Отчет по практике в ГП АО "Киевхлеб" "Хлебокомбинат № 11"

|5. Відрахування до соц.  фондів               |7164.8         |8153,1         |988,4        |113,8        |3.5          |3,5          |0           |

|6. Загальновиробничі витрати                 |23616.1        |27975,4        |4359,2       |118,5        |11.4         |11,8         |0.4         |

|7. Адміністративні витрати                   |11600.6        |13310,7        |1710,0       |114,7        |5.6          |5,6          |0           |

|8.Витрати на збут                            |31487.8        |35793,3        |4305,4       |113,7        |15.2         |15,1         |-0.1        |

|9. Повні витрати                             |207015.3       |236465,1       |29449,6      |114,2        |100          |100          |0           |

|10. ТП в діючих цінах  (тис. грн)             |208365,9       |242299,5       |33933,6      |116,6        |             |             |            |

|Прибуток від ТП                              |1350.6         |5834,4         |4483,8       |4,3р.        |             |             |            |

|Рентабельність (в %)                         |0.7            |2,5            |1,8          |3,6р.        |             |             |            |

 

 

      З приведеної  таблиці бачимо, що відбулися  зміни в структурі витрат, питома  вага статті сировина і матеріали  склала 48,4%, в тому числі борошно  32,2% проти 49,7%, та 32,9% відповідно за 2008р. Відмічається збільшення  питомої ваги по паливу на 1,0%; загальновиробничих витрати на 0,4%. Зміни пояснюються зменшенням  обсягів виробництва в натуральному  виразі, зміною асортиментної структури  продукції, збільшенням цін на  паливо.

      За рахунок  збільшення середніх оптових  цін відповідно 2008р. на – борошно  на 28,3%; цукор на 23,9%; пакувальні матеріали  17,6%, тощо ,збільшено витрати  по  статті сировина і матеріали  на 11703,2 тис. грн.

      Середній  тариф за 1000м. куб. палива склав  – 2192,52 грн., проти попереднього  звіту збільшений на 78,2%,а бо  на 962,48 грн., витрати по паливу  у витратах  зросли на 3862,6 тис.  грн.

      По електроенергії  відповідно – середній тариф  за 1 квт. год. за звітний рік становить 0,5908 грн., збільшено на  20,3% , або на 0,0998 грн., абсолютна сума витрат збільшена на  675,6 тис. грн.

      Фонд оплати  праці в собівартості зріс  на 6600,8 тис. грн., за рахунок збільшення  середньомісячної зарплати на 14,2% відмічається збільшення на 6254,4 тис. грн., а за рахунок збільшення  чисельності на 10 чол. сума фонду  збільшена на 346,4 тис. грн.

      Сума індексації - виплат в порядку компенсації  втрат заробітної плати внаслідок  зростання споживчих цін  за  рахунок собівартості склала  – 1072.5 тис. грн.

      Відрахування  до соціальних фондів збільшилися  на 2592,1 тис. грн.

      Транспортні  витрати на доставку 1 тн. хлібобулочних виробів в торгівельну мережу зросли з 270,38 грн. до 294,44 грн., або на 8,9 %., 1 тн. кондитерських виробів з 301,26грн. до 490,94грн, збільшено на 63% за рахунок збільшення вивезення продукції приватними Підприємцями за межі міста. Загальна сума збільшення транспортних витрат проти попереднього року склала 1024,7 тис. грн.

      За 2009 рік  амортизаційні відрахування збільшені  на 228 тис. грн., або на 6,6%.

      Витрати  на проведення необхідних ремонтних  робіт за рахунок собівартості  продукції склали -1316,9 тис. грн.  проти попереднього року збільшено  на 123,8 тис. грн.

      За звітний  рік витрати на 1 грн. товарної  продукції склали 97,6 коп. проти  99,4 за попередній рік, зменшено  на 1,8 коп.

      Таблиця  14

      Структура  витрат на 1 грн. товарної продукції  /в коп./

|Витрати                                                      |Один. вим.      |Витрати на 1 грн. ТП                    |Відхилення, +,-           |

|                                                             |                |2008р              |2009р               |                          |

|Основна та допоміжна  сировина                                |коп.            |45,5               |43,5                |-2,0                      |

|Паливо та електроенергія  на тех. цілі                        |коп.            |5,3                |6,1                 |0,8                       |

|Пакувальні матеріали                                         |коп.            |3,8                |3,8                 |0                         |

|Заробітна плата основних  робітників                          |коп.            |9,3                |9,0                 |-0,3                      |

|Відрахування на соціальне  страх.                             |коп.            |3,5                |3,4                 |-0,1                      |

|Загальновиробничі витрати                                    |коп.            |11,3               |11,5                |0,2                       |

|Адміністративні витрати                                      |коп.            |5,6                |5,5                 |-0,1                      |

|Витрати на збут                                              |коп.            |15,1               |14,8                |-0,3                      |

|Всього витрат:                                               |                |99,4               |97,6                |-1,8                      |

 

 

      З даної  таблиці можна зробити висновок, що витрати на 1 грн товарної продукції зменшилися завдяки зменшення таких витрат як основна та допоміжна сировина, заробітна плата основних робітників,  відрахування на соціальне страхування, адміністративних витрат та витрат на збут; незмінними залишились витрати на пакувальні матеріали, та дещо збільшилися витрати на паливо і електроенергію на технологічні цілі та загальновиробничі витрати.

