Лекции по "Деньги, кредит, банк"

        Клиринг представляет собой систему регулярных безналичных расчетов, основанную на зачетах взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги) и ценные бумаги. Концепция платежей при клиринге позволяет значительно  уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота, облегчает управление им. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется  имеющаяся денежная  (кассовая) наличность и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов. Клиринг  в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами.

      Клиринговое учреждение – это организация, являющаяся юридическим лицом по законодательству Российской Федерации, заявившая себя в качестве центра взаимных расчетов, которому на основании лицензии, выданной ЦБ РФ, предоставлено право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а также ограниченное количество банковских  операций, поддерживающих выполнение клиринга.

     Основными целями создания клирингового учреждения являются:

- ускорение  и оптимизация расчетов между  банками и другими кредитными  учреждениями в РФ, с другими государствами;

- повышение  достоверности и надежности расчетов;

- развитие  и обеспечение новых форм безналичных  денег (чеков, векселей, кредитных карточек);

- рациональное  использование временно свободных  ресурсов банков;

- внедрение  современных международных технологий, стандартов, вхождение в мировую банковскую систему;

- создание  современной информационной банковской  структуры.

Клиринговое учреждение, оснащенное программно-техническими комплексами, должно обеспечивать:

-  прием,  передачу данных по каналам  связи с использованием аппаратных  и программных средств;

- надежную  многоуровневую защиту данных  от несанкционированного доступа,  использования, искажения и фальсификации  на этапах обработки и хранения  информации;

- контроль  достоверности данных на всех  этапах.

          Необходимо  выделить некоторые банковские  операции, поддерживающие выполнения клиринга:

- привлечение  вкладов (депозитов) и предоставление  краткосрочных кредитов по соглашению с заемщиком;

- открытие  и ведение счетов клиентов  и банков-корреспондентов;

- оказание  брокерских и консультационных  услуг, осуществление лизинговых  операций;

- приобретение  права требования по поставке  товаров и оказания услуг, принятие  рисков использования таких требований  и инкассации этих требований (форфейтинг), а также выполнение  этих операций с дополнительным  контролем за движением (факторинг).

          Эти  операции могут производиться  как в рублях, так и в иностранной  валюте при наличии соответствующей лицензии.

           Для  создания конкурентных условий  на рынке расчетного обслуживания  Банк России с 1 января 1997 года  ввел плату за предоставляемые  услуги. Банки сталкиваются со все большим давлением со стороны конкурентов, предлагающих новые услуги, и одновременно теряют свое монопольное влияние в отношении своих традиционных функций в результате усиления конкуренции со стороны других финансовых и не финансовых компаний. На денежных рынках появились такие новые виды ценных бумаг, как программы выпуска евронот, еврокоммерческие векселя, депозитные сертификаты, облигации с плавающей ставкой, обязательства с различными формами опционов и другие сложные финансовые инструменты. Сейчас каждый банк самостоятельно разрабатывает и определяет порядок расчетного обслуживания клиентов. Тарифы расчетного обслуживания определяются дифференцированно. Для привлечения корпоративных клиентов существуют более гибкие условия для расчетного обслуживания. Дальнейшая работа банков  в этом направлении способствует увеличению объемов совершаемых расчетных операций.

Стратегия развития платежной системы определяет, что  одним из направлений деятельности банков является работа по созданию условий для внедрения расчетов платежными картами. В целях повышения устойчивости этой системы осуществляется работа по анализу методик расчета, применяемых систем управления рисками и систем формирования страховых депозитов для исключения возможности не проведения операций держателя карты в случае неплатежеспособности банка-эмитента. Также разработан комплекс дополнительных экономических требований для расчетных операций в банках подобных систем.

Расчеты с  помощью пластиковых карточек.  Развитие электронной техники позволило  широко использовать безналичные расчеты  в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги. Это значительно облегчает взаиморасчеты и освобождает человека от необходимости носить с собой крупные суммы денег. До недавнего времени в России большими денежными средствами обладали только юридические лица, и банки были не заинтересованы в работе с частными вкладчиками. Но времена меняются, теперь деньги есть у многих, и банки резко переориентировали направление своей деятельности. Самыми простыми в изготовлении и использовании являются пластиковые карточки, а как разновидность их – магнитная карта. Это наиболее распространенные кредитные карточки. Банк гарантирует открытие кредита владельцу карточки. Держатель карточки ежемесячно получает сообщение из компании, выдавшей карту. Там подводятся итоги расходов предыдущего месяца. Оплата долга должны быть произведена до конца месяца, в котором получено сообщение. С владельцев ежегодно взимается взнос за карточку, некоторые виды карт являются бесплатными. Некоторые магнитные карты используются как «дебетовые карты». Они применяются по типу кредитных. Разница в том, что во время покупки плата взимается непосредственно со счета владельца в его банке.

