Лекции по "Банковскому делу"

И.И. Богдан

 

 БАНКОВСКОЕ  ДЕЛО.

 

1. Кредитная система  страны и место в ней банков.

2. Сущность банков.

3. Происхождение и  развитие банков.

4. Законодательно-нормативная  база функционирования банков  в РФ.

5. Банковская система  и ее элементы.

6. Небанковские кредитные организации.

7. Функции банков.

8. Роль банков в  развитии экономики страны.   

9. Понятие центрального  банка.

10. Основы деятельности  центральных банков.

11. Структура центрального банка.

12. Статус и функции Центрального банка РФ.

13. Банковские операции и сделки Центрального банка РФ.

14. Организация Центральным  банком РФ наличного денежного  обращения.

15. Организация безналичных  расчетов Центральным банком  РФ.

16. Денежно-кредитная  политика в деятельности Центрального  банка РФ.

17. Банковское регулирование и надзор в деятельности Центрального банка РФ.

18. Понятие коммерческого  банка

19. Основы деятельности  коммерческих банков.

20. Организационная структура  коммерческого банка. 

21. Классификация коммерческих  банков.

22. Порядок создания, реорганизации и ликвидации коммерческих банков в РФ.

23. Уставный капитал  кредитной организации.

24. Пассивные операции  коммерческого банка.

25. Активные операции  коммерческого банка.

26. Кредитная политика  коммерческого банка. 

27. Банковский ссудный  процент.

28. Банковские операции  коммерческого банка.

29. Особенности банковской  операции по привлечению денежных  средств во вклады.

30. Особенности банковской  операции по размещению привлеченных  средств.

31. Особенности банковской  операции по открытию и ведению банковских счетов.

32. Особенности банковской  операции по осуществлению расчетов  по поручению физических и 

      юридических  лиц по их банковским счетам.

33. Особенности банковской  операции по инкассации денежных  средств и кассовому обслуживанию

      физических и юридических лиц.

34. Особенности банковской  операции по купле-продаже иностранной  валюты.

35. Особенности банковской  операции по привлечению во  вклады и размещению драгоценных  металлов.

36. Особенности банковской  операции по выдаче банковских  гарантий.

37. Особенности банковской  операции по осуществлению переводов  денежных средств по поручению

      физических  лиц без открытия банковских  счетов.

38. Банковские сделки  коммерческого банка

39. Особенности банковской  деятельности на рынке ценных  бумаг.

40. Финансовые показатели  деятельности коммерческого банка.

41. Ликвидность коммерческого  банка.

42. Доходы, расходы и  прибыль коммерческого банка.

43. Оценка финансового  состояния кредитной организации.

44. Банковские риски  и управление ими.

45. Пруденциальные нормы деятельности коммерческого банка.

46. Основы банковского  финансового менеджмента.

47. Основы банковского  маркетинга.

48. Строение баланса  и плана счетов коммерческого  банка.

49. Современное состояние  банковской системы РФ.

50. Международные финансовые и кредитные институты.

 

 

 

 

 

 

     Банковская система.

     Банковская  система представляет собой включенную  в экономическую систему страны  единую целостную (взаимосвязанную,  взаимодействующую) совокупность  кредитных организаций, каждая  из которых выполняет свою особую функцию (функции), проводит свой перечень денежных операций (сделок), в результате чего весь объем потребностей общества в банковских продуктах (услугах) удовлетворяется в полной мере с максимально возможной степенью эффективности.

     Современная  банковская система характеризуется  двухуровневым устройством: она  состоит из многочисленных коммерческих  банков и одного центрального  эмиссионного банка. 

     Банковская  система Российской Федерации  включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

     При этом  под кредитной организацией здесь  понимается юридическое лицо, которое  для извлечения прибыли как  основной цели своей деятельности  на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

     Основной  частью кредитных организаций  выступают коммерческие банки

     Небанковская  кредитная организация – кредитная  организация, имеющая право осуществлять  отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Допустимые  сочетания банковских операций  для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.   

