Отчет по практике в Банке ЗСКБ

Поручительство - договор  с односторонними обязательствами, где поручитель берет обязательства перед кредитором оплатить при необходимости задолженность по ссуде заемщика.

Гарантия - обязательство  гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного срока.

Залог товаров, бумаг  и другого имущества - вещественная претензия на чужое движимое или недвижимое имущество либо претензия на право получить компенсацию от реализации заложенного имущества, если должник не сможет погасить свои обязательства. При этом право собственности на залоговое имущество может перейти к банку, а право владения сохраняется за заемщиком. Банку выгодно, чтобы заемщик, эксплуатируя, например, грузовой автомобиль, получал доходы и мог из них погашать кредит и выплачивать проценты.

Закладные права на недвижимость называются ипотекой, в результате оформления которой владелец недвижимости получает средства банка-кредитора. С внесением ипотеки в реестр участок земли или здания становится залогом как по всей сумме полученного кредита, так и по процентным платежам и другим расходам, связанным с кредитом. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и выплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае невыполнения обязательств.

Переуступка требований и счетов (цессия) используется, если в ходе экономической деятельности у заемщика возникают требования к третьему лицу, тогда он может переуступить их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту.

Документы, подтверждающие обеспечение кредита, представляются клиентом в банк в период подготовки кредитного договора на выдачу ссуды. Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска, то он должен иметь 100-процентное обеспечение.

Для оперативного контроля за выполнением обязательств и условий  кредитного договора, использованием заемщиком полученного кредита, своевременным и полным его возвратом коммерческий банк должен поддерживать с заемщиком тесный контакт на протяжении всего срока ссуды. Банк-кредитор осуществляет регулярный (установленный договорными условиями) мониторинг хозяйственной деятельности заемщика, его финансового положения. При необходимости проводится на месте анализ денежных и расчетных документов, отчетных бухгалтерских и статистических мате риалов, изучаются все виды финансовой и информации, получаемой как от заемщика, так и из других источников. Вся информация, полученная банком при оформлении ссуды и осуществлении контроля за ее движением, обычно систематизируется в специальном кредитном досье, где накапливаются различные данные - финансовые и экономические показатели, показатели анализа прогнозов и перспектив развития заемщика и др.

8. Инвестиционная  деятельность банка. Оценка инвестиционных 

проектов. Условия предоставления и погашения долгосрочных кредитов. Договорные отношения между участниками инвестиционного процесса

Инвестиционная деятельность банка - это вложения денежных и иных резервов банка в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды предприятий и иные объекты вложений, рыночная стоимость которых способна расти и приносить банку доход в форме процентов, дивидендов, прибыли от перепродажи. Основной целью, которую преследует банк при расширении инвестиционной деятельности, является стремление расширить свое влияние, вывести его за рамки чисто банковской деятельности. Другими целями являются: расширение и диверсификация доходной базы банка; присутствие банка на наиболее динамичном рынке - рынке ценных бумаг; понижение общего риска банка за счет расширения видов деятельности; расширение клиентской базы, видов услуг, оказываемых клиентам.

Инновационная и инвестиционная деятельность предприятия — это главные направления его развития. Поскольку инновационные проекты, по существу, являются инвестиционными, то вопрос экономической оценки этих проектов имеет исключительно важное значение: во-первых, оценка инвестиций служит экономической основой для принятия конкретных управленческих решений; во-вторых, вариантные оценки инвестиций «задают» определенный уровень их эффективности; в-третьих, оценка эффективности инвестиций служит основой для формирования бизнес-планов предприятия, активно участвуя, таким образом, в выработке стратегии его развития.

Одним из наиболее ответственных  и значительных этапов в управлении инвестиционным проектом является обоснование  его экономической эффективности, включающее анализ и интегральную оценку всей имеющейся технико-экономической и финансовой информации.