Сейчас процесс  развития в нашей стране пластиковых  денег идет все более стремительными темпами. Но есть и проблемы. Во-первых, рядовому потребителю чисто психологически приятнее иметь туго набитый бумажник, а не пластиковую карточку. Во-вторых, - и это очень важно – предоставить гарантии своей будущей платежеспособности клиентам достаточно сложно. Именно поэтому большинство карточек в России работает как дебетовые и по ним нельзя получить в кредит.

С учетом всего  сказанного можно предположить, что  пластиковые карточки являются самой перспективной формой безналичных расчетов.

 

 

 

 

ТЕМА 9. ФОРМЫ  БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

 

Лекция №9. Формы безналичных  расчетов

 

1. Расчеты платежными требованиями  и платежными требованиями –  поручениями

2. Расчеты аккредитивами

3. Расчеты чеками и векселями

 

1. Расчеты платежными  требованиями и платежными требованиями  – поручениями

 

Расчеты платежными поручениями – это самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов, она имеет тенденцию более широко использоваться в условиях рыночной экономики.

Платежное поручения - распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Оно исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Схема этих расчетов представлена на рисунке 2. 

 

  1 

              

 

  4

 

Рисунок 2 - Схема расчетов платежными поручениями

 

Процедура расчетов платежными поручениями состоит  из следующих этапов:

1) Отправка  перевода;

2) Предоставление  в банк покупателя;

3) Снятие  со счета;

4) Перевод  в банк продавца;

5) Зачисление  на счет продавца;

6) Уведомление  о состоянии счета.

Платежные поручения  действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки  в расчет не принимается) и принимаются  от плательщика к исполнению только при наличии средств на его  счете, если иное не оговорено между  банком и владельцем счета.

Данная форма  расчетов может применяться при  оплате за полученные товары и услуги, между поставщиками и подрядчиками и в случае предоплаты; по нетоварным операциям – органами Пенсионного и Страхового фондов, при налоговых платежах; при переводах наличных сумм торговой выручки, заработной платы и других средств для зачисления на счета в банках.

Платежи поручениями  по договоренности сторон могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платеж – совершается  при авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара, либо частичных платежах при  крупных сделках. Досрочный и отсроченный платеж возможны в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

В случае если между поставщиками и покупателями осуществляются равномерные и постоянные поставки, расчеты между ними могут  осуществляться в порядке плановых платежей (на основании договора) с  использованием платежных поручений. По договору поставщик берет на себя обязательство отгружать покупателю продукцию в установленных размерах и в определенные сроки по согласованному графику поставок, а покупатель обязуется в сроки, определенные договором, производить плановые платежи (ежедневно или периодически). Эта форма расчетов минимизирует разрыв во времени между отгрузкой товаров и совершением платежа, а также ускоряет оборачиваемость денежных средств.

Относительно  новым для нашей экономики  расчетным документом и, соответственно, новой формой безналичных расчетов являются расчеты платежными требованиями-поручениями.

Платежное требование-поручение  представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета.

Платежные требования-поручения  выписываются поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляются в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику. Плательщик обязан представить в банк платежное требование-поручение в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Платежное требование-поручение принимается при наличии средств на счете плательщика.

Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение этих трех дней. Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и извещениями об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику. При согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати, а затем сдает их в обслуживающий банк.

 

Типичная  схема расчетов платежными требованиями-поручениями  представлена на рисунке 3.

   

              

 

 

  

 

Рисунок 3 – Схема расчетов платежными требованиями-поручениями

 

Порядок расчетов с использованием платежных требований-поручений  состоит в следующем:

1) Поставка  товара (оказание услуг); 

la) Передача платежного требования-поручения в банк покупателя;

2) Расчетные  документы передаются покупателю  для акцепта;

3) Акцептованные  расчетные документы возвращаются  в банк, где производится списание средств со счета покупателя;

4) Перевод  средств в банк поставщика и зачисление средств на счет поставщика;

5) Сообщение  поставщику о зачислении средств на его банковский счет

 

2. Расчеты аккредитивами

 

Сфера применения аккредитивной формы расчетов недостаточно широка, ее удельный вес в структуре форм безналичных расчетов относительно невелик, но стабилен как в условиях административно-командной экономики, так и рыночной.

Сущность  аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Аккредитив  представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк - банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет «Аккредитивы».

Порядок расчетов с использованием аккредитива представлен на рисунке 4.

 

 

 

Рисунок 4 – Аккредитивная форма расчетов с предварительным депонированием средств.