Отчет по технологической практике в ОАО "Технобанк"

 

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«МИНСКИЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»

 

Предметная (цикловая)  комиссия банковских дисциплин

 

 

ОТЧЕТ

по технологической практике

 

по специальности 2-25 01 32 «Банковское дело»

 

 

в _______ОАО « Технобанк»___________________

(название организации)

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил учащийся

3 курса, гр. 1210                         Каско Алексей  Олегович   

 

Руководитель практики   

от организации,

Начальник управления

по обслуживанию

 валютно-обменных и кассовых  операций

Бумагина О.А.

      М.П.    

 

 

Руководители практики

от колледжа,

Преподаватели      

      Матук Клавдия Николаевна                              

      Рассолько Людмила Васильевна                       

 

 

МИНСК 2014

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Календарно-тематический план прохождения практики   3

Введение           7

1. Основы организации деятельности банка     9
2. Организация бухгалтерского учета и отчетности в банках         13
3. Безналичные расчеты                       16
4. Организация кассовой работы                       31
5. Пассивные операции банков                      36
6. Операции с ценными бумагами                                                      34
7. Кредитные операции                               
8. Валютные операции                        72
9. Учет внутрибанковских операций             80

Заключение                         88

Список используемых источников                      89

Приложения                 90

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Объектом практики выступает Открытое акционерное общество «Технобанк». ОАО «Технобанк» создан 5 августа 1994 года в городе Минске, укомплектован квалифицированными кадрами, уже зарекомендовавшими себя за годы его деятельности.В 2010 году произошло слияние Технобанка и и Индустриального Банка. Однако, при этом новый банк стремиться еще более усовершенствовать свою клиентскую политику.

ОАО «Технобанк» в городе Минске является одним из крупнейших трейдеров в  Республике Беларусь.

Клиенты банка имеют доступ к самому широкому кругу операций связанных не только с сопровождением, но и с расширением их деятельности:

- кредитование в белорусских  рублях и иностранной валюте  по выгодным процентным ставкам;

-размещение временно-свободных денежных средств: остатки на счетах, депозиты;

ОАО «Технобанк»осуществляет весь спектр операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов.

ОАО «Технобанк» зарегистрирован на территории Республики Беларусь, имеет форму Открытого Акционерного Общества, а также является кредитной организацией..

Банк имеет собственное здание и полностью укомплектован необходимым для осуществления своей деятельности оборудованием и средствами телекоммуникаций. Собственный капитал «Технобанка» на 1 апреля 2014 года составил 32,9 млн евро, сформированный учредителем уставный фонд 46560 млн. бел.руб.

Одной из главных стратегических задач, стоящих перед банком, является содействие экспортно-импортным отношениям между предприятиями Республики Беларусь и Российской Федерации, а также развитие экономики Республики Беларусь.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Основы организации деятельности банка

 

ОАО «Технобанк» создан в 1994 году. В 2010 году произошло слияние с Индустриальным Банком.  ОАО « Технобанк» являетсЯ одним из крупнейших частных банков, где оснавную долю учредителей занимают физические лица.

        ОАО «Технобанк», зарегистрированное на территории Республики Беларусь,  имеет форму Открытого Акционерного Общества, а также является кредитной организацией.

Акционерами ОАО «Технобанк» являются:

0,3% акций принадлежит предприятиям,99.7% акций принадлежат физическим лицам в соответствии с долей каждого из них.

 ОАО «Технобанк» зарегистрирован Национальным банком Республики Беларусь 5 августа 1994 года.

Банк имеет собственное здание и полностью укомплектован необходимым для осуществления своей деятельности оборудованием и средствами телекоммуникаций. Собственный капитал банка  на 1 апреля 2014 года составил 32,9 млн евро, сформированный учредителем уставный фонд 46560 млн. бел.руб.

Организация управления банком

Для обеспечения функционирования банка созданы органы управления и контроля.

Права и обязанности Высшего органа управления деятельностью банка принадлежат Собранию акционеров банка.

Контрольным органом является Ревизионная Комиссия банка.

Организационная структура банка может быть разной. Это зависит от таких факторов, как размер и мощность банка, виды операций и их масштабность и т.д. Организационная структура банков нашей республики включает, как правило, управления, их отделы и самостоятельные отделы.

Наблюдательный совет банка осуществляет общее управление текущей деятельностью банка, непосредственно курирует  следующие подразделения и службы: юридический отдел; служба безопасности; отдел плановой и экономической отчетности; отдел эксплуатации, материального обеспечения и транспорта.

Правление осуществляет непосредственное руководство деятельностью таких подразделений как кредитное управление; отдел операций на открытом рынке (сектор анализа и контроля рыночных рисков); отдел денежного обращения; управление розничного бизнеса.

Главный бухгалтер осуществляет непосредственное руководство следующими подразделениями: управление клиентского обслуживания (сектор международных платежей); управление расчетного обслуживания; отдел оформления операций на открытом рынке; отдел кассовых операций; отдел внутрибанковских операций; отдел автоматизации.

Устав банка

Большое  значение для правового обеспечения деятельности банков имеет устав банка. Деятельность любого коммерческого банка определяется уставом и лицензией. Устав банка принимается в соответствии с законодательством и включает в себя все необходимые положения и данные, не противоречащие требованиям законодательных нормативов и связанные с особенностями деятельности конкретного банка.

Лицензии банка

        Лицензия даёт  право коммерческому банку осуществлять  свою деятельность согласно уставу. Национальный банк может вносить  изменения и дополнения в выдаваемые  им лицензии в связи с изменением  законодательства, а также отзывать  и приостанавливать действие  лицензий на отдельные виды  операций в случае выявления  нарушений законодательства, регулирующего  банковскую деятельность.