Оценка эффективности  инвестиций занимает центральное место  в процессе обоснования и выбора возможных вариантов вложения средств в операции с реальными активами.

Начальный этап оценки эффективности инвестиций включает, как правило, составление альтернатив и обеспечение их сопоставимости (сравнимости), прежде всего по временным рамкам и уровню риска.

Альтернативные инвестиции (допускающие одну из двух или нескольких возможностей) могут быть независимыми, для которых порождаемые ими денежные потоки не перекрываются (финансирование одного проекта не изменит денежные потоки другого), и зависимыми, когда порождаемые ими денежные потоки взаимозависимы.

Для количественной оценки эффективности проектов разработаны определенные методы, позволяющие объективно решить данную задачу.

Методы оценки эффективности  инвестиционных проектов – это способы  определения целесообразности долгосрочного  вложения капитала в различные объекты  с целью оценки перспектив их прибыльности и окупаемости.

Коммерческая эффективность  инвестиционного проекта может  рассчитываться как для проекта в целом, так и для отдельных его участников согласно их долевому участию в инвестировании проекта.

Наиболее востребованным методом оценки эффективности инвестиционных проектов является метод дисконтирования, т. е. приведение разновременных доходов и расходов, осуществляемых в рамках инвестиционного проекта, к единому (базовому) моменту времени.

 При положительном  заключении по кредитной заявке оформляется кредитный договор. В практике стран с развитой рыночной экономикой по условиям кредитного договора предусматривается активное право банка по проверке не только финансового исполнения проекта, но и выполнения его технико-технологических параметров. По требованию банка, клиент подвергается независимому аудиту, предоставляет в банк свою отчетность и другие необходимые сведения, разрешает банку производить систематические проверки исполнения всех составляющих элементов проекта (экономических, финансовых, технико-технологических) и др.

Кроме того, необходимо особо  подчеркнуть, что при банковском проектном финансировании возможно и оправданно включать в кредитный договор ограничения, накладываемые на заемщика кредитором. Характер ограничений зависит от уровня кредитного риска, диктуемого конкретной кредитной ситуацией.

К кредитному договору прилагаются  гарантийные письма, страховые полисы и другие документы, посредством которых юридически закрепляются гарантии по возврату кредита. Особенность форм обеспечения по инвестиционному кредиту состоит в том, что в некоторых случаях залогом выступает сам проект, например, переуступка выручки от будущей реализации продукции, предусмотренной по проекту. Более типичным обеспечением кредита является депозит гаранта в банке-кредиторе, про цент по которому выше стандартного. Последнее обеспечивает гаранту доход в случае успешной реализации проекта.

Вид счета по финансированию определяется по согласованию между  банком и заемщиком в зависимости  от особенностей проекта: объема кредита, срока кредита, характера инвестиционного кредита и др.

Регулируются кредитные  отношения в инвестиционной сфере  ценой кредита - процентной ставкой, которая находится под влиянием спроса и предложения на кредитные ресурсы на инвестиционном рынке. На ее уровень оказывает влияние определенная совокупность факторов: величина процентов по депозитам; конкурентные отношения между банками, предоставляющими инвестиционный кредит; характер и длительность партнерских отношений между кредитором и заемщиком; существование для банка альтернативы вложений в другие активы; степень риска кредитования по инвестиционному проекту, особенно по инновационным программам.

По инвестиционным кредитам заемщики уплачивают процент по фиксированным или плавающим ставкам в соответствии с заключенным кредитным договором. Его размер устанавливается на основе стоимости привлекаемых банком на финансовом рынке средств с добавлением маржи. Величина последней корректируется с учетом конкретных условий реализации проекта и всех видов риска, связанных с ним.

