Планирование и контроллинг

На основании  вышеуказанных данных был разработан бюджет рекламной кампании.

 

Таблица 8.5 – Бюджет рекламной кампании на 1 год

 

Мероприятия	Показатель	Цена (с НДС), тыс.  руб.	Количество в месяц	Количество месяцев	Всего за год, тыс. руб.
Реклама на 081	месячная оплата
Реклама на TV бегущей строкой (REN-TV)	10 слов	0,225	25	4	30
Сайт
	создание				50

Продолжение таблицы 8.5

 

	поддержание (обновление)	6		3	18
	размещение
Презентация					50
Итого:					148

 

Таблица 8.6 – Бюджет рекламной кампании на 2 год

 

Мероприятия	Показатель	Цена (с НДС), тыс.  руб.	Количество в месяц	Количество месяцев	Всего за год, тыс. руб.
Реклама на 081	месячная оплата
Реклама на TV бегущей строкой (REN-TV)	10 слов	0,225	10	4	9
Сайт
	создание
	поддержание (обновление)	6		12	72
	размещение
Презентация					0
Итого:					81

 

Таблица 8.7 – Бюджет рекламной кампании на 3-10 год

 

Мероприятия	Показатель	Цена (с НДС), тыс.  руб.	Количество в месяц	Количество месяцев	Всего за год, тыс. руб.
Реклама на 081	месячная оплата
Реклама на TV бегущей строкой (REN-TV)	10 слов	0,225	10	4	9
Сайт
	создание
	поддержание (обновление)	6		12	72
	размещение
Презентация					0
Итого:					81

Структура эксплуатационных затрат на период проектирования представлена ниже по тексту.

 

Таблица 8.8 – Планирование эксплуатационных затрат

 

Статьи затрат	Прогноз эксплуатационных затрат на период проектирования
	1 ГОД	2 ГОД	3 ГОД	4 ГОД	5 ГОД
Расходы на обеспечение безопасности	0,00	33,66	33,66	33,66	33,66
Маркетинговые расходы	148	81	81	81	81
Итого:	148,00	114,66	114,66	114,66	114,66

 

 

 

Продолжение таблицы 8.8

 

Статьи затрат	Прогноз эксплуатационных затрат на период проектирования
	6 ГОД	7 ГОД	8 ГОД	9 ГОД	10 ГОД	ВСЕГО за период
Расходы на обеспечение безопасности	33,66	33,66	33,66	33,66	33,66	302,94
Маркетинговые расходы	81	81	81	81	81	877
Итого:	114,66	114,66	114,66	114,66	114,66	1179,94

 

8.4.3 Расходы на замещение

К расходам на замещение (резерв) относятся расходы на периодическую замену быстроизнашивающихся улучшений (кровля, покрытие пола, санитарно-техническое оборудование, электроарматура).

В состав данных затрат собственника помещений как арендодателя входят расходы на замещение, т.е. расходы на периодическую замену быстроизнашивающихся улучшений зданий.

Расходы на замещение  рассчитывались по ставке 0,5% от величины выручки за соответствующий период.

 

8.4.4 Расходы на оплату  труда

В реализации  данного инвестиционного проекта планируется, что управление будет осуществляться его собственником в составе 10 человек.

Сведения о персонале  предприятия по категориям работников, запланированного для участия в инвестиционном проекте, представлены ниже в табличной форме.

 

Таблица 8.10 – Сведения о персонале, участвующем в реализации проекта

 

Наименование  категории работников	Количество, чел. (после сдачи ТЦ)	Количество, чел. (до сдачи ТЦ)	Среднемесячная заработная плата, руб.	Годовой ФОТ (после сдачи ТЦ), тыс. руб.	Годовой ФОТ (до сдачи ТЦ), тыс. руб.
Управленческий персонал (1 уровня)
Ген. директор	1	1	18 000	216	216
Главный бухгалтер	1	1	15 000	180	180
Управленческий персонал (2 уровня)
Маркетинговый отдел	0	0	12 000	0	0
Юридический отдел	1	1	12 000	144	144
Водители	0	0	10 000	0	0
Итого управленческий персонал				540	540
Персонал по эксплуатации помещений	1	0	10 000	120	0
Итого персонал по экплуатаии помещений				120	0
Итого:	4	3		660	540

 

Источником  трудовых ресурсов будут жители г. Краснодара.