     Происхождение  современного банка – результат  длительной исторической эволюции. Первыми коммерческими банками  считаются храмы, которые использовались  для хранения денег и товаров.  Стабильность храмового хозяйства  способствовала упрочению и постоянному проведению основной денежной операции – сохранению товарных денег.

     Постепенно  храмы наряду с бесплатным  хранением товаров и денег  начинают проводить операции  по платному хранению. Также храмы  занимаются предоставлением ссуд с отсрочкой платежа. Таким образом, храмы производили основные денежные операции, способствуя зарождению кредитных отношений, осуществляли расчетно-кассовые операции и совершенствовали платежный оборот.

     Со временем  в Древнем Востоке стали создаваться торговые дома. Они имели постоянный доход с расчетных и ссудных операций. Однако этот доход не пускался в оборот, а вкладывался в недвижимость и приобретение рабов.

     С течением  времени центром устойчивого  наращивания денежных операций, формирующего условия для возникновения банков, стала Европа.

     Слово «банк»  произошло от итальянского banco (денежный стол или скамья менялы).

     В Германии  развивались немецкие торговые  дома. Основными операциями были  привлечение денег со стороны  крупных клиентов и выдача их в качестве ссуд под заклад. Во Франции деятельность банков ориентировалась на денежные средства мелких вкладчиков.

     В России  частных банков вначале не  было, а банковское дело развивалось  как государственное. Первый банк  появился в России в 1860 году, и он был комиссионером казны и занимался эмиссией кредитных билетов.

     Интенсивно  развиваться банковское дело  начало в Европе в XVI веке. Банковские учреждения начинают выходить на мировые товарные рынки. Усиливается межбанковская конкуренция, особенно в Италии и Голландии. Однако подлинное развитие банков произошло после исчезновения металлического денежного обращения и появления бумажных денег.

     В банках  стали храниться крупные денежные  суммы (депозиты). Они обеспечивались  только лишь бухгалтерскими записями. Эти денежные средства банки могли предоставлять взаймы под определенный процент. Также банки занимались эмиссионными операциями, т.е. выпускали в обращение бумажные деньги.

     Государства  не могли не обратить внимание  на стихий но сложившуюся банковскую систему. Поэтому стали появляться центральные банки, создаваемые в том числе для контроля за деятельностью частных банков. В 1694 г. появился Банк Англии. За ним монопольно закрепилась эмиссионная функция. Банкноты, выпускаемые Банком Англии, стали законным платежным средством на территории страны.

     В связи  с ростом количества торговых  и промышленных предприятий на  рубеже XVIII-XIX веков потребности оборота не могли быть обеспечены только за счет эмиссии. Поэтому одним из ведущих направлений работы банков стала депозитная деятельность. Также банки активно занимались предоставлением кредитов.

     В XX веке обострилась конкуренция между банками на внешнеэкономическом уровне. Ведущее положение стали занимать кредитные учреждения США и Японии. Рост объема предоставляемых услуг, изменение их качества, влияние государства на деятельность банков в различных странах были настолько различны, что возникла необходимость в появлении международных институтов, которые бы обеспечили стабильность работы мирового банковского сообщества. В 1930 г. был создан Банк международных расчетов, в 1946 г. – Международный банк реконструкции и развития, в 1947 г. – Международный валютный фонд.

     Банковская  деятельность в экономике формально  может быть определена как разрешенная законами и иными правоустанавливающими документами (лицензиями – для коммерческих кредитных организаций) специфическая или исключительная деятельность кредитных организаций, т.е. деятельность центрального банка  (иногда – также некоторых элементов, входящих в верхний уровень банковской системы, как, например, деятельность Агентства страхования вкладов в России), коммерческих банков и небанковских кредитных организаций. Это означает, в частности, как то, что банки проводят и собственно банковские  (специфические, исключительные), и небанковские (доступные всем субъектам хозяйствования) операции (сделки); так и то, что операции (сделки), которые проводят некредитные организации (предприятия, организации, учреждения других секторов экономики, некоммерческие организации, общественные объединения любых организаций), индивидуальные предприниматели, физические лица, не являются банковскими (в противном случае являются неправомерными, незаконными).

