Розвиток споживчого кредитування в Україні

МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКА ДЕРЖАВНА ФІНАНСОВА АКАДЕМІЯ

Самостійна робота

 

 

 

 

 

Виконала студентка

Групи Ф-06-6

Кушнір Т.С.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Дніпропетровськ – 2010

 

ЗМІСТ

1. Тема 1. Основи організації практики                                                          3
2. Тема 2. Організаційно-фінансова характеристика комерційного банку та основні напрямки його  діяльності                                                         3 
3. Тема 3. Кредитні та інвестиційні операції банків                                    79
4. Тема 4. Розрахунково-касові операції банків                                         106
5. Тема 5. Формування ресурсів комерційного банку                               132
6. Тема 6. Операції банків із цінними паперами                                        146
7. Тема 7. Операції банків у іноземній валюті та надання банківських послуг                                                                                                         160
8. Тема 8. Аналіз і оцінка фінансового стану комерційного банку          147
9. Тема 9. Основи бухгалтерського обліку в комерційному банку, відносини з податковою системою та НБУ                                            177
10. Список першоджерел
11. Додатки

 

Тема 1. Основи організації практики

Тема 2. Організаційно-фінансова характеристика комерційного банку та основні напрямки його  діяльності

 

Поняття і зміст банківської діяльності

Банки є одними з найстаріших і найбільших за активами фінансовими інститутами.

Законодавство (Закон України "Про банки і банківську діяльність") визначає банк як юридичну особу, яка має виключне право на підставі ліцензії Національного банку України здійснювати в сукупності такі операції:

• залучення до вкладів грошових коштів фізичних та юридичних осіб;

• розміщення цих коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик;

— відкриття та обслуговування банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.

Зазначені операції є базовими і утворюють первинну сферу банківської діяльності.

Банківська діяльність, яка є досить широким поняттям, повинна розглядатись як один з елементів фінансової діяльності держави. 
Правовий зміст банківської діяльності закріплений в ст.2 Закону України "Про банки і банківську діяльність".

Аналіз законодавства дає можливість вважати, що про банківську діяльність можна і слід говорити тоді, коли банки здійснюють ті чи інші дії з фінансовими інструментами, в якості яких виступають гроші, цінні папери і валютні цінності. Тобто, банківська діяльність - це сукупність дій банківської системи з приводу обороту грошей, цінних паперів і валютних цінностей як засобів платежу, збереження і як товару.

У правовому розумінні банківська діяльність - це сукупність правових дій, що здійснюється певними суб'єктами в формі, якої вимагає закон або договір. У даному аспекті банківська діяльність становить систему постійно здійснюваних угод і операцій, що спрямовані на отримання прибутку.

Банківська діяльність може мати лише професійний характер і є виключною. Водночас її слід розглядати як підприємницьку діяльність, що має певну специфіку і особливі риси.

До основних видів банківських операцій відносять:

• активні - спрямовані на використання ресурсів банку (надання кредитів);
• пасивні - спрямовані на залучення коштів (депозити);
• комісійні - посередницька діяльність банку (обслуговування платежів,

інкасація, зберігання цінностей)[6].

 

Основні напрямки  діяльності банків та визначити перспективи його розвитку.

До основних напрямків діяльності банків відносять: формування власного капіталу, залучення коштів, позичення коштів, обслуговування безготівкового грошового обороту, операції банків з готівкою, операції банків з платіжними картками, надання і погашення окремих видів кредиту, операції банків з векселями, операції банків з цінними паперами, банківські операції в цінній валюті, торговельні операції банків в іноземній валюті, неторговельні операції банків в іноземній валюті, надання банківських послуг, забезпечення фінансової стійкості банку [4].

 

Основи SWOT аналізу банківської діяльності.

У стратегічному аналізі банківської діяльності зазвичай широко застосовуються якісні методи досліджень (діагностика, інтерв’ювання, сканування ситуації, евристичні методи, бенчмаркінг). Найбільш відома методика стратегічного аналізу SWOT, названа за початковими літерами англійських слів: Stronghts — сильні сторони, Weaknesses — слабкі сторони, Opportunities — можливості, Threats — загрози. Цей підхід дає змогу оцінити сильні та слабкі сторони діяльності банку, потенційні можливості та ризики.

Тобто, SWOT-аналіз — аналіз в стратегічному плануванні, що полягає в розділенні чинників і явищ на чотири категорії:

• сильних (Strengths)
• слабких (Weaknesses) сторін проекту,
• можливостей (Opportunities), що відкриваються при його реалізації,
• небезпек (Threats), пов'язаних з його здійсненням.

Цей акронім може бути представлений візуально у вигляді таблиці (таб. № 2.1.).

Таблиця № 2.1

Таблиця SWOT-аналізу

	Позитивний вплив	Негативний вплив
Внутрішнє середовище	Strengths (сила)	Weaknesses (слабкість)
Зовнішнє середовище	Opportunities (можливості)	Threats (небезпеки)

 

Сильні сторони  - те, у чому банк досягнув успіхів або якась особливість, котра дає додаткові можливості. Сила може полягати в наявному досвіді, доступі до унікальних ресурсів, наявності передової технології й сучасного устаткування, високій кваліфікації персоналу, високій якості продукції, що пропонується, популярності торговельної марки й т.п.

Слабкі сторони - це відсутність чогось важливого для функціонування банку або те, що поки не вдається в порівнянні з іншими компаніями й ставить банк у несприятливе положення. Так, приклад, до слабких сторін можна привести занадто вузький асортимент послуг, які пропонуються клієнтам, погану репутацію банку на ринку, недолік фінансування, низький рівень сервісу й т.п.