9. Виды комиссионных  операций банка

Комиссионные операции банков представляют собой такие  операции, которые они проводят по поручению, от имени и за счет клиентов и которые дают банкам доход в виде комиссионного вознаграждения (комиссии). К данной категории операций (услуг) относятся:  • операции инкассирования дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов); • переводные операции; • торгово-комиссионные торгово-посреднические) операции: • покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов и камней; • лизинговые операции; • факторингoвые операции (покупка банком счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию и получение права требования платежа с покупателя продукции); • форфейтинговые операции (покупка банком долга, выраженного в ценной бумаге, и получение права требовать удовлетворения у должника по такой ценной бумаге); • операции доверительного управления; • услуги депозитного хранения (предоставление клиентам в аренду специальных помещений или сейфов для хранения документов и ценностей); • консультационные услуги; • общего характера (разъяснения); • специальные (информационные, аналитические, юридические, аудиторские); • образовательные услуги; • управленческие услуги.

10. Организация  расчетов и контроль над их  осуществлением.

Используемые формы безналичных расчетов и порядок их осуществления

В процессе хозяйственной  деятельности между различными субъектами экономических отношении осуществляются денежные расчеты (по взаимным поставкам материальных ценностей, предоставлению услуг и выполнению работ). Денежные расчеты возникают также при выполнении предприятиями и организациями финансовых обязательств по платежам в бюджет, ссудам банка и другим обязательным платежам. Денежные расчеты осуществляются в форме движения наличных денег и денег в безналичной форме. Налично-денежный оборот включает платежи, осуществляемые наличными деньгами, и в основном связан с доходами и расходами населения. Преобладающим же является безналичный денежный оборот, сущность которого состоит в том, что платежи производятся путем перечисления (перевода) денег со счета плательщика на счет получателя средств. Безналичные расчеты осуществляются без участия наличных денег посредством движения денежных средств через счета в банках и путем зачета взаимных требований. Использование этого вида расчетов приводит к сокращению наличных денег в обращении и уменьшению затрат, связанных с печатанием, перевозкой и хранением наличных денег.

Безналичные расчеты  в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой пони мается совокупность принципов организации расчетов, требований, предъявляемых к их организации и определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Система организации  безналичных расчетов - не просто набор  взаимосвязанных элементов. Организация этой системы базируется на трех составляющих: 1) совокупность принципов организации безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми ее субъектами хозяйственных отношений; 2) система счетов, позволяющая осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме; 3) система платежных форм, документов и правил документооборота.

Схематично система безналичных расчетов представлена на рис. 1.

Рис. 1. Система  организации безналичных расчетов

Система расчетов - динамическая и должна отвечать требованиям хозяйственной жизни. Безналичные расчеты должны осуществляться таким образом, чтобы платежи совершались в кратчайшие сроки, позволяющие обеспечить непрерывность и ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота капитала и оборачиваемости средств. Для нормального функционирования система безналичных расчетов должна базироваться на общих и обязательных для выполнения принципах и нормативных документах. Порядок ведения расчетов в безналичной форме должен быть однообразным для всех кредитных учреждений и хозяйствующих субъектов на всей территории страны и вписываться в международные расчетные отношения.

Система безналичных расчетов должна быть организована таким образом, чтобы максимально сокращался срок осуществления платежа, поэтому одним из важнейших принципов осуществления безналичных расчетов является принцип срочности. Значение данного принципа состоит в том, что постоянно расходуемые предприятиями на производственные нужды средства должны своевременно возмещаться за счет платежей от покупателей (в сроки, предусмотренные заключенными договорами). Сбои в соблюдении этих сроков приводят к замедлению кругооборота средств, что может обернуться платежным кризисом. Установление принципа срочности имеет важное прикладное значение, поскольку субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, имеют возможность правильно организовать деятельность по управлению ликвидностью своего баланса, рационально спланировать денежный оборот, четко определив потребность в заемных средствах.

При безналичных расчетах в  настоящее время могут быть использованы следующие формы расчетов между плательщиком и получателем средств: платежные поручения; аккредитивы; чеки; платежные требования; инкассовая форма расчетов.