Лекции по "Банковскому делу"

.     Основы банковского финансового менеджмента.

     Основными направлениями  банковского  финансового менеджмента являются управление пассивами, управление активами и управление активами против пассивов.

     Что касается управления пассивами, то вообще управление капиталом банка в целом проводится для достижения и поддержания его достаточности. Под этим подразумевается формирование такой величины собственных средств, которой хватит для решения как минимум следующих задач.

     Прежде всего,  это обеспечение  адекватной базы  роста, так как  при расширении  объемов проводимых  банком операций, при освоении новых  видов банковских  продуктов и т.п. требуется наращивание капитала. Далее, поглощение возможных убытков, т.е. создание своеобразного «буфера», предохраняющего банк от резкого ухудшения его положения при появлении убытков, что позволяет проводить достаточно рискованные операции. Наконец, защита финансовых интересов вкладчиков и кредиторов в случае ликвидации банка.

     В управлении пассивами  банку следует  придерживаться определенных  подходов.

     Во-первых, не допускать привлечения ресурсов, не приносящих доходов. Для этого вообще не следует привлекать то излишнее количество депозитов и ресурсов долговых ценных бумаг, которое в настоящее или ближайшее время будет невозможно разместить. Более того, желательно также минимизировать привлечение тех типов депозитов, условия которых предполагают повышенные резервные требования.

     Во-вторых, изыскивать  и предпочтительно  привлекать такие  ресурсы, которые  количественно и  качественно  являются необходимыми и достаточными не только для проведения и развития активных операций, но и для формирования альтернативных источников погашения обязательств банка.

     В-третьих, осуществлять  поиск и  мобилизацию ресурсов, наиболее дешевых соотносительно их качественным характеристикам, условиям привлечения и изъятия.

     В-четвертых, изыскивать  и привлекать такие  ресурсы, которые характеризуются максимальной устойчивостью против возможного изменения их качественных характеристик. Это позволяет снизить риск ликвидности и процентный риск.

     В-пятых, осуществлять  поиск и постоянно поддерживать выход на возможно более легкодоступные, при надлежащем их качестве, ресурсы. Это может стать важным средством нейтрализации риска ликвидности.

     Реализация всех  этих и других  подходов в управлении  пассивами требует  от банка повышенного  умения и мастерства, особенно на начальных и критических этапах жизненного цикла пассивных банковских продуктов. Дело в том, что банку необходимо постоянно учитывать в своей деятельности потребности клиентов, и прежде всего такие базовые, классические интересы инвесторов, как доходность, сохранность, возвратность.

     Что касается управления  активами, то вообще оно требует от банка возможно большего развития и совершенствования активных операций, поскольку именно они формируют доходы банка и обеспечивают ему прибыль. При этом в структуре активов современного коммерческого банка превалируют кредитные операции  

     В управлении активами  банк должен решать  следующие  собственно свои задачи.

     Это, во-первых, обеспечение доходности. Такая задача является безусловно главной для всей банковской деятельности.

     Во-вторых, соблюдение ликвидности. Под этим понимается обеспечение возвращаемости (без потери стоимости) вложенных средств или привлечения новых ресурсов для погашения обязательств банка. Такая задача требует прежде всего правильного управления возвратностью по срокам.

     В-третьих, сохранность  как самого актива, так и его стоимости.  Это предполагает необходимость нейтрализации возможных потерь, связанных с рисками у заемщика или с неблагоприятными изменениями рыночных условий.

     В-четвертых, освоение своего рода «новых территорий» в смысле еще не охваченных деятельностью банка отраслей, сфер предпринимательства, социальных слоев и др.

     В-пятых, формирование  относительно завершенного, адекватного требованиям  рынка комплекса банковских услуг.

     Реализация всех  этих и других  задач, отвечающих  интересам самого  банка, неотделима  от необходимости учета потребностей клиентов, использующих активные банковские продукты. Среди этих потребностей превалируют адекватность качественных характеристик банковских услуг  параметрам проекта клиента (по объемам, срокам и т.п.), относительная дешевизна привлекаемых ресурсов, адекватность условий возврата ресурсов возможностям клиента, отсутствие излишней сложности и жесткости в условиях получения и обслуживания банковской услуги.

     Таким образом,  в целом и пассивы,  и активы управляются  прежде всего с  позиции необходимости  сбалансированного  сочетания как целей и задач политики самого банка, так и интересов потребителей соответствующих банковских продуктов. Вместе с тем, не меньшее значение имеет учет ограничивающих возмущающих воздействий окружающей среды. К ним относятся нормативно-регулирующая деятельность государства в банковской сфере, состояние экономики вообще и финансового рынка в частности, конкуренция со стороны других кредитных организаций и др.

