Лекции по "Банковскому делу"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Апреля 2013 в 20:22, курс лекций

Краткое описание

Банковская система представляет собой включенную в экономическую систему страны единую целостную (взаимосвязанную, взаимодействующую) совокупность кредитных организаций, каждая из которых выполняет свою особую функцию (функции), проводит свой перечень денежных операций (сделок), в результате чего весь объем потребностей общества в банковских продуктах (услугах) удовлетворяется в полной мере с максимально возможной степенью эффективности.

Прикрепленные файлы: 1 файл

Теоретические основы ФМ.doc

— 482.50 Кб (Скачать документ)

    Банк, получивший  лицензию на совершение операций  в иностранной валюте, именуется  в дальнейшем уполномоченным  банком и выполняет функции  агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.

     Организация валютных операций в КБ; виды счетов для нерезидентов и их режим

     Помимо  классификации банковских валютных  операций по критериям, общим  для всех банковских операций (на пассивные и активные), они подразделяются и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям.

     В зависимости  от субъекта, от которого исходит  первоначальное предложение на  осуществление операций, валютные  операции можно разделить на группы: операции, осуществляемые банками за свой счет (собственные операции); операции, осуществляемые по поручению клиентов банка (клиентские операции). В первом случае финансовые результаты формируются как маржинальный доход или убыток, а все риски, связанные с выполнением операции, ложатся на банк. Во втором случае финансовые результаты формируются как доход в качестве комиссионного вознаграждения за выполнение функции посредника, уменьшенный на доход банка, связанный с выполнением такой функции, а все риски ложатся на клиента, за счет которого выполняется эта операция.

     Однако  основополагающий вариант классификации  банковских валютных операций  вытекает из ФЗ «О валютном  регулировании и валютном контроле»,  согласно которому они подразделяются  на: текущие валютные операции; валютные операции, связанные с движением капитала.

     Более конкретно  можно различить следующие основные  виды валютных операций: открытие  и ведение валютных счетов  клиентуры; неторговые операции  коммерческого банка; установление  корреспондентских отношений с иностранными банками; конверсионные операции; операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг; операции по привлечению и размещению банком валютных средств;

     В том  числе открытие и ведение валютных счетов клиентуры включает в себя следующие виды: открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам и физическим лицам; начисление процентов по остаткам на счетах; предоставление овердрафтов (особым клиентам  по решению руководств банка); предоставление выписок по мере совершения операции; оформление архива счета за любой промежуток времени; выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов); контроль за экспортно-импортными операциями.

     К неторговым  относятся операции по обслуживанию  клиентов, не связанные с проведением  расчетов по экспорту и импорту  товаров и услуг клиентов банка  или движением капитала: покупка и продажа наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте; выпуск и обслуживание пластиковых карт клиентов банка; покупка (оплата) дорожных чеков иностранных банков; оплата денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

     Установление  корреспондентских отношений с  иностранными банками является  необходимым условием проведения  банком международных расчетов. Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета. Счет «НОСТРО» представляет собой текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «ВОСТРО» - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

     Конверсионные  операции представляют собой  сделки покупки и продажи наличной  и безналичной иностранной валюты  против наличных и безналичных  рублей РФ. Объем купленной (проданной)  в течение отчетного дня иностранной  валюты именуется оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный день. По видам конверсионные операции могут быть сделками с немедленной поставкой («спот»), срочными сделками («форвард»), сделками «своп».

     Механизм  функционирования этих операций связан с понятием валютной позиции коммерческого банка.

     Операции  по международным расчетам, связанные  с экспортом и импортом товаров  и услуг, охватывают такие применяемые  во внешней торговле формы  расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

     Операции  по привлечению и размещению  банком валютных средств включают  в себя такие виды, как: привлечение  депозитов (физических лиц; юридических  лиц); выдача кредитов (физическим  лицам; юридическим лицам); размещение кредитов на межбанковском рынке.

     ЦБ РФ  устанавливает лимиты открытых  валютных позиций, т.е. количественные  ограничения соотношений суммарных  открытых валютных позиций и  собственных средств (капитала) уполномоченных  банков. Уполномоченный банк получает право на открытие валютной позиции с даты получения им от УЦБ РФ лицензии на проведение операций в иностранном валюте и теряет такое право с даты ее отзыва Банком России. Контроль за открытыми валютными позициями уполномоченных банков РФ осуществляется в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций. В случае грубых нарушений ЦБ РФ принимает меры вплоть до отзыва лицензии на право совершать операции с иностранной валютой.

     Организация работы КБ с наличной иностранной валютой

     Операция  покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового характера, осуществляемых коммерческим банком. Для обеспечения валютного обслуживания российских и иностранных граждан банки организуют обменные пункты. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.

     Обменный  пункт – место совершения банком  валютно-обменных операций с соблюдением  требований ЦБ. В обменном пункте совершаются следующие операции: покупка и продажа наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, а также продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за иностранную валюту; прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение; выдача наличной иностранной валюты по кредитным и дебетовым картам, а также прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащие для расчетов по кредитным и дебетовым картам; обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства; размен платежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства; замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный денежный знак (платежные денежные знаки) того же иностранного государства; покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за национальную валюту.

     Деятельность КБ на рынке драгоценных металлов.

     Правовой  основой совершения банками операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями служат прежде всего ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».

     Коммерческие  банки имеют право осуществлять  операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями лишь при наличии у них лицензии или разрешения на совершение операций с драгоценным металлами, выданных ЦБ РФ. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия и содержит указание на операции, на осуществление которых имеет право кредитная организация. Разрешение ограничивает банк операциями только с золотом и серебром и исключает возможность привлечения и размещения во вклады драгоценных металлов в физической форме.

