Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Мая 2012 в 12:12, дипломная работа
Целью дипломной работы является изучение методики предоставления, сопровождения и погашения овердрафта в Ярославском операционном офисе АКБ «ФОРА-БАНКА».
В связи с указанной целью были поставлены следующие задачи:
1. Сделать обзор источников различных формулировок овердрафта,
выделить его преимущества и недостатки;
2. Рассмотреть нормативно-правовую базу регулирования овердрафтного кредитования в России;
3. Выделить отличительные особенности овердрафта за рубежом и в России;
4. Представить условия овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНКА»;
5. Проанализировать условия овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНКА» и других банках города Ярославля;
6. Изучить методику предоставления, сопровождения и погашения овердрафта на примере ООО «РегионМолТорг» в Ярославском операционном офисе АКБ «ФОРА-БАНКА»
Введение………………………………………………………………………………….3
1.Теоретические аспекты сущности овердрафта…………………………………….6
1.1.Сущность овердрафта и его место в общей классификации банковских кредитов…………………………………..……………………………………….6
1.2.Виды овердрафта и лимит овердрафта…………………………….…….17
1.3.Нормативно-правовая база регулирования овердрафта в России…….21
1.4.Международная и российская практика предоставления овердрафта, преимущества и недостатки овердрафта…….………………………………26
2.Оценка овердрафтного кредитования юридических лиц в Ярославском операционном офисе АКБ «ФОРА-БАНК»……………………………………….…34
2.1.Организационно-экономическая характеристика АКБ «ФОРА-БАНК» …………………………………………………………………………………….34
2.2. Условия овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНК»…………..46
2.3.Сравнительная характеристика условий овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНК» и других банках города Ярославля……………..…54
3. Организация и документальное оформление предоставления, начисления процентов и погашения овердрафта (на примере АКБ «ФОРА-БАНК»)………………………........59
3.1.Организационно-экономическая характеристика ООО «РегионМолТорг»………………………………………………………………59
3.2 Оценка кредитоспособности ООО «РегионМолТорг» и открытие лимита овердрафта……………………………..……………………………………………63
3.3.Выводы и рекомендации по совершенствованию механизма овердрафтного кредитования юридических лиц в АКБ «ФОРА-БАНК» ….......73
Заключение…………………………………………………………………………….77
Список использованной литературы…………………………………………………........80
К достоинствам методики кредитования АКБ «ФОРА-БАНК» также следует отнести детальную проработку каждого этапа овердрафтного кредитования. Подразделения байка плотно сотрудничают при предоставлении овердрафта, однако минусом является слишком длительное рассмотрение возможности выдачи кредита каждым подразделением. Это может привести к отказу клиента от кредитования в АКБ «ФОРА-БАНК»
Также следует отметить, что в некоторых случаях срок работы может быть значительно больше. Так, к примеру, при принятии решения по крупному кредиту финансовый анализ заемщика может занять до 10 дней.
При сопровождении кредита сотрудник банка постоянно взаимодействует с заемщиком. За день до уплаты процентов, а также за день до истечения срока овердрафта кредитный эксперт связывается с заемщиком напоминания ему о предстоящей дате платежей. Таким образом, клиент может не запоминать даты платежей, поскольку сотрудник банка с ним обязательно свяжется. Банк же в данном случае осуществляет постоянный контроль над заемщиком.
Таблица 16
Достоинства и недостатки механизма овердрафтного кредитования АКБ
«ФОРА-БАНК»
№ | Достоинства | Недостатки |
1 | Детальная проработка этапов овердрафтного кредитования | Длительные сроки рассмотрения и утверждения возможности предоставления овердрафта различными службами АКБ «ФОРА-БАНК» |
2 | Плотное сотрудничество отделов при предоставлении овердрафта | Кредитное досье перегружено документальной информацией |
3 | Тщательный анализ финансовой деятельности потенциального заемщика | Необходимость сбора большого количества документов, для финансового анализа |
4 | Постоянное взаимодействие с заемщиком при сопровождении овердрафта |
|
Недостатком механизма овердрафтного кредитования является необходимость занесения и храпения всей собранной для проведения финансового анализа документации. Это ведет к тому, что кредитное досье клиента перегружено документальной информацией. Достоинства и недостатки овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНК» сведены в таблицу 16.