     В содержательном  же плане банковская деятельность (в части, направленной на клиента) может быть раскрыта через следующие фундаментальные понятия.

     Во-первых, банковский продукт. Это конкретный  способ, каким банк оказывает  или готов оказывать ту или  иную услугу нуждающемуся в  ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и, как правило, документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (конкретных его подразделений) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию обслуживания клиента.

     Во-вторых, банковские операции. Под ними  понимаются сами практические  действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий) работников банка в процессе обслуживания клиента (оказания ему заказанной конкретной услуги), форма воплощения в действительность банковского продукта.

     В-третьих,  банковская услуга. Это результат  банковской операции, т.е. итог или полезный эффект банковской операции (целенаправленной трудовой деятельности сотрудников банка), состоящий в удовлетворении заявленной клиентом потребности (в кредите, в расчетно-кассовом обслуживании, в гарантиях, в купле/продаже ценных бумаг и т.д.).

     Таким образом,  банковский продукт можно понимать  как потенциальную услугу, а банковскую  услугу – как реализованный  (воплощенный в действительность) его продукт. Термин «банковский  продукт» вполне адекватно отражает  суть происходящего – производство банком собственно продукта, выступающего в форме услуги. Вообще услуги, как известно, бывают двух видов: материальные и чистые (личные). Оказывая материальные услуги, организация производит новую стоимость (увеличивает национальный доход); денежную оценку могут иметь и чистые услуги. Таким образом, банки – организации производящие, в ходе своей полезной специфической деятельности увеличивающие объем ВВП, а не просто «финансовые посредники», оперирующие стоимостями, которые создают другие.

     Банковский сектор как элемент (подсистема) экономической системы страны выполняет в ней свои особые функции. Выделяют, прежде всего, две комплексные такие функции.

     Первая  функция состоит в обеспечении  субъектов экономики денежными  средствами, необходимыми для текущих расчетов и платежей (деньги как средства предоплаты, средства обращения, средства платежа, средства для выполнения налоговых и иных обязательств), а также для развития экономики (денежные кредиты и прямые инвестиции в форме приобретения паев или акций хозяйствующих субъектов, включая государственные, а также их облигаций и иных ценных бумаг). С этой точки зрения аккумулирование банками временно свободных денег предприятий, организаций и населения предстает не только как просто функция (цель, задача), а как необходимый (для коммерческих банков – единственно возможный) способ ее выполнения.

     Эта первая  комплексная функция банков позволяет  рассматривать их как организации  для финансового посредничества. В таком своем качестве коммерческие  банки выполняют разнообразные важные действия.

     Во-первых, концентрируют у себя финансовые (денежные) средства большинства  участников хозяйственного оборота,  объединяя разрозненные суммы  (в том числе мелкие), принадлежащие  предприятиям, организациям, учреждениям, физическим лицам, в общие денежные фонды, которые уже в силу своих значительных размеров представляют весьма серьезный экономический ресурс.

     Во-вторых, опосредствуют расчеты и платежи  по большинству хозяйственных  сделок, которые заключают между собой субъекты экономики, без чего был бы практически невозможен нормальный товарооборот в обществе; тем самым банки  позволяют указанным субъектам экономить на т.н. трансакционных издержках (затратах на заключение и проведение сделок), минимизировать предпринимательские и иные финансовые риски.

     В-третьих,  проводят налоговые и иные  обязательные платежи своих клиентов  за их счет, стараясь оптимизировать  такие платежи.

     В-четвертых,  обеспечивают сохранность и даже  приращение (начисление процентов, конвертация в более доходные валюты) сумм, доверенных их клиентами.

     В-пятых,  обеспечивают перевод наличных  денег в безналичные и наоборот, своевременно снабжают клиентов  необходимой наличностью.

     В-шестых, на  основании специальных договоров  управляют на доверительных началах деньгами и иным имуществом клиентов в их интересах или в интересах указанных клиентами лиц.

     В-седьмых,  осуществляют взаимный обмен  валют.

     В-восьмых,  проводят в жизнь экономическую  политику государства, прежде  всего со стороны денежной политики, и тем самым способствуют стабилизации денежного обращения в стране.