Организация овердрафтного кредитование юридических лиц в коммерческом банке АКБ «ФОРА-БАНК»

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Ярославский государственный университет им. П.Г. Демидова»

Кафедра финансов и кредита

«Допустить к защите»

Зав. кафедрой,

д.э.н, профессор

_____Л.Б.Парфенова

«___»________20___г.

Дипломная работа

Организация овердрафтного кредитование юридических лиц в коммерческом банке

АКБ «ФОРА-БАНК»

(на примере ООО «РегионМолТорг»)

  Научный руководитель

к.э.н.,доцент

                 _________Т.Э. Тюрина      

«___»________20___г.

Студент группы ФК 41СВС

_________Ф.Н.Фароян

«___»________20___г.

Ярославль 2011 г.

СОДЕРЖАНИЕ:

Введение………………………………………………………………………………….3

1.Теоретические аспекты сущности овердрафта…………………………………….6

1.1.Сущность овердрафта и его место в общей классификации банковских кредитов…………………………………..……………………………………….6

1.2.Виды овердрафта и лимит овердрафта…………………………….…….17

1.3.Нормативно-правовая база регулирования овердрафта в России…….21

1.4.Международная и российская практика предоставления овердрафта, преимущества и недостатки овердрафта…….………………………………26

2.Оценка овердрафтного кредитования юридических лиц в Ярославском операционном офисе АКБ «ФОРА-БАНК»……………………………………….…34

2.1.Организационно-экономическая характеристика АКБ «ФОРА-БАНК» …………………………………………………………………………………….34

2.2. Условия овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНК»…………..46

2.3.Сравнительная характеристика условий овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНК» и других банках города Ярославля……………..…54

3. Организация и документальное оформление предоставления, начисления процентов и погашения овердрафта (на примере АКБ «ФОРА-БАНК»)………………………........59

3.1.Организационно-экономическая характеристика ООО «РегионМолТорг»………………………………………………………………59

3.2 Оценка кредитоспособности ООО «РегионМолТорг» и открытие лимита овердрафта……………………………..……………………………………………63

3.3.Выводы и рекомендации по совершенствованию механизма овердрафтного кредитования юридических лиц в АКБ «ФОРА-БАНК» ….......73

Заключение…………………………………………………………………………….77

Список использованной литературы…………………………………………………........80

Приложения

Ведение

Овердрафт является достаточно новым видом банковских кредитов в России. Овердрафт представляет собой способ предоставления краткосрочного кредита посредством кредитования расчетного счета клиента в случае возникновения платежных разрывов в финансово-хозяйственной деятельности клиента.

Овердрафт относится к числу новых видов краткосрочных банковских кредитов, получивших за последние годы определенное распространение в России. Потребность в овердрафтном кредитовании в России увеличивается с каждым годом. Так, к примеру, по сравнению с 2008 годом, в 2009 банки предоставили овердрафтов больше на 5 процентных пунктов. В 2010 году данный показатель вырос еще па один процентный пункт.

Предоставление овердрафта осуществляется путем зачисления банком денежных средств на расчетный счет клиента при недостаточности или отсутствии на нем средств для оплаты обязательств клиента. Погашение овердрафта происходит автоматически путем безакцептного списания денежных средств, поступивших на счет клиента. Следовательно, общая сумма кредитования, а также общая сумма, подлежащая выплате клиентом, не может быть определена в момент заключения договора овердрафта.

При предоставлении овердрафта в договоре устанавливается лимит овердрафта. Лимит представляет собой максимальное право клиента-заемщика на получение соответствующей сумы в банке. Это право определяется, исходя из возможности клиента погасить кредит за счет поступающих денежных средств (прежде всего выручки от реализации продукции). Заемщик имеет право в любое время погасить овердрафт полностью или частично и получить новый кредит в пределах неизрасходованного лимита овердрафта.

Предметом исследования является организация предоставления, сопровождения и погашения овердрафта в коммерческом банке.

Объект исследования - овердрафт, предоставляемый юридическим лицам в АКБ «ФОРА-БАНК» (на примере ООО «РегионМолТорг»).

Целью дипломной работы является изучение методики предоставления, сопровождения и погашения овердрафта в Ярославском операционном офисе АКБ «ФОРА-БАНКА».

В связи с указанной целью были поставлены следующие задачи:

1.              Сделать обзор источников различных формулировок овердрафта,
выделить его преимущества и недостатки;

2.      Рассмотреть нормативно-правовую базу регулирования овердрафтного кредитования в России;

3.      Выделить отличительные особенности овердрафта за рубежом и в России;

4.              Представить условия овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНКА»;

5.      Проанализировать условия овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНКА» и других банках города Ярославля;

6.      Изучить методику предоставления, сопровождения и погашения овердрафта на примере ООО «РегионМолТорг» в Ярославском операционном офисе АКБ «ФОРА-БАНКА»

7.      Составить схемы взаимодействия отделов АКБ «ФОРА-БАНКА» при предоставлении овердрафта и возникновении просроченной задолженности;

8.      Сформулировать рекомендации но усовершенствованию методики кредитования в АКБ «ФОРА-БАНК»

В данной дипломной работе подробно рассмотрен процесс овердрафтного кредитования юридических лиц в АКБ «ФОРА-БАНК».