Проанализировав механизм овердрафтного кредитования предприятий мо бизнеса в АКБ «ФОРА-БАНК», а так же выделив достоинства и недостатки этого механизма, автор данной работы предлагает следующие рекомендации:
Оптимизировать кредитное досье, исключив из него документы, не
имеющие большой значимости. Оптимизировать кредитное досье можно, исключив из него собранные кредитным экспертом при посещении места бизнеса клиента документы для проведения финансового анализа.
На наш взгляд, при краткосрочном характере овердрафта для банка нет необходимости хранить документы, на основании которых были составлены аналитический баланс и отчет о прибылях и убытках по формам, разработанным АКБ «ФОРА-БАНК».
Данные документы составляют большую часть кредитного досье, хотя, но сути, являются лишь промежуточными и служат лишь для составления действительно необходимых документов, отражающих финансовое состояние заемщика.
В данном конкретном примере предоставления овердрафта ООО «РегионМолТорг» из кредитного досье можно исключить накладные, платежные поручения, расчетные ведомости, выписки со счета.
Также, на наш взгляд, нет необходимости хранить договора аренды, устав организации, поскольку все необходимы данные, взятые из данных документов, отражаются в аналитическом резюме.
Сократить сроки и упростить механизм предоставления овердрафта в
АКБ «ФОРА-БАНК». На наш взгляд механизм предоставления овердрафта можно упростить за счет исключения выездной проверки службы проверки заемщика, поскольку во время данной проверки не проводятся важные операции.
СПЗ лишь проверяет правильность ведения бизнеса. На наш взгляд достаточно первой проверки документов заемщика поскольку анализируются все основные документы, предоставленные заемщиком, такие как устав организации, свидетельство о государственной регистрации, о постановке на налоговый учет, договоров аренды и т.д.
Также, нет необходимости в двух проверках специалиста по контролю технологии кредитования. Специалист по контролю технологии кредитования может проверить правильность оформления всех документов одновременно (и договоров, и протокола ККМ), а также соблюдение технологии кредитования на предпоследнем этапе.
Таким образом, сократится и срок принятия решения по кредиту, подготовки всех необходимых документов, и сам процесс для работников будет проще.
Заключение
Овердрафтное кредитование является одним из приоритетных направлений во многих банках России. С каждым годом спрос на получение овердрафта в России увеличивается, так по сравнению с 2009 годом в 2010 количество выданных овердрафтов увеличилось на 5 процентных пунктов, в 2010 году - на 1 процентный пункт. На наш взгляд, данный показатель будет продолжать расти с каждым годом, поскольку данная форма кредитования является очень удобной для заемщиков. Во-первых, это связано с минимизацией платы за получение овердрафта, поскольку проценты начисляются только на реально используемые заемные средства. Во-вторых, если клиенту открыт лимит овердрафта, он имеет право использовать только необходимые ему средства, в том числе заемщик может ни разу не воспользоваться овердрафтом в течение всего срока лимита овердрафта, если у него не возникло необходимости в дополнительных денежных средствах. Таким образом, овердрафт выступает в роли страховки па случай возникновения платежных разрывов. В-третьих, овердрафт прост в лучении и погашении кредита, поскольку для этого не требуется Заключение дополнительных договоров, процесс перечисления и списания денежных средств со счета клиента происходит автоматически.
Российская практика предоставления овердрафта значительно отличается от российской. В первую очередь это связано с отсутствием необходимости предоставления залога при получении овердрафта в зарубежной практике. В России некоторые банки также предоставляют овердрафт без обеспечения, среди них и АКБ «ФОРА-БАНК», однако количество данных банком минимально. Существенным отличием является необходимость открытия ссудного счета в российских банках. Ссудный счет открывается для учета задолженности банками. В зарубежной практике средства сразу перечисляются па расчетный счет клиента, что упрощает механизм кредитования. В зарубежной практике не устанавливается конкретного срока погашения овердрафта, в России же данный срок устанавливается и в среднем по банкам составляет 30 дней.
В России не существует законодательного документа, регулирующего механизм предоставления овердрафта. Овердрафт регулируется законодательными и нормативными актами, регламентирующими порядок предоставления кредитов. Это приводит к незащищенности заемщиков, поскольку банки вправе самостоятельно решать все вопросы но установлению лимита овердрафта, его сроков, целей использования и т.д.
