Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Мая 2012 в 12:12, дипломная работа
Целью дипломной работы является изучение методики предоставления, сопровождения и погашения овердрафта в Ярославском операционном офисе АКБ «ФОРА-БАНКА».
В связи с указанной целью были поставлены следующие задачи:
1. Сделать обзор источников различных формулировок овердрафта,
выделить его преимущества и недостатки;
2. Рассмотреть нормативно-правовую базу регулирования овердрафтного кредитования в России;
3. Выделить отличительные особенности овердрафта за рубежом и в России;
4. Представить условия овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНКА»;
5. Проанализировать условия овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНКА» и других банках города Ярославля;
6. Изучить методику предоставления, сопровождения и погашения овердрафта на примере ООО «РегионМолТорг» в Ярославском операционном офисе АКБ «ФОРА-БАНКА»
Введение………………………………………………………………………………….3
1.Теоретические аспекты сущности овердрафта…………………………………….6
1.1.Сущность овердрафта и его место в общей классификации банковских кредитов…………………………………..……………………………………….6
1.2.Виды овердрафта и лимит овердрафта…………………………….…….17
1.3.Нормативно-правовая база регулирования овердрафта в России…….21
1.4.Международная и российская практика предоставления овердрафта, преимущества и недостатки овердрафта…….………………………………26
2.Оценка овердрафтного кредитования юридических лиц в Ярославском операционном офисе АКБ «ФОРА-БАНК»……………………………………….…34
2.1.Организационно-экономическая характеристика АКБ «ФОРА-БАНК» …………………………………………………………………………………….34
2.2. Условия овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНК»…………..46
2.3.Сравнительная характеристика условий овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНК» и других банках города Ярославля……………..…54
3. Организация и документальное оформление предоставления, начисления процентов и погашения овердрафта (на примере АКБ «ФОРА-БАНК»)………………………........59
3.1.Организационно-экономическая характеристика ООО «РегионМолТорг»………………………………………………………………59
3.2 Оценка кредитоспособности ООО «РегионМолТорг» и открытие лимита овердрафта……………………………..……………………………………………63
3.3.Выводы и рекомендации по совершенствованию механизма овердрафтного кредитования юридических лиц в АКБ «ФОРА-БАНК» ….......73
Заключение…………………………………………………………………………….77
Список использованной литературы…………………………………………………........80
Показатель мгновенной ликвидности АКБ «ФОРА-БАНК» в 5 раза превысил минимальный норматив и составил 77,5% на 01.01.2011. Однако в сравнении с предыдущим годом нужно сказать о сильном его падении (в 1,5 раза). Коэффициент текущей ликвидности АКБ «ФОРА-БАНК» на отчетную дату составил 71,5%, что также является очень хорошим показателем, хотя, как и показатель мгновенной ликвидности, он сильно снизился в сравнении с 2010 годом. Показатель долгосрочной ликвидности Банка в 2011 году снизился со 109,6 % до 87,9 %, таким образом, став намного ниже установленного нормативного значения. Максимальный размер риска на одного заемщика не превышает нормы и составляет 17,1 %. Следует заметить, что его значение за год снизилось, что является хорошим показателем. Максимальный размер крупных кредитных рисков снизился по сравнению с предыдущим годом и составил 411,5%, что почти в 2 раз ниже установленного значения.
Подводя общий итог, можно сказать о хорошей платежеспособности и ликвидности АКБ «ФОРА-БАНК». Однако следует заметить о явной тенденции практически всех показателей к ухудшению, но сравнению с предыдущим годом почти все они значительно снизились.
Рассмотрим список лиц, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка:[47]
Рисунок 9
Таблица 12
Таблица 12
Структура аппарата управления АКБ «ФОРА-БАНК» является линейной, которая имеет как недостатки так и достоинства.
Таблицы 13
Достоинства и недостатки структуры аппарата управления Ярославского операционного офиса АКБ «ФОРА-БАНК»
№ | Достоинства | Недостатки |
1 | Четкая система взаимосвязей типа «начальник-подчиненный» | Чрезмерная нагрузка на высший уровень управления |
2 | Быстрая реакция на прямые приказания | Отсутствия возможности быстрого разрешения вопросов, возникающих между различными структурными подразделениями |
3 | Простота построения самой структуры | Высокая зависимости от личных качеств менеджеров любого уровня |
Как видно из таблицы 13 структура аппарата управления Ярославского операционного офиса АКБ «ФОРА-БАНК» имеет свои достоинства, однако как и недостатки. На наш взгляд такие недостатки могут весьма пагубно подействовать на деятельность банка и их необходимо устранять.
2.2. Условия овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНК»
Овердрафт предоставляется для оперативного удовлетворения неотложных текущих (краткосрочных) потребностей клиента в денежных средствах при их отсутствии (недостаточности) на расчетном или текущем банковском счете клиента в АКБ «ФОРА-БАНК», по которому предоставлен овердрафт, возникающих в силу временного разрыва в обороте денежных средств, проходящих по расчетным и текущим счетам клиента в банке .
АКБ «ФОРА-БАНК» ЗАО осуществляет кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Условия и формы кредитования обсуждаются с каждым заемщиком в индивидуальном порядке в зависимости от специфики их бизнеса, финансового положения и существующих потребностей в кредитовании. Базовые параметры предоставления кредитов, представленные ниже, носят исключительно информационный характер и подлежат согласованию в индивидуальном порядке в процессе рассмотрения запросов от потенциальных заемщиков.[48]
Из таблицы 14 видно, что АКБ «ФОРА-БАНК» имеет три формы кредитования:
Кредит
Кредитная линия
Овердрафт
Сроки кредитования не более чем на 10 лет. Максимальная сумма предоставляемая АКБ «ФОРА-БАНК» 600 000 000 рублей, на одного заемщика или группу связанных лиц. Порядок погашения задолженности зависит от сроков и цели получения кредита.
