Организация овердрафтного кредитование юридических лиц в коммерческом банке АКБ «ФОРА-БАНК»

Лимит овердрафта устанавливается в размере до 50 % среднемесячного кредитового оборота по расчетным и/или текущим счетам клиента в АКБ «ФОРА-БАНК» и/или других банках.

При этом должны выполняться следующие условия:[53]

       Лимит овердрафта не должен более чем в 2 раза превышать величину собственного капитала в структуре аналитического баланса;

       Лимит овердрафта не может превышать 100% валюты баланса по оптической отчетности.

              При этом обязательным дополнительными условием предоставления овердрафта клиенту является установление обязательства клиента перед АКБ «ФОРА-БАНК» поддержании величины кредитовых оборотов по открытым расчетным

/или текущим счетам клиента в АКБ «ФОРА-БАНК» до величины, исходя из которой рассчитан лимит овердрафта.

Банк не реже одного раза в месяц осуществляет контроль соблюдения клиентом установленного размера ежемесячных кредитовых оборотов по открытым счетам клиента в АКБ «ФОРА-БАНК».

В случае отрицательного результата мониторинга (при снижении кредитовых оборотов более чем на 10% от величины, установленной договором об овердрафте), лимит овердрафта в обязательном порядке подлежит пересмотру (уменьшению/отмене) путем принятия соответствующего решения кредитным комитетом. При этом в случае, если текущая задолженность по овердрафту, на конец дня принятия решения об изменении лимита овердрафта, превышает размер вновь устанавливаемого (уменьшаемого) лимита овердрафта, предоставление овердрафта автоматически приостанавливается до даты, следующей за днем, на конец которого задолженность по овердрафту будет менее вновь установленного лимита овердрафта. При автоматическом восстановлении лимита овердрафта в данном случае не требуется письменного заявления клиента.

При принятии решения об уменьшении или отмене установленного лимита овердрафта, а также приостановлении предоставления овердрафта, клиенту направляется уведомление с требованием до 1 числа следующего месяца уменьшить задолженность по основному долгу по овердрафту до размера вновь установленного лимита овердрафта или полностью погасить свои обязательства по овердрафту. При принятии решения об уменьшении или отмене установленного лимита овердрафта, клиент обязан погасить задолженность по овердрафту до величины вновь установленного лимита овердрафта в срок до 1 числа следующего месяца, в противном случае процентная ставка с 1 числа следующего месяца дополнительно увеличивается на 0,5% годовых..

Банк в праве в одностороннем порядке потребовать от клиента долгосрочного погашения денежных обязательств по овердрафту (Рис.12)

Рис. 12. Досрочное истребование задолженности по овердрафту в АКБ «ФОРА-БАНК»[54]

Основанием для осуществления расходных операций клиента по счету сверх фактического остатка денежных средств являются поступившие в АКБ «ФОРА-БАНК» расчетные документы на сумму, не превышающую сумму неиспользованного лимита овердрафта.

Исполнение расчетных документов за счет овердрафта производится в тот же день. Расчетные документы в пределах кредитового остатка средств на счете принимаются в установленном порядке и исполняются по мере их поступления.

Расчетные документы на сумму, превышающую остаток средств па счете, исполняются при одновременном соблюдении условий, представленных на рисунке 13.

Рис. 13. Условия исполнения АКБ «ФОРА-БАНК» расчетных документов[55]

В случае невыполнения одного из вышеназванных условий расчетные документы не исполняются.

Рассмотрев условия предоставления овердрафта в АКБ «ФОРА-БАНК», можно сказать, что АКБ «ФОРА-БАНК» предъявляет очень высокие требования к заемщикам, при рассмотрении заявки на выдачу кредита. Однако условия овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНК» являются очень привлекательными для клиентов. Так, к примеру, АКБ «ФОРА-БАНК»  предоставляет овердрафт без обеспечения, а также комиссии за пользование овердрафтом и за предоставление овердрафта не замаются, овердрафт предоставляется на достаточно длительный срок – 90 дней.

