Отчет по практике в Банке ЗСКБ

Соответственно существует система кредитных инструментов, отражающих указанную специфику потребностей клиента, например, для кредитования текущих потребностей: контокоррентный кредит, овердрафт, кредит на совокупность запасов и затрат, отдельные целевые ссуды.

Каждый из указанных видов ссуд имеет специфичный механизм выдачи и погашения, регулирования предельного уровня задолженности, способы организации текущего и последующего контроля, что должно быть зафиксировано в кредитном договоре.

Банк посредством дифференциации экономических условий кредитной сделки обеспечивает механизм защиты от кредитного риска.

К наиболее распространенным способам защиты от риска относятся: установление повышенной платы за кредит, использование гарантий для возврата кредита (залог, гарантии, поручительства), организация текущего и последующего контроля за финансовым состоянием заемщика и заложенным имуществом.

Экономические условия кредитного договора, дифференцированные применительно  к каждой кредитной сделке, приобретают  также правовой характер, поскольку зафиксированы в нем.

Существенными условиями кредитного договора, т.е. такими, при отсутствии которых выраженное банком намерение кредитовать не влечет за собой конкретных правовых последствий, являются: лимит кредита (предельный размер кредита, который может использовать заемщик), срок и условия его предоставления. Условием предоставления кредита может быть представление заемщиком документов, по форме и содержанию удовлетворяющих кредитора, таких как: нотариально удостоверенные учредительные документы заемщика и его свидетельство о регистрации; список и образцы подписей должностных лиц заемщика, уполномоченных подписывать кредитный договор и иные документы, относящиеся к договору; выписка из решения акционерного собрания, совета директоров или иного уполномоченного органа заемщика, если решение этих органов необходимо для заключения кредитных договоров; копии необходимых лицензий и разрешений; копии контрактов, на финансирование которых предоставляется кредит; договор залога, банковская гарантия или иное обеспечение; выписка из залоговой книги заемщика и т.д.

Кредитный договор всегда возмездный. В качестве возмещения рассматриваются как выплачиваемые банковские комиссии, так и проценты, начисленные за пользование деньгами. Порядок начисления процентов, как правило, определяется в договоре. Однако, если в договоре отсутствуют условия о размере процентов, то следует руководствоваться ст. 809 ГК.

К кредитору законодатель предъявляет  специальные требования, т.е. им может  быть банк или иная кредитная организация. Предоставление кредитов в иностранной валюте могут осуществлять банки или иные кредитные организации, имеющие соответствующую лицензию.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме (ст.820 ГК). Несоблюдение письменной формы влечет за собой  недействительность такого договора.

Законодатель не устанавливает  какие-либо рамки по срокам для действия кредитных договоров. Срок погашения  может быть установлен конкретной календарной датой, а также сроком, исчисляемым (в днях, неделях, месяцах, годах) с даты использования кредита.

Обязанностью банка или иной кредитной организации является предоставление кредита. Кредитор вправе отказать в предоставлении заемщику кредита, предусмотренного договором кредита, полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок. Таким обстоятельством может быть, к примеру, предъявление иска к заемщику на значительную сумму, удовлетворение которого ставит заемщика в сложное финансовое положение.

Заемщик вправе использовать предоставленный  кредит в сроки, предусмотренные кредитным договором. Заемщик также вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором.

Заемщик обязан в установленные сроки и в  порядке, определенном договором, погасить задолженность по кредиту. Заемщик также обязан исполнить все дополнительные требования, предусмотренные кредитным договором, такие, например, как представление финансовой отчетности и др.

В кредитном договоре стороны, как правило, устанавливают  ответственность за просрочку возврата долга, в частности, взимание повышенных процентов за несвоевременное исполнение заемщиком обязательств. Если в договоре не определены повышенные проценты, то возможно предъявить требования возмещения платы за пользование чужими деньгами по ст.395 ГК.

Кредитный договор  прекращается его надлежащим исполнением, т.е. погашением долга в определенный срок, указанный в договоре, или досрочно.

 

6. Анализ кредитоспособности  клиента: задачи анализа 

кредитоспособности заемщика, основные направления анализа, источники информации для анализа, порядок расчетов показателей (коэффициентов),

использование результатов анализов в кредитной политике

 

Процесс кредитования связан с действием многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашенные ссуды в обусловленный срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк по получении заявки и необходимых документов должен тщательно изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд, т.е. осуществить оценку кредитоспособности заемщика.

Основная цель оценки кредитоспособности - определить способность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на основе этого формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления. Коммерческий банк в каждом конкретном случае определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, возможность его предоставления в данных обстоятельствах.

В процессе оценки кредитоспособности заемщика выясняются его дееспособность, репутация, наличие капитала (владение активами), т.е. обеспеченность ссуд, состояние экономической конъюнктуры.

Дееспособность в отношении ссуд - это не только способность заемщика погасить ссуду, но прежде всего правомочность получения им кредита. Поэтому, решая вопрос о предоставлении ссуды юридическому или физическому лицу, банк должен ознакомиться с уставами, положениями и паспортами, определяющими правомочность тех или иных лиц в получении кредита. Банки требуют также предъявления документов, удостоверяющих право юридического лица брать ссуду и указывающих лиц, уполномоченных вести связанные с этим переговоры и подписывать договорные документы.

Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть  долг по ссуде, но и желание выполнить  все обязательства, вытекающие из условий  кредитного соглашения. Критерием оценки репутации руководства предприятия -заемщика может выступать фактор управления, т.е. умение руководить предприятием, находить людей, сырье и средства, необходимые для производств товаров и услуг, а также для получения прибыли.