Ринкові можливості - це сприятливі обставини, які банк може використати для одержання переваги. До ринкових можливостей можна привести погіршення позицій конкурентів, різке зростання попиту, появу нових технологій просування вашої продукції, зростання рівня доходів населення й т.п. Слід зазначити, що можливостями з погляду SWOT-аналізу є не всі можливості, які існують на ринку, а тільки ті, які може використати банк.

Ринкові загрози - події, настання яких може несприятливо вплинути на банківську установу. Приклади ринкових загроз: вихід на ринок нових конкурентів, зростання податків, зміна смаків покупців, зниження народжуваності й т.п [7].

 

Функціональні обов'язки працівників

ФУНКЦІОНАЛЬНІ ОБОВ’ЯЗИ НАЧАЛЬНИКА ВІДДІЛУ БАНКУ

II. Посадові обов'язки 

1.Здійснює керівництво діяльністю відділу банку і несе персональну відповідальність за якість виконуваних відділом робіт і результати його діяльності.

2.Забезпечую підготовку проектів поточних і перспективних планів робіт та здійснює контроль за виконанням завдань, які стоять перед відділом банку.

3.Організовує систематичний аналіз діяльності відділу банку і на його основі готує необхідні проекти документів з питань, що входять до його компетенції.

4.Подготовлює проекти положення про відділ банку та посадових інструкцій працівників відділу.

5.Очолює розробку проектів нормативних, методичних та інструктивних матеріалів по напрямках діяльності відділу банку.

6.Вивчає ефективність діючих правил і інструкцій, що стосуються діяльності банку і одночасно відносяться до роботи відділу банку. На основі аналізу специфіки ринку банківських послуг у різних регіонах вносить пропозиції щодо вдосконалення зазначених документів.

7.Приймає заходи до впровадження в роботу відділу банку найбільш ефективних методів і технологій банківської діяльності.

8.Забезпечує створенню необхідних умов праці і сприятливого морально-психологічного клімату в колективі.

9.Забезпечує дотримання працівниками відділу банку трудової дисципліни.

10.Вирішує оперативні питання, готує довідки, проекти відповідей на заяви, листи та скарги громадян, що стосуються роботи відділу банку.

11.Здійснює контроль, надає практичну та методичну допомогу відповідним структурним підрозділам банку, у тому числі з виїздом на місце.

12.Забезпечує збереження комерційної таємниці про діяльність банку і його клієнтів.

13.Забезпечує правильне застосування в роботі відділу банку чинного законодавства та ведення діловодства в установленому порядку.

 
ФУНКЦІОНАЛЬНІ ОБОВ’ЯЗИ БУХГАЛТЕРА

II. Посадові обов'язки

Бухгалтер за банківськими операціями:

1.Виконує роботу з ведення бухгалтерського обліку по залученню внесків грошових коштів фізичних і юридичних осіб, з розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок, з відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб, по здійсненню розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб .

2.Забезпечує керівників, кредиторів, інвесторів, аудиторів та інших користувачів бухгалтерської звітності порівнянною і достовірної бухгалтерської інформацією по даному напрямку обліку.

3.Розробляє форми первинних документів, що застосовуються для оформлення господарських операцій, за якими не передбачені типові форми, а також форми документів для внутрішньої бухгалтерської звітності, бере участь у визначенні змісту основних прийомів і методів ведення обліку і технології обробки бухгалтерської інформації.

4.Приймає участь у проведенні економічного аналізу господарсько-фінансової діяльності філії за даними бухгалтерського обліку і звітності з метою виявлення внутрішньогосподарських резервів, здійснення режиму економії і заходів щодо вдосконалення документообігу, у розробці та впровадженні прогресивних форм і методів бухгалтерського обліку на основі застосування сучасних засобів обчислювальної техніки , у проведенні інвентаризацій грошових коштів і товарно-матеріальних цінностей.

5.Подготовлює дані по відповідних ділянках бухгалтерського обліку для складання звітності, стежить за збереженням бухгалтерських документів, оформляє їх відповідно до встановленого порядку для передачі в архів.

6.Виконує роботи з формування, ведення і зберігання бази даних бухгалтерської інформації, вносить зміни до довідкової та нормативну інформацію, використовувану при обробці даних.

7.Приймає участь у формулюванні економічної постановки завдань або окремих їх етапів, що вирішуються за допомогою обчислювальної техніки, визначає можливість використання готових проектів, алгоритмів, пакетів прикладних програм, що дозволяють створювати економічно обґрунтовані системи обробки економічної інформації.

 

ФУНКЦІОНАЛЬНІ ОБОВ’ЯЗИ ІНКАСАТОРА

II. Посадові обов'язки

Інкасатор:

1.Отримує відповідно до встановленого  порядку в касі організації грошові кошти та цінні папери в суворій відповідності з правилами.

2.При прийомі сумок з грошовими  коштами та цінними паперами  перевіряє цілість упаковки, чіткість  відбитків пломбір, відповідність  суми, зазначеної на ярлику, сумі  зазначеної у видатковому ордері і в описі цінностей.

3.Доставляє грошові кошти та цінні папери в установи банку за місцем знаходження розрахункового або поточного рахунку з обов'язковим дотриманням правил, що забезпечують їх збереження.

4.Здає грошові кошти та цінні папери до установ банку.

5.Особисто бере участь у проведенні необхідних інкасаційних процедур і підписує всі необхідні документи.

6.Застосовує всіх заходів для забезпечення збереження довірених йому грошових коштів і цінних паперів та запобігання збиткам.

7.Своєчасно повідомляє керівнику підрозділу інкасації про всі обставини, що загрожують забезпеченню збереження довірених йому цінностей.

8.Ніде, ніколи і ні в якій мірі не розголошує відомі йому дані про операції по зберіганню цінностей, їх відправки, перевезення, охорону, сигналізації, а також службових дорученнях по касі [9].