Банк может
использовать имеющиеся на счете денежные средства.
Однако при этом он должен гарантировать
право клиента беспрепятственно распоряжаться
этими средствами и не вправе определять
и контролировать направления использования
денежных средств клиента.
Банк не
вправе отказать в открытии счета, совершение
соответствующих операций по которому
предусмотрено законом, учредительными
документами банка и выданным ему разрешением
(лицензией), за исключением случаев, когда
такой отказ вызван отсутствием у банка
возможности принять на банковское обслуживание
либо допускается законом.
Права лиц,
осуществляющих от имени клиента
распоряжения о перечислении
и выдаче средств со счета,
удостоверяются клиентом путем
представления банку документов,
предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими
правилами и договором банковского света.
Клиент может дать распоряжение банку
о списании денежных средств со счета
по требованию третьих лиц, и тогда банк
принимает эти распоряжения при условии
указания в них необходимых данных, позволяющих
идентифицировать лицо, имеющее право
на предъявление требования.
Банк обязан
совершать для клиента операции,
предусмотренные для счета данного
вида законом, установленными
в соответствии с ним банковскими
правилами и обычаями делового оборота, если договором не предусмотрено
иное.
Банк обязан
зачислять поступившие на счет
клиента денежные средства и
по распоряжению клиента выдавать
или перечислять со счета денежные
средства клиента не позднее
дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного
документа (если по зачислению более короткий
срок не предусмотрен договором, а по выдаче
или перечислению иные сроки не предусмотрены
законом, изданными в соответствии с ним
банковскими правилами или договором).
В случае, когда в соответствии с
договором банковского счета банк осуществляет
платежи со счета несмотря на отсутствие
денежных средств (кредитование счета),
банк считается предоставившим клиенту
кредит на соответствующую сумму со дня
осуществления такого платежа.
В случаях,
предусмотренных договором, клиент
оплачивает услуги банка по
совершению операций с денежным
средствами, находящимися на счете.
Эта плата может взиматься
банком по истечении каждого
квартала из денежных средств
клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено
договором.
Если иное
не предусмотрено договором, за
пользование денежными средствами,
находящимися на счете клиента,
банк уплачивает проценты, сумма
которых зачисляется на счет
в сроки, предусмотренные договором (а когда такие сроки не предусмотрены,
то по истечении каждого квартала). Размер
процентов определяется договором банковского
счета.
Списание
денежных средств со счета
осуществляется банком на основании
распоряжения клиента. Без такого
распоряжения это списание допускается по решению суда,
а также в случаях, установленных законом
или предусмотренных договором.
При наличии
на счете денежных средств,
сумма которых достаточна для
удовлетворения всех требований,
предъявленных к счету, списание
этих средств со счета осуществляется в порядке
поступления распоряжений клиента и других
документов на списание (календарная очередность),
если иное не предусмотрено законом. При
недостаточности денежных средств их
списание осуществляется в очередности:
по исполнительным документам для возмещения
вреда, причиненного жизни и здоровью,
а также требований о взыскании алиментов;
по исполнительным документам для расчетов
с лицами, работающими по трудовому договору;
по платежным документам для расчетов
с такими лицами, а также по отчислениям
в ПФ, ФСС, ФОМС РФ; по платежным документам,
предусматривающим платежи в бюджет и
иные внебюджетные фонды; по иным исполнительным
документам; по иным платежным документам.
Договор
банковского счета расторгается
по заявлению клиента в любое время, а по требованию банка
в случаях: когда сумма денежных средств
на счете окажется ниже минимального размера,
предусмотренного банковскими правилами
или договором; при отсутствии операций
по счету в течение года.
Организация межбанковских расчетов, виды клиентских
счетов и банковский контроль за совершением
безналичных расчетов.
Расчетные
операции являются самостоятельной
сферой деятельности банков. На
их выполнение приходится 70% операционного
времени банков.
Современные
расчеты российских банков осуществляются
через корреспондентские счета, открываемые
в обязательном порядке в подразделениях
Банка России – расчетно-кассовых центрах
(РКЦ), а также по желанию банков – в других
банках (или кредитных организациях) России,
ближнего и дальнего зарубежья при установлении
между ними прямых (минуя РКЦ) корреспондентских
отношений.
Корреспондентские
отношения – договорные отношения
между банками с целью взаимного
выполнения операций. Банки в
рамках таких отношений именуются
банками–корреспондентами.