     Что касается управления  активами против пассивов, то в известном смысле оно представляет собой управление ликвидностью. Такое управление требует, чтобы реализация основных целевых установок управления активами и качественные характеристики активов формировались на базе характеристик ресурсов, образуемых в ходе пассивных операций. Именно такая трактовка зависимости между активными и пассивными операциями оправдана тем, то возможности банков в деле управления пассивами серьезно ограничены противодействующими факторами окружающей среды.

     В свете этого  управление активами  против пассивов  должно строиться на путях сбалансированности пассивов и активов по нескольким базовым направлениям. Так, в случае обеспечения баланса по срокам достигается управление процентным риском и риском ликвидности. При соблюдении баланса по стоимости происходит управление доходностью. Достижение баланса по чувствительности процентных ставок к изменениям окружающей среды приводит к управлению процентным риском. Посредством образования резервов против рисков управляются кредитный риск и риск ликвидности. Благодаря балансу договорных условий (со стороны защитных мер, санкций и т.д.) происходит управление в первую очередь риском ликвидности. Соблюдение баланса по сферам предпринимательства, социальным слоям, территориям обеспечивает управление риском ликвидности и кредитным риском.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопросы к экзамену по дисциплине «Теория экономического анализа»

1. Сущность и содержание  экономического анализа. 

2. Цель и задачи  экономического анализа.

3. Предмет, субъекты  и объекты экономического анализа.

4. Место и роль экономического анализа в управлении предприятием.

5. Экономический анализ  как функция управления: роль анализа в постановке целей, организации, координации, оценке и стимулировании производства.

6. Общая  классификация экономического  анализа.

7. Качественный и количественный анализ.

8. Производственный  и финансовый анализ.

9. Управленческий  и внешний финансовый анализ.

10. Особенности  организации и  методики текущего  (ретроспективного), оперативного и перспективного (прогнозного) анализа.

11. Особенности организации и методики народнохозяйственного, отраслевого, регионального анализа народнохозяйственных комплексных программ.

12. Особенности  организации и  методики анализа  деятельности предприятия,  внутрихозяйственного  анализа и анализ  отраслевых сегментов.

13. Особенности  организации и  методики межхозяйственного  сравнительного  анализа. 14. Особенности организации и методики функционально-стоимостного анализа.

15. Общее представление  о методологии  и методике экономического  анализа. 

16. Общая классификация приемов и методов экономического анализа.

17. Статистические методы  в экономическом  анализе 

18. Бухгалтерские  приемы в экономическом анализе.

19. Математические  методы в экономическом  анализе.

20. Экономико-математическое моделирование как способ изучения хозяйственной деятельности.

21. Детерминированное  моделирование и  анализ факторных  систем хозяйственной деятельности.

22. Стохастическое моделирование  и анализ факторных  систем хозяйственной деятельности.

23. Методы  анализа количественного влияния факторов на изменение результативного показателя.

24. Дифференцирование,  индексный методы, метод цепных подстановок,  интегральный метод  факторного анализа. 

25. Общее представление  об информационном  обеспечении экономического  анализа

26. Система научно-технической информации, источники ее получения.

27. Производственная  информация.

28. Экономическая информация  о макроэкономических  явлениях и развитии  основных сегментов  бизнеса. 

29. Хозяйственный  учет и отчетность  предприятия. 

30. Основы  организации компьютерной обработки экономической информации. 

31. Основы  компьютерного анализа и контроля.

32. Системный  подход в экономическом  анализе.

33. Общее  представление о  комплексном экономическом  анализе основных  показателей хозяйственной  деятельности.

34. Основные  направления комплексного  экономического анализа. 

35. Общая  характеристика анализа  технико-организационного уровня и других условий производства.

36. Основные показатели  анализа технико-организационного уровня и других условий производства.

37. Общая характеристика  анализа фондоотдачи,  материалоемкости и производительности труда.

38. Основные показатели  анализа фондоотдачи,  материалоемкости и производительности труда.

39. Общая  характеристика анализа  объема продаж, качества  и структуры продукции.

40. Основные  показатели анализа  объема продаж, качества  и структуры продукции.

41. Общая  характеристика анализа  затрат, произведенных  организацией, и себестоимости  продукции.

42. Основные  показатели анализа  затрат, произведенных  организацией, и себестоимости продукции.

43. Общая  характеристика анализа  использования авансированного  капитала и эффективности  инвестиций.

44. Основные  показатели анализа  использования авансированного  капитала и эффективности  инвестиций.

45. Общая  характеристика анализа финансовых результатов предприятия.

46. Основные  показатели анализа  финансовых результатов  предприятия. 

47. Общая  характеристика анализа  финансового  состояния предприятия.

48. Основные  показатели анализа  финансового  состояния предприятия.

49. Общая  характеристика комплексного анализа и оценки эффективности бизнеса.

50. Основные  показатели комплексного  анализа и оценки  эффективности бизнеса.