Национальный банк выдает одновременно со свидетельством о государственной регистрации банка лицензию на осуществление банковской деятельности с указанием в ней перечня банковских операций, которые банк вправе осуществлять.

 Банку «Белинвестбанк»выданы:

1.  на осуществление следующих банковских операций:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты);
• размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты) от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
• валютно-обменные операции;
• доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;
• выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек;
• выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;
• предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);
• перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками  и небанковскими кредитно- финансовыми организациями, их обособленными подразделениями,  а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно- финансовых организаций.

   Лицензия на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, выданная Министерством финансов Республики Беларусь.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Организация бухгалтерского учета и отчетности в банках

Бухгалтерский учет в банках на современном этапе экономического развития представляет собой информационный поток о состоянии и движении денежных средств, кредитов, ценных бумаг, фондов, имущества банков, их финансовых результатов. Эта информация необходима не только банку, но и клиентам банка, инвесторам, акционерам, налоговым службам, специалистам-менеджерам, другим заинтересованным организациям и лицам.

Банки осуществляют бухгалтерский учет в соответствии с:

- планом счетов бухгалтерского  учета в банках Республики  Беларусь  (Постановление Совета  директоров Национального банка  Республики Беларусь от 12 декабря 2013 г. N 728 «О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь»);

- указаниями по применению плана  счетов бухгалтерского учета  в банках Республики Беларусь.

В банке разработано «Положение о порядке организации бухгалтерского учета и отчетности в ОАО«Технобанк».

План счетов - это систематизированный перечень счетов бухгалтерского учета, который используется для детальной и полной регистрации всех операций банка с целью обеспечения потребностей составления финансовой отчетности.

Бухгалтерский учет операций, совершаемых банками, ведется в белорусских рублях. При этом бухгалтерский учет операций в иностранной валюте ведется в двойной оценке - иностранной валюте и ее эквиваленте в белорусских рублях.

Счета в плане счетов являются многовалютными, то есть бухгалтерский учет операций в иностранной валюте осуществляется на тех же счетах, что и операции в белорусских рублях.

Связь между операциями в иностранной валюте и белорусских рублях обеспечивают счета:

- валютной позиции (ведется по  видам иностранных валют);

- рублевого эквивалента валютной  позиции (открывается только в  белорусских рублях и ведется  по видам иностранных валют).

Аналитический учет всех операций осуществляется на уровне счетов аналитического учета (лицевых счетов) с использованием балансовых счетов IV порядка и внебалансовых счетов V порядка. Выдача выписок по лицевому счету клиента-субъекта хозяйствования производится по мере совершения операций, но не позднее следующего банковского дня. Выписки из лицевых счетов выдаются на бумажных носителях, которые заверяются штампом ответственного исполнителя, либо в электронном виде.

По счетам учета операций с физическими лицами, основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных ценностей, дебиторской и кредиторской задолженности по хозяйственной деятельности, средств в расчетах по операциям с банками, средств в расчетах по операциям с клиентами, другим операциям ведение аналитического учета может осуществляться отдельно с использованием специального программного обеспечения или отдельных регистров. При этом на балансе банка открываются сборные лицевые счета для отражения результатов аналитического учета общими суммами, и обеспечивается равенство суммы, учитываемой на сборном лицевом счете и общей величины частных сумм аналитического учета.

Под синтетическим учетом понимается обобщенное отражение состояния и движения активов и пассивов в денежном выражении на синтетических счетах бухгалтерского учета.

Синтетический учет осуществляется на уровне балансовых счетов II, III, IV порядков, внебалансовых счетов III, IV, V порядков. Синтетический учет ведется в белорусских рублях. Основными регистрами синтетического учета в банке являются:

1) ежедневный баланс;

2) кассовые журналы;

3) оборотные ведомости;

4) проверочные ведомости.

Ежедневный баланс формируется по балансовым счетам IV порядка и внебалансовым счетам V порядка. Он является основным синтезирующим источником, комплексно характеризующим деятельность банка на определённую дату. В балансе содержится информация об оборотах по дебету и кредиту балансовых счетов за предыдущий день, а также исходящие остатки по активу и пассиву на начало текущего дня. В балансе также содержится информация по внебалансовым счетам.

Кассовый журнал составляется на основании документов по приходу и расходу кассы и содержит записи операций, в которых указываются номера лицевых счетов клиентов, код отчётного данного, номер документа, частные суммы операций и итоги по журналу, которые сверяются с данными прихода и расхода кассы.

Оборотная ведомостьв банке составляется, как правило, поквартально и по окончании года. По усмотрению банка оборотная ведомость может составляться ежемесячно. В оборотной ведомости содержится информация о входящих остатках по счетам (балансовым и внебалансовым на начало периода, информационных оборотах, накопленных за соответствующий период и информации об исходящих остатках на конец периода). Оборотная ведомость предназначена для накопления дебетовых и кредитовых оборотов по балансовым счетам и оборотов по приходу и расходу по внебалансовым счетам.

Проверочная ведомость составляется ежемесячно (на первое число месяца) и содержит информацию об остатках всех лицевых счетов, открытых на балансе Банка. В проверочной ведомости выводятся промежуточные итоги остатков по балансовым счетам IV, III, II порядков, по каждому классу баланса и в целом по активу и пассиву. Итоги по балансовым счетам IV, III, II порядков, по каждому классу баланса и в целом по активу и пассиву проверочной ведомости сверяются с соответствующими итогами по балансовым счетам ежедневного баланса. Результат сверки удостоверяется подписью главного бухгалтера (иного уполномоченного лица).