Лекции по "Деньги, кредит, банк"

- денежный  оборот, перераспределяя деньги  между своими частями, обеспечивает  свободный перелив капитала из  одной сферы рыночных отношений  в другую, тем самым, осуществляя  их взаимосвязь;

- в денежном  обороте создаются новые деньги, обеспечивающие удовлетворение  потребности в них всех сфер рыночных отношений.

Денежный  оборот в рыночных условиях обслуживает  не только рыночные, но и распределительные  отношения в хозяйстве. Это, прежде всего финансовые отношения, связанные с существованием федерального и местного бюджетов; кредитные отношения, связанные с предоставлением центральным банком кредитов правительству и коммерческим банкам.

 

4. Платежная система  страны

 

В каждой стране в рамках финансовой системы создается  самостоятельная платежная система. Платежная система – это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расчеты друг с другом.

С позиции  системности все элементы платежной  системы должны находиться во взаимодействии, только в этом случае может быть достигнута эффективность ее функционирования.

Основными задачами, стоящими перед платежной системой, являются следующие:

- бесперебойность,  безопасность и эффективность  функционирования;

- надежность  и прочность, гарантирующие отсутствие  срывов или полного выхода из строя системы платежей;

- эффективность,  обеспечивающая быстрый, экономный  и точный выход потока операций;

- справедливый  подход, например, требование участия  в платежной системе лиц, отвечающих необходимым квалификационным критериям.

Основной  функцией любой платежной системы  является обеспечение динамики и устойчивости хозяйственного оборота. Наличие эффективной платежной системы способствует осуществлению контроля за денежно-кредитной сферой, помогает банкам активно управлять ликвидностью, снижая тем самым потребность в крупных и избыточных резервах. В результате этого упрощается процесс составления денежно-кредитной программы и ускоряет осуществление операций в финансовой политики.

К элементам  платежной системы относятся  следующие:

- институты,  предоставляющие услуги по осуществлению  денежных переводов и погашению долговых обязательств;

- финансовые  инструменты и коммуникационные  системы, обеспечивающие перевод денежных средств между экономическими агентами;

- контрактные  соглашения, регулирующие порядок  безналичных расчетов.

Элементы  платежной системы тесно взаимосвязаны  между собой, их взаимодействие осуществляется по определенным правилам, закрепленным в нормативно-правовых актах государства  и международных соглашениях. Работа платежной системы России в целом построена согласно соответствующим правовым актам, на основе которых разработаны правила ее функционирования. Они являются едиными для любой системы и определяют совокупность процедур, которые необходимы для функционирования платежной системы и осуществления переводов денежных средств от одних экономических агентов к другим. К процедурам платежной системы относятся установленные формы проведения безналичных расчетов, стандарты платежных документов, а также различные средства передачи информации (линии связи, программное и техническое обеспечение).

Основными участниками  платежной системы являются центральный  банк, коммерческие банки, небанковские учреждения, включая клиринговые и расчетные центры. Они выступают в качестве институтов, предоставляющих услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств. Обеспечение бесперебойности расчетов возлагается непосредственно на центральный банк государства. Работа платежной системы тесно связана с реализацией основной цели деятельности центрального банка – обеспечение стабильности банковской системы.

 

 

 

 

 

ТЕМА 8. БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И ЕГО ОРГАНИЗАЦИЯ

 

Лекция № 8. Безналичный  денежный оборот и его организация

 

1. Понятие и характеристика  безналичного денежного оборота

2. Принципы организации  безналичных расчетов

3. Система безналичных расчетов  страны

 

1. Понятие и характеристика  безналичного денежного оборота

 

Деньги являются непременным  атрибутом хозяйственной жизни. Все операции, связанные с поставкой  товаров и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму.

Основной  частью платежного оборота является безналичный денежно-платежный оборот, который осуществляется через систему  кредитных организаций по открытым в них счетам хозяйствующих субъектов, населения, кредитно-финансовых организаций  и государственных органов.

Своевременное и полное перечисление денежных средств, необходимое для выполнения хозяйствующими субъектами своих денежных обязательств, возникающих в ходе их экономической деятельности, регулярность и надежность всего платежно-расчетного оборота зависят от эффективного взаимодействия банков и иных кредитных организаций в рамках и посредством национальной платежной системы.

Совокупность  кредитных организаций, их объединений (клиринговых и расчетных палат) и расчетных подразделений ЦБ, а также форм безналичных расчетов, обеспечивающих своевременное и полное исполнение денежных обязательств и перечислений хозяйствующими субъектами, населением и кредитно-финансовыми организациями, называется платежно-расчетной системой.

В соответствии со ст. 861 Гражданского кодекса РФ в  безналичном порядке должны проводиться  расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Все предприятия и организации  обязаны хранить свои денежные средства на счетах в банке. Расчеты осуществляются только через банк. Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней.

Основой безналичных  расчетов являются межбанковские расчеты. Поручение на зачисление и списание средств называется авизо. Оно бывает кредитовое (зачисление средств) и дебетовое (списание средств).

