Организация овердрафтного кредитование юридических лиц в коммерческом банке АКБ «ФОРА-БАНК»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Мая 2012 в 12:12, дипломная работа

Краткое описание

Целью дипломной работы является изучение методики предоставления, сопровождения и погашения овердрафта в Ярославском операционном офисе АКБ «ФОРА-БАНКА».
В связи с указанной целью были поставлены следующие задачи:
1. Сделать обзор источников различных формулировок овердрафта,
выделить его преимущества и недостатки;
2. Рассмотреть нормативно-правовую базу регулирования овердрафтного кредитования в России;
3. Выделить отличительные особенности овердрафта за рубежом и в России;
4. Представить условия овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНКА»;
5. Проанализировать условия овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНКА» и других банках города Ярославля;
6. Изучить методику предоставления, сопровождения и погашения овердрафта на примере ООО «РегионМолТорг» в Ярославском операционном офисе АКБ «ФОРА-БАНКА»

Содержание

Введение………………………………………………………………………………….3
1.Теоретические аспекты сущности овердрафта…………………………………….6
1.1.Сущность овердрафта и его место в общей классификации банковских кредитов…………………………………..……………………………………….6
1.2.Виды овердрафта и лимит овердрафта…………………………….…….17
1.3.Нормативно-правовая база регулирования овердрафта в России…….21
1.4.Международная и российская практика предоставления овердрафта, преимущества и недостатки овердрафта…….………………………………26
2.Оценка овердрафтного кредитования юридических лиц в Ярославском операционном офисе АКБ «ФОРА-БАНК»……………………………………….…34
2.1.Организационно-экономическая характеристика АКБ «ФОРА-БАНК» …………………………………………………………………………………….34
2.2. Условия овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНК»…………..46
2.3.Сравнительная характеристика условий овердрафтного кредитования в АКБ «ФОРА-БАНК» и других банках города Ярославля……………..…54
3. Организация и документальное оформление предоставления, начисления процентов и погашения овердрафта (на примере АКБ «ФОРА-БАНК»)………………………........59
3.1.Организационно-экономическая характеристика ООО «РегионМолТорг»………………………………………………………………59
3.2 Оценка кредитоспособности ООО «РегионМолТорг» и открытие лимита овердрафта……………………………..……………………………………………63
3.3.Выводы и рекомендации по совершенствованию механизма овердрафтного кредитования юридических лиц в АКБ «ФОРА-БАНК» ….......73
Заключение…………………………………………………………………………….77
Список использованной литературы…………………………………………………........80

Прикрепленные файлы: 1 файл

готовый диплом.doc

— 841.00 Кб (Скачать документ)

 

Подводя итог данной главе, выделим основные особенности овердрафта:

1.      Является краткосрочным - максимальный срок предоставления лимита овердрафта составляет 1 год;

2.      Предоставляется неограниченное количество раз, но только в пределах лимита;

3.      Проценты начисляются ежедневно на сумму реально используемых заемных средств;

4.      Оперативность предоставления - без предварительного анализа причин, вызывающих потребность в средствах;

5.      Возможность кредитования без обеспечения;

6.      Договор овердрафта является дополнительным соглашением к договору банковского счета;

7.      Для предоставления и погашения овердрафта не требуется заключение дополнительных договоров.

Овердрафт является самостоятельным видом банковских ссуд, существенно отличающимся по своим свойствам и организационным признакам от других банковских кредитов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Оценка овердрафтного кредитования юридических лиц в Ярославском операционном офисе АКБ «ФОРА-БАНК»

2.1. Организационно-экономическая характеристика

АКБ «ФОРА-БАНК»

АКБ «ФОРА-БАНК» - один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. АКБ « ФОРА-БАНК» специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Срок существования АКБ «ФОРА-БАНКА» 19 лет и 6 месяцев.