Наличие капитала предполагает владение активами в обеспечение  кредита. Предприятиям не может быть предоставлен кредит, если они не располагают исходным капитаном для обеспечения ссуды. Одним из показателей финансового состояния предприятия служит стоимость имущества владельца - уставный капитал предприятия.

Состояние конъюнктуры - это экономическая среда, в рамках которой в период владения банковской ссудой функционируют предприятия и отдельные лица-заемщики.

Чем продолжительные  срок ссуды, тем важнее прогноз экономической  конъюнктуры. Знание того, что может  происходить с заемщиком в периоды процветания или спада экономической активности в стране, отрасли, городе, а также при изменении условий конкуренции, технологии производства, спроса и методов реализации продукции или услуг, имеет важное значение при анализе кредитной заявки.

Источниками информации при оценке кредитоспособности клиента являются: • собеседование с заявителем на ссуду; • собственная база данных; • внешние источники; • инспекция на месте; • анализ финансовых отчетов; •потребности заемщика в дополнительно привлекаемых средствах.

Для банков-кредиторов важной является информация по следующему кругу  вопросов: • что получило предприятие-заемщик  по результатам своей деятельности - прибыль или убыток; • повысилась или понизилась прибыль предприятия  по сравнению с предыдущими отчетными периодами; • соответствует ли дебиторская задолженность, показанная в балансе, тем суммам денег, которые можно реально получить в ближайшем будущем; • соответствует ли кредиторская задолженность реальным обязательствам предприятия и можно ли быть уверенным в том, что в ближайшем будущем у него не выявятся новые кредиторы, которые связаны с деятельностью в отчетном периоде, но не отражены в балансе; • можно ли считать предприятие жизнеспособным, т.е. таким, котором в ближайшем будущем (в отсутствие форсмажорных обстоятельств) не грозит банкротство; • можно ли рассчитывать, что в случае банкротства отраженные в активе баланса основные средства и другие товарно-материальные ценности можно будет продать по ценам, незначительно отличающимся от тех, которые там показаны.

Для оценки кредитоспособности заемщика на основе результатов анализа  финансовых отчетов в мировой  практике используется система коэффициентов, которая считается наиболее полезной при анализе финансового положения  потенциального заемщика. Данная система коэффициентов охватывает четыре группы показателей: ликвидности, оборачиваемости, привлечения средств и прибыльности видов коэффициентов, которые можно рассчитать на базе отчетов заемщика кредитов, бесконечное множество, но практика работы банков показывает, что лишь немногие из них действительно полезны и реально используются.

В целом исходя из целевых  задач анализа финансовых отчетов  коэффициенты, основанные на данных анализа, предназначены дать ответ на следующие вопросы банка-кредитора: 1. Сумеет ли заемщик погашать долги по кредиту по мере наступления сроков платежей? 2. Насколько реальны и ликвидны дебиторские счета и материальные запасы заемщика? 3. Достаточен ли объем продаж заемщика по отношению к его оборотному и основному капиталу? 4. Обеспечивают ли доходы заемщика достаточную норму прибыли по отношению к объему его продаж, активам и собственному (уставному) капиталу? 5. До каких пределов может снижаться прибыль заемщика, чтобы он имел способность производить фиксированные платежи по процентам за кредит, арендной плате, налогам, взносам в погашение долгов? 6. Если заемщик потерпит банкротство, то насколько может уменьшиться величина активов по сравнению с балансовыми данными до момента, когда банк-кредитор начнет нести убытки? 7. Является ли общее финансовое состояние заемщика устойчивым, неустойчивым или средним?

Опыт работы зарубежных и отечественных коммерческих банков по выявлению и использованию ограниченного числа финансовых показателей, обеспечивающих достаточно высокий уровень надежности прогнозируемой кредитоспособности или неплатежеспособности потенциального заемщика кредита, позволили выделить пять коэффициентов, которые совместно обладают наилучшими прогностическими свойствами.

Если заемщик испытывает финансовые затруднения, то величина этого отношения снижается. Данный коэффициент более эффективен, чем коэффициенты ликвидности, взятые в отдельности.

Снижение данного коэффициента свидетельствует об ухудшении прибыльности заемщика по созданию собственной финансовой базы. Такое соотношение обычно невелико у вновь созданных предприятий и организаций.

Этот коэффициент позволяет  проанализировать прибыльность заемщика, абстрагируясь от налогов и заемных  средств.

Данный коэффициент  характеризует способность предприятия управлять своей задолженностью и отвечать по новым срочным кредитам. Дополняющим экономическую информацию по этому коэффициенту может служить показатель, предсказывающий возможное банкротство заемщика, но лишь для предприятий или фирм, акции которых обращаются на рынке ценных бумаг:

Этот коэффициент характеризует  способность заемщика генерировать продажу товаров или услуг. Сам  по себе он плохо предсказывает банкротство  заемщика, но в сочетании с четырьмя другими по прогностическим свойствам  он занимает второе место в числе рассмотренных коэффициентов.

 

7. Используемые  виды обеспечения возвратности  ссуд (залог, гарантия, поручительство). Контроль коммерческими банками  за своевременным возвратом кредитов

 

Одним из важнейших условий  предоставления (размещения) кредитными организациями (банками) денежных средств и их возврата (погашения) является обеспечение исполнения заемщиком своих договорных обязательств по ссудной задолженности, что на практике носит название «обеспеченность ссуды (кредита)».

Под обеспечением ссуды (кредита) понимаются виды и способы гарантированных обязательств заемщика по компенсации банку-кредитору основой суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек по реализации прав на вид обеспечения ссуды в случае ее реального невозврата (погашения).

В отечественной и  зарубежной практике банковского кредитования используются следующие способы обеспечения ссуд.