2.3.Сравнительная характеристика условий овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНК» и других банках города Ярославля

Условия овердрафтного кредитования в каждом банке различны. В очередь это связано с отсутствием законодательных и нормативных,    регламентирующих    данную   форму    предоставления    кредита. Вследствие чего каждый банк самостоятельно определяет сумму лимита овердрафта, срок на который может быть предоставлен овердрафт.

Во-вторых, каждый банк придерживается разработанной им кредитной политики. В связи с этим могут различаться и другие критерии предоставления овердрафта. Так каждый банк определяет для себя клиентуру, процентную ставку, наличие комиссий, необходимость обеспечения данной формы предоставления кредита.

В-третьих, овердрафт является достаточно новой для России формой предоставления кредита. Поэтому не все филиалы банков предоставляют овердрафт. Так, к примеру, филиалы Альфа банка, Юникредит банка, Инвестиционного байка города Ярославля не оказывают такой услуги как предоставление овердрафта.

Рассмотрим условия овердрафтного кредитования в различных банках города Ярославля (Табл. 16). Данные по каждому представленному банку были сформированы на основе информации на официальных сайтах.

ТАБЛИЦА 16

ТАБЛИЦА 16[56]

Из таблицы 16 видно, что практически все представленные банки предоставляют такой финансовый продукт, как овердрафт, только заемщикам, являющимися клиентами данного банка, т.е. находящимся на расчетно-кассовом обслуживании. И только Промсвязьбанк, Росбанк и АКБ «ФОРА-БАНК» предоставляют авансовый овердрафт. Это является значительным преимуществом для заемщиков, поскольку они могут воспользоваться данной услугой, не являясь клиентами данных банков. Для самих банков это может являться как преимуществом, так и недостатком. Таким образом, АКБ «ФОРА-БАНК», Росбанк и Промсвязьбанк привлекают новых клиентов, пользующихся не только овердрафтом, по и рассчетно-кассовым обслуживанием в данных банках. Недостатком в этом случае будет являться возможность предоставления заемщиком недостоверной информации о кредитовых оборотах по расчетному счету.

Еще одним требованием, предъявляемым к заемщику при предоставлении овердрафта, является срок ведения бизнеса. Некоторые банки, такие как Росбанк, Балтийский банк и Юниаструмбанк, предоставляют овердрафт только клиентам, срок ведения бизнеса которых составляет не менее 1 года. В других банках срок ведения бизнеса клиента должен составлять не менее 6 месяцев, что для некоторых клиентов будет являться существенным фактором при выборе банка, поскольку в других банках из-за недостаточно продолжительного ведения бизнеса им будет отказано в предоставлении овердрафта.

Важную роль при выборе банка для клиента играет необходимость предоставления залога. Одной из форм обеспечения является поручительство. Во всех банках требуется поручительство собственников бизнеса. В АКБ «ФОРА-БАНК», а также в Промсвязьбанке возможно поручительство взаимосвязанных компаний и иных юридических и физических лиц.

Лимит овердрафта практически во всех банках открывается на год. Юниаструмбанк в данном случае устанавливает дополнительное условие - лимит овердрафта  может  предоставляться  на  год только  клиентам  с положительной  кредитной  историей  в данном банке. Срок овердрафта практически   во  всех  представленных  банках  составляет 30 дней.  В Юниаструмбанке он увеличен на 10 дней. И только АКБ «ФОРА-БАНК» и Балтийский банк предоставляют овердрафт на срок до 90 дней. Такое увеличение срока овердрафта также является привлекательным для клиентов, поскольку снижается риск просрочки платежа по основной сумме долга.

Лимит овердрафта в банках города Ярославля устанавливается от 30 до 50 % от среднемесячных кредитовых оборотов клиента по расчетному счету. Наиболее привлекательными для клиентов, в данном случае, являются банки АКБ «ФОРА-БАНК» и Промсвязьбанк, поскольку у них размер лимита овердрафта считывается, исходя из наиболее высокого процента от среднемесячных кредитовых оборотов.