Уставный капитал Банка  составляет 1 550 595 200 (Один миллиард пятьсот пятьдесят миллионов пятьсот девяносто пять тысяч двести) рублей и разделен на 1 069 376 (Один миллион шестьдесят девять тысяч триста семьдесят шесть) обыкновенных именных акций, номинальной стоимостью 1 450 (Одна тысяча четыреста пятьдесят) рублей каждая (государственный регистрационный № 10201885В).

 

 

 

Рис. 8 Доля акций АКБ «ФОРА-БАНК»[42]

Акционеры, имеющие более 5%: ОАО "Стройполимеркерамика" имеет 24,99% акций АКБ «ФОРА-БАНКА», Карапетян Самвел Саркисович-12,48%, ООО "Торговый дом "Алкотек" 11,68%, ООО "Коммерческо-посредническая фирма "Деймос"-11,61%, ООО "Билдинг Сервис"-9,44%,Артенян Варужан Мнацаканович-6,91%, остальные акционеры-22,89%. АКБ «ФОРА-БАНК» является кредитной коммерческой организацией основной целью деятельности которой является получение прибыли.

Таблица 9

Общие сведения о АКБ «ФОРА-БАНК»[43]

Показатели

Содержание

1

Полное фирменное наименование

Акционерный коммерческий банк "ФОРА-БАНК" (Закрытое Акционерное Общество)

 

Юридический адрес

Москва, 3-я улица Ямского поля, владение 2, стр.12а

 

2

Фактический адрес

150030, Россия, Ярославская обл., г.Ярославль, ул.Гоголя, 2

3

ИНН/КПП

7704113772/760402001

4

ОКПО

95771875

5

ОГРН

1027739553764

6

к/с

30101810800000000710 в ГРКЦ ГУ Банка РФ Ярославской области

7

БИК

047888710

8

Тел./факс.

(4852)42-36-35,42-36-88

9

E-mail:

fora@yar.forabank.ru

10

Регистрационный номер

1885

11

Дата государственной регистрации в Банке РФ

27 мая 1992 года

12

Регистрационный номер и дата внесения записи в Единый государственный реестр Юридических лиц

№ - 008.959
дата - 04.03.1992 года

13

Наименование и банковский идентификационный код территориального учреждения Банка РФ

ОПЕРУ МГТУ Банк России, БИК-044525341

14

Аудиторская организация
 

ЗАО "Интерком-Аудит".

 

15

Государственный регистрационный номер

Свидетельство о внесении записи в Единый  государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года, серии 77 № 010904109  от 08.08.2002 (основной регистрационный номер (ОГРН) 1027700114639), выдано Межрайонной инспекцией  ФНС РФ №46 по г. Москве

Банк имеет следующие лицензии:

        Генеральная лицензия ЦБ РФ на осуществление банковской деятельности № 1885 от 19.01.2005 года;

        Лицензия ЦБ РФ РФ на осуществление банковских операций № 1885 от 17.05.2001г.

        Лицензия ЦБ РФ № 1885 от 17.05.01 года на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

        Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг ФКЦБ РФ № 077-04008-100000 от 21.12.00 года на осуществление брокерской деятельности;

        Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг ФКЦБ РФ № 077-04056-010000 от 21.12.00 года на осуществление дилерской деятельности;

        Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг ФКЦБ РФ № 077-04097-001000 от 21.12.00 года на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами рынка;

        Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг ФКЦБ РФ № 077-04150-000100 от 20.12.00 года на осуществление депозитарной деятельности;

        Лицензия на осуществление технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств № 1170 Х от 25.04.2004 года, выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России;

        Лицензия на осуществление распространения шифровальных (криптографических) средств № 1171 Р от 25.04.2004 года, выдана
Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России;

        Лицензия на осуществление предоставления услуг в области шифрования информации № 1172 У от 25.04.2004 года, выдана Центром[44]
по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России.

АКБ «ФОРА-БАНК» активно участвует в благотворительной  спонсорской деятельности.

На сегодняшний день отличительной чертой благотворительной и спонсорской деятельности банка является установление долгосрочных партнерских отношений с творческими и образовательными организациями, поддержка социально не защищенных групп общества.

