, що направляються підприємством на технічний розвиток (реконструкцію, оновлення і ремонт обладнання, випуск нових видів продукції, будівництво будівель і споруд, тощо); фінансові інвестиції (придбання цінних паперів, створення дочірніх підприємств , пр.); маневрування тимчасово вільними коштами; реорганізація, ліквідація, реалізація окремих об'єктів майнового комплексу підприємства).

10.Определяет джерела фінансування  виробничо-господарської діяльності  підприємства (бюджетне фінансування; короткострокове і довгострокове кредитування; випуск і придбання цінних паперів; лізингове фінансування; залучення позикових і використання власних коштів, тощо), аналізує можливості їх використання та розробляє схеми їх використання.

11.Візірует пропозиції про розміщення коштів, отримання кредитів, використанні інших джерел фінансування і подає їх на розгляд керівникові підприємства.

12.Устанавлівает ділові зв'язки  з комерційними банками та  іншими кредитними установами, лізинговими  компаніями, іншими організаціями.

13.Обеспечівает цільове використання  власних і позикових коштів.

14.Подготавлівает банківські документи  на всі види платежів за  зобов'язаннями підприємства.

15.Осуществляет інвестиційну політику  підприємства і управління активами  підприємства, визначає оптимальну  їх структуру, готує пропозиції  по заміні, ліквідації активів, управляє  портфелем цінних паперів.