     ФЗ «О  драгоценных металлах и драгоценных  камнях» относит к драгоценным: металлы – золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений, осмий); природные камни – алмазы, изумруды, александриты, жемчуг, уникальные природные янтарные образования.

     Операции  с золотом совершаются в количественных единицах чистой массы металла, а операции с серебром, платиной и другими драгоценными металлами – в единицах лигатурной массы металла (под чем понимается вес с учетом имеющихся в металле химических примесей). Химическая чистота металла определяется его пробой, т.е. числом долей химически чистого металла в лигатурной массе.

     К основным  операциям коммерческих банков  с драгоценными металлами и  драгоценными камнями относятся:  операции по покупке и продаже  драгоценных металлов и драгоценных камней; операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов; операции по хранению и перевозке драгоценных металлов и драгоценных камней; операции по предоставлению кредитов в драгоценных металлах и под залог драгоценных металлов и драгоценных камней; экспортные операции.

     При этом  по операциям по покупке и  продаже драгоценных металлов  выполнение обязательств может  осуществляться либо в физической  форме (передача реального металла), либо в безналичном порядке  (перечисление денежного эквивалента на соответствующие банковские счета) по следующим видам сделок: наличные сделки или сделки купли-продажи с немедленной поставкой, когда дата валютирования (дата поставки денежных средств и драгоценных металлов) устанавливается в пределах двух рабочих дней от даты заключения сделки; срочные сделки, при которых сроки расчетов составляют более двух рабочих дней от даты заключения сделки (опционы, фьючерсы, форвардные и другие срочные сделки). Кредитные организации могут заключать сделки купли-продажи драгоценных металлов за собственный счет или за счет средств и по поручению клиентов (по договорам комиссии) с: Банком России; уполномоченными банками; пользователями недр и другими юридическими лицами, имеющими лицензии на работу с драгоценными металлами; физическими лицами.

     Операции  по привлечению во вклады и  размещению драгоценных металлов  во многом схожи с депозитными  операциями с валютой. Однако  депозитные ставки по золоту, как правило, ниже депозитных  ставок по валюте, что объясняется  более низкой ликвидностью металла. Для осуществления таких операций банки открывает обезличенные металлические счета (счета без указания индивидуальных признаков металла – пробы, производителя, серийного номера слитков и т.д.) для учета только одного вида драгоценных металлов каждый, именуемые еще «неаллокированными». Различают следующие их виды: счета клиентов (срочные и до востребования); корреспондентские счета банков; счета учета займов, выданных клиентам.

     Для хранения  драгоценных металлов, принадлежащих  клиентам, банки открывают металлические счета ответственного хранения (счета с сохранением индивидуальных признаков металлов), именуемые еще «аллокированными». Драгоценные металлы, числящиеся на этих счетах, не являются привлеченными средствами кредитной организации и не могут быть размещены ею от своего имени и за свой счет.

     Займы в  драгоценных металлах предоставляются  путем поставки металлов клиенту  в физической форме или на  обезличенные металлические счета  в обмен на обязательство поставки  металлов по истечении установленного договором срока.

     Коммерческие  банки имеют право совершать  экспортные операции только с  аффинированным золотом и серебром  в виде стандартных и мерных  слитков на основании соответствующей  лицензии.

     Особенности банковской операции по выдаче банковских гарантий.

     В силу  банковской гарантии банк, иное  кредитное учреждение (гарант) дают  по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить  кредитору принципала (бенефициару)  в соответствии с условиями  даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении  бенефициаром письменного требования о ее уплате.

     Банковская  гарантия обеспечивает надлежащее  исполнение принципалом его обязательства  перед бенефициаром (основного обязательства). За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение.

     Предусмотренное  банковской гарантией обязательство  гаранта перед бенефициаром не  зависит в отношениях между  ними от того основного обязательства,  в обеспечение выполнения которого  она выдана. Если в гарантии не предусмотрено иное, банковская гарантия: не может быть отозвана гарантом; вступает в силу со дня ее выдачи; не позволяет, чтобы принадлежащее бенефициару право требования к гаранту было передано другому лицу.

     Требование  бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть предоставлено гаранту в письменной форме с приложением указанных в гарантии документов. В требовании или в приложении к нему бенефициар должен указать, в чем состоит нарушение принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия. Требование бенефициара должно быть представлено гаранту до окончания определенного в гарантии срока, на который она выдана.

     По получении  требования бенефициара гарант  должен без промедления уведомить об этом принципала и передать ему копии требования со всеми относящимися к нему документами. Гарант должен рассмотреть требование бенефициара с приложенными к нему документами в разумный срок и проявить разумную заботливость, чтобы установить, соответствуют ли это требование и приложенные к нему документы условиям гарантии.

     Гарант  отказывает бенефициару в удовлетворении  его требования, если это требование  либо приложенные к нему документы  не соответствуют условиям гарантии  либо представлены гаранту по окончании определенного в гарантии срока; гарант должен немедленно уведомить бенефициара об отказе удовлетворить его требование. Если гаранту до удовлетворения требования бенефициара стало известно, что основное обязательство, обеспеченное банковской гарантией, полностью или в соответствующей части уже исполнено, прекратилось по иным основаниям либо недействительно, он должен немедленно сообщить об этом бенефициару и принципалу; полученное гарантом после такого уведомления повторное требование бенефициара подлежит удовлетворению гарантом.

Информация о работе Лекции по "Банковскому делу"