На сегодняшний день АКБ «ФОРА-БАНК» является одним из крупнейших и известных банков в России. АКБ «ФОРА-БАНК» специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Срок существования АКБ «ФОРА-БАНК» 10 лет и 6 месяцев. По данным финансовой отчетности АКБ «ФОРА-БАНК» отвечает нормативам платежеспособности и ликвидности, установленным Банком России.

АКБ «ФОРА-БАНК» является участником системы страхования вкладов.

Дипломная работа написана на основе учебной литературы, законодательных и нормативных актов, взятых из системы «Консультант плюс», данных интернета, статей журналов, положений и инструкций, регламентирующих деятельность АКБ «ФОРА-БАНК»

Дипломная работа состоит из 3 глав. В первой главе рассмотрены теоретические аспекты овердрафтного кредитования в России и за рубежом. Во второй представлена краткая характеристика АКБ «ФОРА-БАНК»и условия предоставления овердрафта, а также проведен анализ данных условий в АКБ «ФОРА-БАНК»и других банках города Ярославля. В третьей главе подробно рассмотрен процесс овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНК» на примере ООО «РегионМолТорг».

1. Теоретические аспекты сущности овердрафта

1.1. Сущность овердрафта и его место в общей классификации банковских кредитов

Банковский   кредит   -   денежная   ссуда,   выдаваемая   банком   на

определённый   срок   на   условиях   возвратности   и   оплаты   кредитного

процента.[1] В качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор

и заемщик.

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредитором выступает банк или иная кредитная организация, обязующаяся предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором. Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.[2] Заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней. Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

В российской банковской практике все чаще используется такой банковский кредит, как овердрафт. Рассмотрим, какое место занимает овердрафт в общей классификации банковских кредитов. В экономической литературе нет единой классификации. Мнения авторов по данному вопросу расходятся. Классификация банковских кредитов представлена на рисунке 1.

С точки зрения классификации, приведенной на рисунке 1, овердрафт является способом предоставления кредита. Овердрафт предоставляется на четный счет клиента, открытый в данном банке.

Основанием для выдачи овердрафта являются предоставленные клиентом платежные поручения. Овердрафт составляет не всю сумму обозначенного в поручении платежа, а только ту, которой недостает на счете клиента для того, чтобы он мог расплатиться но обязательствам.

Рисунок 1[3]

Таким образом, овердрафт предоставляется в том случае, когда на расчетном счете клиента образуется отрицательный баланс, средства израсходованы, но есть дополнительные платежные обязательства, которые требуют погашения, т.е. совокупность платежей по дебету счета превышает сумму средств по кредиту счета и возникает дебетовое сальдо.

Покрытие отрицательного баланса и означает, что банк предоставляет кредит клиенту.[4] По своей экономической сути овердрафт представляет собой сложную форму краткосрочного кредитования. Он является универсальной гарантированной формой удовлетворения внезапно возникших кратковременных потребностей клиентов. Овердрафт обычно не пользуется как постоянный источник финансирования.

Овердрафт предоставляется, как физическим, так и юридическим лицам, данной дипломной работе рассматривается предоставление овердрафта юридическим лицам.

Рис. 2. Структура кредитов, выданных банками России в 2010 году, млрд. руб.[5]

Юридическим лицом признается организация, которая в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное  имущество  и  отвечает  по  своим  обязательствам  этим имуществом,   может   от   своего   имени   приобретать   и   осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.[6] Чтобы определить какое место занимает овердрафт в общем объеме кредитов, выданных банками России в 2010 году юридическим лицам, смотрим рисунок 2.

Овердрафты составляют 20% в общем объеме кредитов, выданных банками России в 2010 году. При этом кредиты, выданные на срок от года до грех лет, а также кредиты, выданные на срок свыше трех лет, составляют 18% и 15% соответственно, что составляет меньшую часть в отличии от овердрафтов. Овердрафты составляют достаточно большую долю в общем объеме кредитов.

Рис. 3. Динамика кредитов, выданных банком России[7]

Динамика доли овердрафтов в общем объеме выданных юридическим лицам кредитов за несколько лет представлена на рисунке 3.

По данным рисунка 3 видно, что в 2009 году интерес заемщиков к овердрафтам значительно вырос (на 5 процентных пунктов). В 2010 году банки продолжили выдавать овердрафты, и их доля в общем объеме кредитов увеличилась еще на 1 процентный пункт. Можно сделать вывод, что данный финансовый продукт не так давно развит на рынке банковских услуг и с каждым годом его доля растет.