Юридические лица для расчетов открывают расчетный, текущий, депозитный и валютный счета.

В РФ форма  безналичных расчетов определяется правилами безналичных расчетов, действующими в соответствии с законодательством. Определено, что расчеты предприятий  всех форм собственности по своим  обязательствам с другими предприятиями, а также между юридическими лицами и физическими за товарно - материальные ценности производятся, как правило, в безналичном порядке через учреждения банка.

Организации заключают с банком договор банковского  счета. Банк обязуется принимать  и зачислять поступающие на счет денежные средства, перечислять и выдавать суммы со счета, проводить другие операции по счету. Центральный банк РФ является организатором безналичных расчетов в РФ, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов. На него возложены лицензирование, координация и регулирование деятельности организаций, осуществляющих расчеты, включая клиринговые системы в РФ. Банк России через сеть своих учреждений осуществляет расчеты между кредитными организациями, он несет ответственность за эффективное и бесперебойное функционирование национальной системы расчетов. 

Непосредственно осуществлением межхозяйственных расчетных  операций по поручению клиентов занимаются коммерческие банки. Их платежно-расчетная функция, наряду с приемом депозитов и выдачей ссуд, относится к числу важнейших банковских операций и на нее приходится не менее 2/3 всего операционного времени банковского персонала.

В зависимости  от экономического содержания различают  две группы безналичного обращения: по товарным операциям и финансовым обязательствам.

К первой группе относятся безналичные расчеты  за товары и услуги, ко второй – платежи в бюджет (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость и другие обязательные платежи) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Безналичное обращение немыслимо при отсутствии наличного, т.к. безналичный оборот возникает при внесении наличных денег на счет в кредитном учреждении.

Сущность  безналичного денежного оборота  в  том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.

Таким образом, особенности безналичных расчетов заключаются в том, что в безналичных денежных расчетах принимают участие трое участников (плательщик, получатель и банк), перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций, участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком.

 

2. Принципы организации  безналичных расчетов

 

Принципы  организации безналичных расчетов.

1. Принцип  унификации и регламентации расчетов. Он предполагает установление  и поддержание единообразного порядка выполнения расчетных операций всеми участниками расчетов. В расчетах между разными странами применяются международные правила, например, документы разработанные Международной торговой палатой: Унифицированные правила для документарных аккредитивов и др. В России расчеты регламентируются ГК РФ и нормативными документами ЦБ. Положение О безналичных расчетах в РФ.

2. Принцип  свободы выбора формы расчетов. Хозяйствующие субъекты могут  выбирать любую форму расчетов, предусмотренную законом и установленными банковскими правилами.

3. Принцип  срочности расчетов. Своевременное  и полное перечисление средств  со счетов клиента-плательщика  на счет клиента-поставщика является  необходимым условием функционирования  экономики. В России в интересах  хозяйственного оборота сроки  проведения расчетов законодательно регулируется: максимальный срок исполнения одногородних расчетов (2 дня), иногородних (5 дней).

4. Принцип  акцепта (согласия) на осуществление  расчетов. Списание средств со  счета при выполнении расчетов  происходит по распоряжению владельца  счета. Однако законодательством предусмотрены некоторые случае списания со счета средств в бесспорном (налоговые платежи, штрафы и т.д.) и безакцептном (коммунальные платежи) порядке.

5. Принцип  свободы распоряжения денежными  средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств со счета клиента, ограничивать его права на распоряжение денежными средствами. Наложение ареста на денежные средства на счете или приостановление операций по счету может происходить исключительно на законных основаниях.

6. Принцип  обеспеченности расчетов. Он тесно  связан с принципом срочности  платежа, так как его исполнение в определенный срок предполагает наличие у плательщика и, соответственно, у обслуживающего его банка ликвидных средств, которые могут быть использованы для перечисления в счет погашения обязательств перед поставщиком. Указанный принцип призван обеспечить гарантию исполнения платежа, укрепить платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов, а, следовательно, и надежность всего платежно-расчетного оборота.

7. Принцип  независимости исполнения обязательств  банка по расчетам от исполнения  обязательств клиентов по контрактам. Банк действует в рамках договора со своим клиентом и отвечает лишь за надлежащее исполнение своих обязательств по этому договору и не несет ответственности за исполнение обязательств самого клиента перед третьими лицами.

8. Принцип  документарного оформления расчетных  операций. Все расчетные операции выполняются исключительно при условии предоставления в банк расчетных документов, оформленных в соответствии с установленными банковскими правилами.

 

3. Система безналичных   расчетов страны

 

Важной особенностью современной системы безналичных  расчетов является автоматизация процессов прохождения документов на разных стадиях обработки. Почти полностью исключена ручная работа при составлении расчетно-денежных документов. Автоматизирован учет и контроль поступающих для дальнейшей обработки, документов. Автоматизирован и процесс проводки платежей по счетам как внутри учреждений банков, так и между ними.

Широкое применение электронных денежных расчетов, дальнейшая автоматизация и компьютеризация банковской деятельности является главными предпосылками для успешного внедрения и развития межбанковского клиринга.