Немаловажным фактором при выборе банка для клиента будет являться возможность предоставления овердрафта в иностранной валюте. Такую услугу оказывают АКБ «ФОРА-БАНК» и Сбербанк.

Подводя общий итог, можно сделать вывод о том, что наиболее привлекательные для заемщиков условия кредитования в АКБ «ФОРА-БАНК». В данном банке возможно предоставление овердрафта не только клиентам банка, но и также заемщикам, обслуживающимся в других банках города Ярославля. Овердрафт предоставляется на длительный срок - 90 дней. В АКБ «ФОРА-БАНК» существует возможность предоставления овердрафта, как в рублях, так и в иностранной валюте. Клиент может обратиться в АКБ «ФОРА-БАНК» с целью получения овердрафта, уже по истечении 6 месяцев после регистрации.

3. Организация и документальное оформление предоставления, начисления процентов и погашения овердрафта (на примере АКБ «ФОРА-БАНК»)

3.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «РегионМолТорг»

Общество с ограниченной ответственностью «РегионМолТорг»              учреждено единственным учредителем 23 июля 2010 года. ООО «РегионМолТорг» имеет самостоятельный баланс, расчетные счета в учреждениях банков, круглую печать со своим наименованием, бланки, другие реквизиты, необходимые для его деятельности.

Общество имеет гражданские права и несет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральным законами, если это не противоречит предмету и целям деятельности общества.

Видами деятельности общества является:

       Оптовая торговля сельскохозяйственным сырьем, не включенным в другие группировки

       Оптовая торговля молочными продуктами

       Растениеводство в сочетании с животноводством (смешанное сельское хозяйство)

       Производство мяса и пищевых субпродуктов крупного рогатого скота, животных семейства лошадиных, овец коз и свиней

       Переработка молока и производство сыра

       Производство цельномолочных продукции

       Оптовая торговля зерном

       Оптовая торговля кормами для сельскохозяйственных животных

       Оптовая торговля мясом, мясом птицы, продуктами и консервами из мяса и мяса птицы

       Розничная торговля мясом и мясом птицы, включая субпродукты

       Розничная торговля из мяса и мяса птицы

       Розничная торговля хлебом и хлебобулочными изделиями

       Розничная торговля молочными продуктами и т.д

Рассмотрим лестницу соподчиненности ООО РегионМолТорг» рис.10

Рис. 10 Лестница соподчинения ООО «РегионМолТорг»

Основным видом деятельности  ООО «РегионМолТорг» является оптовая торговля молоком м молочными продуктами.

ООО «РегионМолТорг» имеет холдинг состоящий из следующих компаний СПСК «Молочный мир»  и ООО «Армимол».

Данный холдинг занимается куплей продажей и переработкой сырого коровьего молока.

Данный холдинг был разработан для упрощения работы, по сколько данный вид бизнеса весьма сложен тем что закупая молоко у колхозов они являются сельхоз производителями которые сидят на спец налогообложении сельхоз налог составляет 6%.

Многие колхозы не выявляют особого желания работать с ООО (ЗАО), в связи с этим чтобы привлечь поставщиков, завоевать хорошую репутацию и стать  монополистами на данном рынке, собранием учредителей было решено создать сельско-хозяйственный производственный кооператив который бы имел туже систему налогообложения, что и их поставщики. Но возникает другая проблема поскольку СПСК работает без НДС, а заводы с НДС возникла проблема расчетов с покупателями, тогда возникла идея создания ООО «РегионМолТорг» который бы и реализовывал весь объем молока непосредственно заводам, что позволит упростить работу и предотвратить недопонимание в расчетах и выставлении документов. Поскольку организации состоящие на спец режиме имеют льготы по выставлению документов так например сельхозпроизводители имею права не выставлять счет-фактуру покупателям они имеют права выставлять на свою продукцию только ТОГ-12 причем общей суммой и весом за месяц, а не на каждую поставку.