Всего за время  реализации проекта расходы на оплату труда составят    8 342 тыс. руб., в том числе на выплату заработной платы – 6 600 тыс. руб., единого социального налога – 1 742 тыс. руб.

 

8.4.5 Амортизация основных средств

При расчете  амортизационных отчислений учитывались  следующие факторы:

- балансовая  стоимость встроено-пристроенных помещений без НДС –

6 580 тыс. руб.;

- норма амортизации  рассчитывалась исходя их того, что строящееся здание относится  к группе особокапитальных, каркасно-монолитных зданий со сроком полезного использования до 100 лет;

- в первый  год проекта – ведется строительство  центра, поэтому амортизационные отчисления не начисляются;

- во второй  год проекта – здание эксплуатируется 3 месяца.

Таблица 8.11 – Перечень основных фондов инициатора проекта

Наименование  основных средств	Балансовая стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации	Первый год		Второй год	Третий и  последующие годы
			Амортизационные отчисления, тыс. руб.		Амортизационные отчисления, тыс. руб.	Амортизационные отчисления, тыс. руб.
Основные фонды, приобретаемые по проекту	6 580		641,51	65,80			65,80
в том числе:
Здание ТЦ	6 580	1,00%	641,51	65,80			65,80

8.4.6 Налоговые платежи

В соответствии с действующим налоговым законодательством предприятие будет уплачивать налоги и сборы по схеме, приведенной в табличной форме.

 

 

Таблица 8.12 – Перечень налогов и сборов, уплачиваемых предприятием

 

Перечень  налоговых  платежей	Значение
1.НДС
Ставка (%)	18%
2. Налог на  прибыль
Ставка (%)	20%
3. Налог на  имущество

Продолжение таблицы 8.12

Ставка (%)	2,2%
4. Единый социальный  налог + травматизм
Ставка (%)	26,4%
в том числе:
4.1. Федеральный бюджет	20,0%
4.2. Фонд социального  страхования	3,20%
4.3. Фонд мед. страхования	2,80%
4.4. Фонд социального  страхования - страхование от несчастных случаев	0,40%
5. Платежи за землю  (в год), тыс. руб.	33000
5. Налог на  доход физических лиц
Ставка (%)	13%

 

Поступления в бюджеты  всех уровней рассчитаны в соответствии с  параметрами налогового окружения, описанными выше. Путей для оптимизации налогового окружения проекта нет.

Согласно принятой классификации  операционных затрат в состав их статей входят налог на имущество и платежи  за землю. Они же учитываются при расчете бюджетного эффекта от реализации данного инвестиционного проекта.

Совокупные доходы бюджета  и внебюджетных фондов за период реализации проекта  прогнозируются на уровне 46 747 тыс. руб.

 

Объемы налоговых платежей за весь период реализации проекта  по видам налогов и сборов составит:

- НДС  -	18614,21
- налог на прибыль -	25309,41
- налог на имущество -	102,53
- единый социальный налог -	1742,40
- платежи за землю -	220,00
- подоходный налог  с физических лиц -	759,29

Рис. 8.4 Бюджетный  эффект от реализации проекта

8.4.7 Калькуляция расходов  на оказание услуг аренды

В результате произведенных  расчетов были получены следующие результаты:

Сумма затрат, относимых на себестоимость  продукции на период реализации проекта равна: 15 355 тыс. руб., в том числе по статьям:

Таблица 8.13 – Калькуляция операционных затрат по годам проекта