По итогам анализа условий и характеристик овердрафта в различных банках города Ярославля, условия в АКБ «ФОРА-БАНК» являются самими привлекательными для клиентов. В данном банке возможно предоставление овердрафта не только клиентам банка, но также и заемщикам, обслуживающимся в других банках города Ярославля. АКБ «ФОРА-БАНК» не требуется обеспечения. Лимит овердрафта рассчитывается исходя из максимального по городу Ярославлю процента от среднемесячных кредитовых оборотов по расчетному счету клиента (50%). Овердрафт предоставляется на длительный срок - 90 дней. В АКБ «ФОРА-БАНК» существует возможность предоставления овердрафта, как в рублях, так и в иностранной валюте. Клиент может обратиться в АКБ «ФОРА-БАНК» с целью получения овердрафта, уже по истечении 6 месяцев после регистрации.
Механизм овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНК» имеет как недостатки, таки и преимущества. К недостаткам механизма овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНК» относится слишком длительное рассмотрение и принятие решение о предоставлении овердрафта различными отделами АКБ «ФОРА-БАНК» слишком сложная система финансового анализа, а также то, что кредитное досье перегружено документальной информацией.
Достоинствами механизма овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНК» является детальная проработка этапов овердрафтного кредитования, плотное сотрудничество отделов при предоставлении овердрафта, тщательный анализ финансовой деятельности потенциального заемщика, постоянное взаимодействие сотрудников банка с заемщиком.
Проанализировав механизм овердрафтного кредитования предприятий малого бизнеса в АКБ «ФОРА-БАНК», а так же достоинства и недостатки этого механизма автор данной работы предлагает следующие рекомендации:
Оптимизировать кредитное досье, исключив из него документы, не имеющие большой значимости;
Сократить сроки и упростить механизм предоставления овердрафта в АКБ «ФОРА-БАНК».
На наш взгляд в АКБ «ФОРА-БАНК» наиболее привлекательные условия овердрафтного кредитования, однако, методика кредитования является южной и занимает большое количество времени.
Список использованной литературы и источников:
I. Нормативно-правовые материалы
1. Конституция РФ от 12.12.2000 г.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.2000 № 51-ФЗ // СПС «КонсультантПлюс».
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.2000 № 14-ФЗ // СПС «КонсультантПлюс».
4. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.2001 № 395-1 // СПС « КонсультантПлюс».
5. О Центральном Банке Российской Федерации: Федеральный закон от 10.07.2002 № 16-ФЗ // СПС «КонсультантПлюс».
6. О кредитных историях: Федеральный закон от 30.12.2004 года № 218-ФЗ // СПС «КонсультантПлюс».
7. О Залоге: Закон Российской Федерации от 29.05.1998 № 2872-1 // СПС «КонсультантПлюс».
8. О порядке предоставления (размещении) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение ЦБ РФ 54-П от 31.08.2000 г. // СПС «КонсультантПлюс».
9. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками: Положение ЦБ РФ 39-П от 26.06.1998 г. // СПС «КонсультантПлюс».
10. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: Положение ЦБ РФ 242-П от 16.12.2003 г. // СПС «КонсультантПлюс».
11.О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение ЦБ РФ 54-П от 26.03.2004 г. // СПС «КонсультантПлюс».
12. О порядке формирования и использования резерва па возможные потери по ссудам: Инструкция ЦБ РФ 62а от 30.06.1997 г. // СПС «КонсультантПлюс».
13.О6 обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ 110-И от 16.01.2004 г. // СПС «КонсультантПлюс».
14.О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Методические рекомендации к Положению Банка России от 31.08.98г. № 54-П
15.О порядке отражения в бухгалтерском учете и отчетности ряда совершаемых кредитными организациями операций: Письмо ЦБ РФ 168-Т от 30.07.1998 г. // СПС КонсультантПлюс».
16.О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, олнением и расторжением договоров банковского счета: Постановление Пленума ВАС от 19.04.1999 N 5
17.Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 17 июля 2003 г. N КГ-А41/4726-03
18. Положение об операционном офисе «Ярославский» филиала № 3652 Банка АКБ «ФОРА-БАНК» закрытое акционерное общество)
19. Инструкция по кредитованию субъектов малого бизнеса № 108
20. Порядок работы с проблемными активами по кредитным продуктам субъектов малого бизнеса № 1263
21. Методика оценки финансового состояния потенциального заемщика - субъекта малого бизнеса № 96
22. Положение о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам №83