Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Мая 2012 в 12:12, дипломная работа
Целью дипломной работы является изучение методики предоставления, сопровождения и погашения овердрафта в Ярославском операционном офисе АКБ «ФОРА-БАНКА».
В связи с указанной целью были поставлены следующие задачи:
1. Сделать обзор источников различных формулировок овердрафта,
выделить его преимущества и недостатки;
2. Рассмотреть нормативно-правовую базу регулирования овердрафтного кредитования в России;
3. Выделить отличительные особенности овердрафта за рубежом и в России;
4. Представить условия овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНКА»;
5. Проанализировать условия овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНКА» и других банках города Ярославля;
6. Изучить методику предоставления, сопровождения и погашения овердрафта на примере ООО «РегионМолТорг» в Ярославском операционном офисе АКБ «ФОРА-БАНКА»
Введение………………………………………………………………………………….3
1.Теоретические аспекты сущности овердрафта…………………………………….6
1.1.Сущность овердрафта и его место в общей классификации банковских кредитов…………………………………..……………………………………….6
1.2.Виды овердрафта и лимит овердрафта…………………………….…….17
1.3.Нормативно-правовая база регулирования овердрафта в России…….21
1.4.Международная и российская практика предоставления овердрафта, преимущества и недостатки овердрафта…….………………………………26
2.Оценка овердрафтного кредитования юридических лиц в Ярославском операционном офисе АКБ «ФОРА-БАНК»……………………………………….…34
2.1.Организационно-экономическая характеристика АКБ «ФОРА-БАНК» …………………………………………………………………………………….34
2.2. Условия овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНК»…………..46
2.3.Сравнительная характеристика условий овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНК» и других банках города Ярославля……………..…54
3. Организация и документальное оформление предоставления, начисления процентов и погашения овердрафта (на примере АКБ «ФОРА-БАНК»)………………………........59
3.1.Организационно-экономическая характеристика ООО «РегионМолТорг»………………………………………………………………59
3.2 Оценка кредитоспособности ООО «РегионМолТорг» и открытие лимита овердрафта……………………………..……………………………………………63
3.3.Выводы и рекомендации по совершенствованию механизма овердрафтного кредитования юридических лиц в АКБ «ФОРА-БАНК» ….......73
Заключение…………………………………………………………………………….77
Список использованной литературы…………………………………………………........80
Данный кредит носит при этом многоцелевой характер. Ссуда выдается не только на оплату приобретаемых товаров и услуг своих партнеров, но и на уплату налогов и других обязательных отчислений.
При данной форме кредитования в большей мере обеспечивается пользование заемными средствами в меру возникающей в них потребности. Это достаточно гибкая форма, которая позволяет заемщику иметь ежедневную задолженность, отражающую реальную потребность в кредите в каждый данный момент. В пределах установленного лимита, после каждого погашения ссуд, возобновляется право заемщика на получение нового кредита. Неиспользованная часть лимита становится прямым резервом ресурсов, которые клиент может получить в кредитной организации в случае очередного дефицита платежных средств. В рамках кредитного соглашения получение кредита при недостатке денежных средств на расчетном счете становится возобновляемым финансовым источником покрытия кратковременных потребностей клиентов в платежах.
Кредитование в меру реальной потребности в дополнительных заемных средствах дает заемщику возможность экономить на своих затратах по уплате ссудного процента. Поскольку процент начисляется за каждый день функционирования овердрафта и только на остаток ссудной задолженности на начало дня, плата взимается за фактически позаимствованные денежные средства.
Немаловажным преимуществом рассматриваемой формы кредитования является относительная простота ее процедуры: заемщику не нужно оформлять заявление на получение нового транша кредита, если образовался кассовый разрыв на расчетном счете, выдача кредита происходит автоматически. Оперативность получения овердрафта сочетается с таким же автоматическим погашением ссуды. При этом клиенту не требуется следить за состоянием расчетного и ссудного счета: банк сам погашает ссудную задолженность, как только па расчетном счете появляются свободные денежные средства.[38]
Наряду с преимуществами данная форма кредитования имеет недостатки для клиентов. Ссуда погашается по требованию банка, и заемщик может лишиться источника платежа по своим обязательствам в критическом периоде. Конечно, банк не заинтересован в обострении ситуации, требования погашения ссуды могут возникнуть в силу того, что сам банк, пользующийся преимущественно привлеченными ресурсами, должен сокращать свои обязательства. Наконец, банк, заинтересованный в возврате своего кредита, при ухудшении финансового положения заемщика неизбежно приостановит кредитование, создав заемщику дополнительные трудности, мешающие выйти из сложного положения.
Все это позволяет предположить, что данный кредит работает эффективного только как краткосрочный источник платежа, используемый в условиях стабильного и устойчивого кругооборота его оборотного капитала. Преимущества и недостатки овердрафта для заемщика сведены в таблицу 6.