Таблица 14
Базовые параметры предоставления кредитов АКБ «ФОРА-БАНК»[49]
Форма кредитования | Кредит Кредитная линия Овердрафт |
Сумма кредита | Не более 600.000.000 рублей РФ (или эквивалент в иностранной валюте) на одного заемщика или группу связанных заемщиков. |
Сроки кредитов | До 10 лет |
Процентные ставки по кредитам | По кредитам в рублях РФ от 14% годовых По кредитам в долларах США от 12% годовых По кредитам в Евро от 10% годовых Уплата процентов осуществляется на ежемесячной основе |
Комиссии по кредитам | Единовременная комиссия за организацию кредита, устанавливаемая в индивидуальном порядке. Комиссия выплачивается Заемщиком после подписания кредитного договора с Банком. |
Порядок погашения задолженности | В зависимости от целей и срока кредита: В конце срока Ежемесячно, в соответствии с графиком погашения Возможно предоставление льготного периода по погашению основного долга сроком до 6 месяцев при обосновании его необходимости. |
Обеспечение | Основное обеспечение: 1. Залог недвижимого имущества, принадлежащего Заемщику, либо третьим лицам, либо фактическому собственнику Заемщика: Залог объектов коммерческой недвижимости – дисконт* не менее 40% Залог производственных комплексов (включая здания и оборудование) – дисконт не менее 40% Залог жилой недвижимости собственников либо третьих лиц (квартир, загородных домов) – дисконт не менее 40% Залог ликвидных земельных участков – дисконт не менее 60% 2. Залог денежных средств на гарантийном депозите в банке: Гарантийные депозиты юридических лиц – дисконт до 10% Гарантийные депозиты физических лиц – дисконт до 10% 3. Залог ликвидных ценных бумаг, имеющих свободное обращение на биржевом или внебиржевом рынке: в форме заклада в депозитарии банка (например, по векселям) – дисконт не менее 30% посредством перевода на счет номинального держателя банка, открытого у независимого регистратора, либо на счет депо банка в независимом депозитарии (для бездокументарных ценных бумаг) – дисконт не менее 30% Заклад драгоценных металлов и иных ценностей в хранилище банка – дисконт по согласованию сторон. Дополнительное обеспечение: |
Окончание таблицы 14
| o Личные поручительства собственников бизнеса (с обязательным раскрытием информации о личном имуществе) o Залог автотранспортных средств o Залог акций/долей в бизнесе (возможно с использованием сделок РЕПО) o Поручительства третьих лиц (физических и юридических), приемлемых для банка * Дисконт, применяемый к рыночной стоимости предмета залога при определении его залоговой стоимости. Кредитование может осуществляться исключительно при наличии одного из элементов Основного обеспечения. Дополнительное обеспечение может быть использовано при недостаточности Основного обеспечения, а также в иных случаях на усмотрение банка. Размеры и порядок предоставления обеспечения обсуждаются с потенциальными заемщиками в индивидуальном порядке. |
Овердрафт предоставляется клиенту, который одновременно удовлетворяет условиям, представленным в таблице 14.
Лимит овердрафта определяется исходя из среднемесячного кредитового оборота по расчетным и/или текущим счетам клиента в АКБ «ФОРА-БАНК» и/или других банках за последние 3 календарных месяца до даты утверждения лимита овердрафта.
В случае если в указанный период попадают месяцы январь или май, лимит овердрафта определяется за период последних 4 календарных месяцев до даты принятия решения об становлении лимита овердрафта. В случаях, когда кредитовые обороты по счетам клиента в АКБ «ФОРА-БАНК» и/или других банках имеют ярко выраженный неустойчивый характер (т.е. присутствуют месяцы с пиковыми ростом и/или падением величины кредитовых оборотов на 50% и более), при расчете лимита овердрафта принимается величина среднемесячного оборота за последние шесть месяцев, без учета месяцев пикового роста/падения величины кредитовых оборотов, до даты принятия решения об установлении лимита овердрафта[50].
Рисунок 10
При расчете среднемесячного кредитового оборота по расчетным и/или текущим счетам клиента в АКБ «ФОРА-БАНК» и/или других банках не учитываются исступления, указанные на рисунке 11.
Рис.11. Поступления, не учитывающиеся при расчете среднемесячного кредитного оборота[51]
При этом среднемесячный кредитовый оборот при наличии действующих обязательств клиента перед АКБ «ФОРА-БАНК» и/или другими банками, может быть уменьшен (Табл. 15).
Таблица 15
Обязательства клиента, при которых уменьшается среднемесячный кредитовый оборот[52]
Вид действующего обязательства Клиента | Величина, на которую уменьшается среднемесячный кредитовый оборот |
Кредит на срок свыше 30 дней (при погашении обязательств единовременно) | Задолженность по кредиту, в части основного долга / количество месяцев до погашения |
Кредит на срок свыше 30 дней (при погашении периодическими. в т.ч. аннуитетными платежами) | Среднемесячный платеж, в части основного долга |
Гарантии исполнения контракта на срок свыше 30 дней | 0.5 * объем обязательств по гарантии, в части основного долга / количество месяцев до погашения |
Поручительство по обязательствам третьих ш на срок свыше 30 дней | 0.5 * объем обязательств, в части основного долга / количество месяцев до погашения |