Корреспондентские
отношения классифицируются по
ряду признаков. По географической
ориентации они подразделяются
на внутренние (расчеты в пределах
страны, присутствие на национальных
денежных и валютных рынках, рынках
капитала) и международные (международные расчеты,
присутствие на мировых денежных и валютных
рынках, рынках капитала). По видам операций
они бывают отношениями по обслуживанию
клиентов (операции по коммерческим сделкам
клиентов и оказанию им трастовых услуг:
платежи на основе различных способов
и форм расчетов; операции с ценными бумагами;
предоставление гарантий; и др.) и собственно
межбанковскими операциями (предоставление
и получение кредитов и депозитов; покупка
и продажа валюты и ценных бумаг; и др.).
По характеру отношений можно выделить
прямые отношения с открытием счета (чаще
всего на взаимной основе, т.е. друг у друга)
и отношения без открытия счета (когда
взаимные расчеты осуществляются по счетам,
открытым в третьей кредитной организации).
По степени добровольности установления
отношений они бывают обязательными (прежде
всего, открытие российскими банками корреспондентского
счета в расчетном подразделении Банка
России, а также открытие счета в уполномоченном
банке для международных расчетов) и добровольными.
Для установления корреспондентских
отношений банки заключают между собой
договор корреспондентского счета: срочный
(с правом продления) или бессрочный. В
таком договоре предусматриваются формы
расчетов, режим счета и порядок обмена
информацией и документацией, права и
обязанности сторон (условия взимания
комиссионного вознаграждения за пользование
корреспондентским счетом; санкции за
нарушение условий договора; и др.); срок
действия договора и порядок его досрочного
расторжения; и др.
Открываемые
корреспондентские счета бывают нескольких
видов. Активный счет «НОСТРО» открывается
банком–респондентом, являющемся распорядителем
этого счета, в банке–корреспонденте.
Пассивный счет «ЛОРО» открывается банком–корреспондентом
банку-респонденту. Счет «Востро» открывается
иностранным банком в банке–резиденте;
т.е. это те же счета «ЛОРО», относящиеся
к иностранным банкам–корреспондентам.
Записи
по счетам «ЛОРО» являются
решающими для обеспечения своевременности
платежей и начисления процентов.
Операции по счетам «НОСТРО» проводятся по методу зеркальной
бухгалтерии. В процессе записей по счетам
учитываются сроки валютирования (датой
валютирования называется дата, по наступлении
которой дебетовая или кредитовая проводка
становится реальной, а проведенная сумма
поступает в распоряжение клиента или
самого банка).
Межбанковские
расчеты осуществляются согласно
тем же принципам, что присущи
всем безналичным расчетам (правового
режима осуществления расчетов
и платежей; осуществления расчетов
преимущественно по счетам кредитных организаций; поддержания
ликвидности на уровне, обеспечивающем
бесперебойное осуществление платежей;
наличия акцепта, т.е. согласия, плательщика
на платеж; срочности платежа; контроля
всех участников за правильностью совершения
расчетов и соблюдением установленных
положений о порядке их проведения; взаимной
имущественной ответственности за несоблюдение
договорных условий), но при несколько
иной расстановке акцентов.
Главным
в этом случае является принцип
поддержания банками своей ликвидности (соответственно наличия средств
на корреспондентских счетах) на уровне,
обеспечивающем бесперебойное, в полном
размере, проведение расчетов с другими
банками, особенно по платежам клиентуры.
Банк должен в любой момент располагать
возможностью удовлетворить требования
своих клиентов о снятии денег со счетов
и осуществлении платежей по их поручениям.
Большое
значение имеет и принцип проведения
контроля за правильностью совершения
межбанковских расчетов. Здесь его
специфика и особая роль заключаются в постоянном взаимном контроле за синхронностью
и полной идентичностью проводимых сумм,
во-первых, по счетам клиентов в банках
и по корреспондентским счетам банков
в РКЦ (или в банках–корреспондентах)
и, во-вторых, по счетам и по балансам собственно
самих участников расчетов – коммерческих
банков-корреспондентов при расчетах
их между собой, а также при расчетах между
РКЦ.
По мере
развития межбанковских расчетов,
особенно широкого распространения
межбанковского клиринга, усиливается
значение контроля за технологическими рисками, также отражающего
специфику этих расчетов. Главная роль
в этом контроле принадлежит учреждениям
Центрального банка. Банком России последовательно
проводятся меры по обеспечению соблюдения
принципов организации безналичных расчетов,
особенно основополагающих принципов
межбанковских расчетов. ЦБ РФ разработана
система прохождения расчетных документов
клиентов в процессе оплаты в коммерческом
банке (его подразделениях), затем в РКЦ
или в других банках (при прямых корреспондентских
отношениях) и контроля на всех этапах
прохождения, во-первых, за соблюдением
сроков платежей, их очередности, и,
во-вторых, за синхронностью
и идентичностью проводимых сумм
по счетам клиентов и банков, а также
самих банков. Так, например, в качестве
инструмента этого в состав обязательных реквизитов
расчетного документа была введена т.н.