Таблица 6
Преимущества и недостатки овердрафта с позиции заемщика[39]
№ | Преимущество | Недостатки |
1 | Автоматическое получение заемных средств при возникновении разрывов в поступлениях и платежах по счету и погашение задолженности | Необходимо наличие расчетного счета в данном банке |
2 | Отсутствие необходимости предоставления в банк каких-либо дополнительных документов на получение или погашение кредита по овердрафту | Возможность принятия банком решения о приостановлении кредитования или уменьшении лимита овердрафта |
3 | Многоцелевой характер использования заемных средств | Является только краткосрочным источником финансирования |
4 | Возобновляемый источник финансирования | Отсутствие четкого графика погашения овердрафта |
5 | Минимизация затрат по уплате процента |
|
С точки зрения банков овердрафту также присущи недостатки и преимущества.
Преимущества кредитования расчетного счета при недостатке на нем свободных денежных средств связаны, прежде всего, с простотой оформления ссуд. Данная форма кредитования является привлекательной для банка благодаря технологии оформления открытия, выдачи и погашения ссуд. Овердрафт удобен и кредитному работнику, которому в момент выдачи кредита не требуется анализировать причины образовавшегося дефицита средств, и специалисту, ведущему счет клиента.
Простота оформления кредита сочетается с оперативностью его предоставления и погашения. При наличии у заемщика права на кредит, ссуда выдается в день возникновения потребности в дополнительных заемных средствах, а погашается, как уже отмечалось, автоматически в период поступления свободных денежных ресурсов.
Данная форма кредитования является для банков дополнительным (способом привлечения новой клиентуры и получения дохода от ее расчетно-кассового обслуживания.
Еще одним преимуществом для банка является относительно быстро реализуемая возможность прекращения предоставления овердрафта.
Наряду с позитивными сторонами овердрафтом кредитование имеет и недостатки. К недостаткам следует отнести возможность вовлечения кредита в нерациональные затраты заемщика, возможность ухудшения качества кредитного портфеля банка за счет образования проблемных ссуд. Многое в данном случае будет зависеть от квалификации банковских сотрудников, умеющих правильно оценить финансовое состояние заемщика, его денежный поток.
Таблица 7
Преимущества и недостатки овердрафта с позиции банков[40]
№ | Преимущества | Недостатки |
1 | Простота оформления ссуд | Возможность образования проблемных ссуд |
Окончание таблицы 7
2 | Оперативность предоставления и погашения овердрафта | Сильная зависимость от квалификации сотрудников банка при определении финансового состояния заемщика |
3 | Способ привлечения новой клиентуры и получения дохода от расчетно-кассового обслуживания | Возможность нецелевого использования заемщиком овердрафта |
4 | Относительно быстро реализуемая возможность прекращения предоставления кредита по расчетному счету | Невысокий доход от процентов от овердрафта |
К недостаткам данной формы кредитования можно отнести также возможность нарушения границ ее использования: хотя она является многоцелевой, направления объекта строго ограничены.
Простота, легкость платежей при недостатке средств на расчетном счете могут привести к авансированию затрат, которые служат объектом кредитования других видов банковских ссуд. Преимущества и недостатки овердрафта для банков сведены в таблицу
Овердрафт часто рассматривается как разновидность контокоррентного кредита. Как овердрафтный кредит, так и контокоррент относится к категории банковских ссуд, обусловленных совокупной потребностью в мнительных заемных средствах.
Дефицит платежных средств вне зависимости от его природы в обоих случаях покрывается краткосрочным банковским кредитом.
Цель кредита при овердрафте и контокорренте удовлетворение текущей потребности в дополнительном капитале, обусловленной не кругооборотом какого-то определенного вида товароматериальных ценностей затрат, а кругооборотом в целом.
Кредиты по овердрафту и контокорренту схожи и по некоторым общим организационно-технологическим деталям, а именно:
• являются краткосрочными;
• используются в объеме, не превышающем установленный лимит;
• обеспечиваются материальными ценностями, залогом, гарантиями, поручительствами
• оформляются кредитным договором.
Рассматриваемые виды кредитов при всем их сходстве, безусловно, различаются. Эти различия представлены в таблице 8.
Рассмотрев таблицу 8, можно сделать вывод, что овердрафт является не разновидностью контокоррента, а самостоятельным видом банковских ссуд, существенно отличающимся по своим свойствам и организационным признакам от других банковских кредитов.
Таблица 8
Различия овердрафта и контокоррента[41]
Овердрафт | Контокоррент |
1 | 2 |
По субъектам кредитовании | |
Преимущественно тортовые организации и предприятия сервисного обслуживания | Предприятия всех отраслей экономики |
По взаимодействию с расчетным счетом | |
Расчетный счет сохраняется | Расчетный счет закрывается, открывается единый активно-пассивный счет |
По сроку кредитовании | |
Срок до 30 дней | Срок не устанавливается |
По регулированию сальдо счета | |
Дебетовое сальдо в конце дня отражается на ссудном счете | Дебетовое сальдо отражается на открываемом едином счете |
По наличию других счетов | |
Наряду с расчетным счетом открывается ссудный счет | Контокоррент - единственный счет |
По целям предоставлении | |
Не может предоставляться на погашение кредитов и займов | Предоставляется для погашения задолженности по кредитам и займам |
По погашению кредита | |
Погашается за счет кредитового сальдо, образовавшегося на расчетном счете | Погашается за счет зачисления выручки, вкладов на контокоррент |