Проведем анализ статей баланса АКБ «ФОРА-БАНК»

Таблица 10

Сравнительный анализ статей баланса на основе баланса АКБ «ФОРА-БАНК»[45] (Приложение 1)

Наименование статьи

На 01.01.11

Удельный вес %

На 01.01.10

Удельный вес %

Относительное изменение, %

АКТИВЫ

Денежные средства

1038687

5,8

1118920

8,2

-7,2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

828689

4,6

694831

5,1

19,2

Обязательные резервы

124495

0,7

91968

0,7

35,3

Средства в кредитных организациях

399628

2,2

838862

6,1

-52,3

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

105313

0,6

51624

 

0,3

104

Чистая ссудная задолженность

14915395

83,4

10355276

76,3

44

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

639

0,003

650

0,004

-1,6

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

639

0,003

649

0,004

-1,5

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0

0

0

0

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

365507

2,0

344275

2,5

6,1

Прочие активы

226040

1,2

155751

1,1

45,1

Всего активов

17879898

100

13560189

100

31,8

ПАССИВЫ

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка  Российской Федерации

0

0

0

0

0

Средства кредитных организаций

168

0,001

75

0,0006

124

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

15352963

96,1

11736325

95,7

30,8

Вклады физических лиц

11276884

70,5

8265029

67,3

36,4

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

0

0

0

Выпущенные долговые обязательства

342947

2,1

228182

1,8

50,2

Прочие обязательства

231664

1,4

265470

2,1

14,5

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного

45361

0,2

33301

0,2

36,2

Окончание таблицы 10

характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

 

 

 

 

 

Всего обязательств

15973103

100

12263353

100

30,2

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

Средства акционеров (участников)

1550595

81,3

969627

74,7

59,9

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

0

0

0

Эмиссионный доход

77778

4,0

77778

5,9

0

Резервный фонд

123826

6,4

80667

6,2

53,5

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

0

0

0

0

0

Переоценка основных средств

51

0,005

51

0,003

0

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

125552

6,5

125552

9,6

0

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

28993

1,5

43161

3,3

-32,8

Всего источников собственных средств

1906795

10,6

1296836

9,5

47.0

Итого

17879898

100

13560189

100

31,8

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Безотзывные обязательства кредитной организации

327539

55,4

314466

55,4

4,2

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

263963

44,6

253596

44,6

4,1

Всего внебалансовые обязательства

591502

100

568062

100

4,1

Проведя данный анализ можно сделать следующие выводы:

       Денежные средства организации снизились на 7,2

       Вклады физических лиц увеличились на 36,4

       Уставный капитал вырос на 59,9

       Чистая ссудная задолженность увеличилась на 44 % и составила на 1 января 2011 года 14915395 рублей(10355276 рублей на анологочную дату предшествующего года)

       Резервный фонд увеличился на 53,5%

       Увеличились основные средства АКБ «ФОРА-БАНК» на 6,1

Деятельность АКБ «ФОРА-БАНК» отвечает нормативам, установленным Банком России. Об этом свидельствует таблица 11, представленная ниже.(Приложение 4)

 

 

 

 

 

 

Таблица 11

Нормативы банковской деятельности АКБ «ФОРА-БАНК»[46] (Приложение 4)

 

Наименование показателя

Нормативное

Значение,%

Фактическое значение %

 

на отчетную

дату

 

на предыдущую

отчетную дату

 

1

Достаточности собственных средств

10.0

14.1

13.2

2

Показатель мгновенной ликвидности банка

15.0

77.5

110.0

3

Показатель текущей ликвидности банка

50.0

71.5

94.0

4

Показатель долгосрочной ликвидности банка

120.0

91.0

90.9

5

Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

25.0

Максимальное

17.1

Максимальное

17.9

Минимальное

5.6

Минимальное

10.3

6

Показатель максимального размера крупных кредитных рисков

800.0

411.5

485.6

7

Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам

50.0

0.2

0.1

8

Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка

3.0

0.7

0.7

Информация о работе Организация овердрафтного кредитование юридических лиц в коммерческом банке АКБ «ФОРА-БАНК»