дата перечисления платежа (ДПП), т.е. дата
перечисления платежа с одновременным
осуществлением бухгалтерских проводок
об этом банком-респондентом и банком-корреспондентом
по счетам «НОСТРО» и «ЛОРО» или двумя
подразделениями одной кредитной организации
по активному и пассивному счетам межфилиальных
расчетов.
Особенности банковской операции
по инкассации денежных средств,
векселей, платежных и расчетных
документов и кассовому обслуживанию
физических и юридических лиц.
Под инкассацией
понимается операция по сбору
и доставке в учреждения банка
денежной наличности, ценных бумаг
и ценностей, а под кассовыми
операциями – операции с наличными
денежными средствами, осуществляемые банками с физическими
и юридическими лицами.
Наличные
деньги, находящиеся в кассе предприятия,
не должны превышать объемов
лимита, установленных банком по
согласованию с руководителем
предприятия. Сверх лимита предприятия
имеют право хранить в своей кассе деньги только
для оплаты труда, выплаты пособий по социальному
страхованию и стипендий, а также на командировочные
расходы и текущие хозяйственные нужды,
не свыше трех рабочих дней, включая день
получения денег в банке. Наличные деньги,
полученные предприятием в банке, должны
расходоваться на цели, указанные в чеке.
Юридические
лица могут вносить наличные
деньги только на свои расчетные
(текущие) счета. Банк обязан
принять всю наличность, которую
клиент хочет внести на свой счет. Банк не вправе принимать от юридических
лиц наличные деньги для зачисления на
счета третьих лиц.
Выдача
юридическим лицам наличных денег
осуществляется по денежным чекам
в согласованные сроки.
В каждом
банке создаются приходная и
расходная кассы. В приходной производится прием
денежной выручки клиентов. В зависимости
от режима работы они бывают дневными
и вечерними. В дневной приходной кассе
деньги пересчитываются и оприходуются
на счета клиентов в течение операционного
дня, в вечерней – после его окончания.
Денежная
выручка поступает в банки
способами: сбор выручки производят
инкассаторы банков; выручку доставляют
сами предприятия в приходные
кассы; выручка сдается в местные
почтовые отделения связи для
перевода на счет в банке.
Инкассация банками как самый распространенный
способ носит в крупных городах специализированный
характер и осуществляется прежде всего
Расчетно-кассовыми центрами ЦБ РФ. Для
такой инкассации банки оснащены необходимыми
транспортными средствами, вооруженной
охраной, кассовыми помещениями и штатом
кассиров-счетчиков денег.
Для организованного
сбора выручки устанавливаются
транспортные маршруты инкассаторов.
Основные условия сбора денег
фиксируются в специальных договорах
между банками и клиентами,
которые содержат календарные даты и часы заездов,
тарифы за инкассаторские услуги, порядок
оформления инкассаторских денежных сумок
и др.
Прием денег
и их зачисление на счет
производятся банком после пересчета
и проверки тождественности наличности
и сопроводительного документа предприятия.
Деятельность КБ на валютном
рынкв.
Банковские
операции с иностранной валютой
совершаются в соответствии с
ФЗ «О валютном регулировании
и валютном контроле». Такие
операции в нашей стране могут
осуществляться уполномоченными банками, т.е. коммерческими
банками, получившими лицензии ЦБ РФ на
проведение операций в иностранной валюте.
Уполномоченные банки осуществляют контроль
за соответствием проводимых клиентами
валютных операций действующему валютному
законодательству и представляют в ЦБ
РФ отчетность о проводимых валютных операциях
по установленным формам.
С заявкой
на получение лицензии на операции
в иностранной валюте могут
обращаться банки, функционирующие
не менее года, т.е. закончившие
полный финансовый год и подготовившие официальный годовой
отчет.
Такие лицензии,
выдаваемые ЦБ РФ, подразделяются
на: разовые, дающие право на
проведение конкретной банковской
операции в иностранной валюте;
внутренние, дающие право на открытие
счетов резидентов в иностранной валюте, открытие корреспондентских
счетов иностранной валюте с российскими
банками полного или ограниченного круга
банковских операций в иностранной валюте
на территории России; расширенные, предоставляющие
коммерческим банкам право открывать
корреспондентские счета в иностранной
валюте с ограниченным числом зарубежных
банков и обслуживать нерезидентов; генеральные,
гарантирующие право на совершение коммерческими
банками полного круга банковских операций
в иностранной валюте как на территории
России, так и за ее пределами (банк может
открывать столько корреспондентских
счетов, сколько сочтет необходимым).