 

 

                                                                                                                       Таблиця15

                          Склад та структура операційних  витрат

|Елементи операційних  витрат          |2008 р.                                    |2009 р.                              |Відхилення                       |

|                                     |Сума витрат, тис.грн|Структура витрат, %   |Сума витрат,        |Структура       |+/-               |%             |

|                                     |                    |                      |тис.грн.            |витрат, %       |                  |              |

|                                     |                    |                      |                    |                |                  |              |

|Матеріальні затрати                  |138 300,5           |58,38                 | 134 931,6          |43,3            |- 3 368,9         |-2,44         |

|Витрати на оплату праці              |  45 045,8          |19,01                 |  50 642,2          |16,2            |   5 596,4        |12,42         |

|Відрахування на соціальні  заходи     |  16 614,4          |7,01                  |  18 574,1          |6,0             |   1 959,7        |11,80         |

|Амортизація                          |  3 526,2           |1,49                  |   3 776,7          |1,2             |    250,5         |7,10          |

|Інші операційні витрати              |  33 430,1          |14,11                 | 103 877,4          |33,3            | 70 447,3         |210,73        |

|Разом                                |236 917,0           |100,00                | 311 802,0          |100,0           | 74 885,0         |31,61         |

 

 

      Як видно  з проведеного аналізу, найбільшу  частину з елементів операційних  витрат займають матеріальні  затрати, але частка у 2009 році  їх зменшилася на 2,44%. Що стосується  інших операційних витрат, то  вони збільшилися, загалом на 31,61%, а саме на 74885 тис грн. Найбільшим  темпом спостерігається збільшення  інших операційних витрат.

      Рентабельність  продукції  за звітний період  склала по хлібокомбінату 2,5%, по  хлібобулочним виробам 3,3%; в тому  числі за регульованими цінами -5,6%, за вільними цінами 7,6%; по  кондитерським виробам 1,1%.

      Таблиця  16

      Прибуток  та рентабельність по структурним  дільницям

|                                                                                      |цех №1,2                   |цех№4                     |

|Прибуток від ТП всього: (тис. грн.):                                                  |8453,3                     |-2618,9                   |

|- з нього за регульованими  цінами (тис. грн.):                                        |365,5                      |-4089,5                   |

|- за вільно-відпускними  цінами (тис. грн.):                                           |8087,8                     |1470,6                    |

|Рентабельність  %                                                                     |5,6                        |-3,0                      |

|- за регульованими цінами (%):                                                        |1,4                        |-10,2                     |

|- за вільно-відпускними  цінами (%):                                                   |6,5                        |3,2                       |

 

 

    Сьогодні з підприємством  співпрацюють понад 700 організацій  та підприємців. Хлібобулочні  та кондитерські вироби постачаються  в різні регіони України та  за їх межі в 1100 торгові точки.  Якість  продукції хлібокомбінату  продовжують оцінювати споживачі  в США, Ізраїлі, Німеччині, Греції, Литві, Канаді. За  звітний рік  обсяг експорту склав 9,9 млн.  грн.

    В 2009 році по  підприємству чистий дохід від  реалізації продукції (товарів,  робіт, послуг) склав 318 858,2 тис. грн. проти 228 379,2 тис. грн. за 2008р., при цьому собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) становила 260 059,0 тис. грн. Чистий  прибуток від звичайної діяльності склав 2 073,6 тис. грн. що в 5,7 р. більше  відповідного показника за попередній рік.

 

 

 

 

 

 

    4.5. Аналіз фінансового  стану підприємства

        Основним  критерієм оцінювання ефективності  діяльності будь-якого підприємства  в умовах ринкової економіки  є його прибутковість. Вона  вимірюється двома показниками  – прибутком і рентабельністю. Прибуток виражає абсолютний  ефект діяльності підприємства  без урахування використаних  ресурсів.

        Реалізовуючи  вироблену продукцію, підприємство  відшкодовує собівартість продукції  та інші власні витрати і  одержує грошові накопичення  у вигляді прибутку.

        Мета  формування фінансових результатів  діяльності підприємства - це визначення  суми чистого прибутку, який залишається  в розпорядженні підприємства.

        Таблиця  17

        Фінансові  результати діяльності підприємства

|№ п/п   |Показник                                                |Значення                                      |Відхилення                            |

|        |                                                        |2008               |2009                     |+/-                 |%                 |

|1       |Чистий  дохід (виручка) від реалізації  продукції         |228 379,2          |318 858,2                |90 479              |39,6              |

|2       |Собівартість  реалізованої продукції                     |182 856,6          |260 059                  |77 202,4            |42,2              |

|3       |Валовий  прибуток                                        |45 522,6           |58 799,2                 |13 276,6            |29,2              |

|4       |Інші  операційні доходи                                  |10 251,3           |10 800,6                 |549,3               |5,4               |

|5       |Адміністративні  витрати                                 |11 600,6           |13 310,6                 |1 710               |14,7              |

|6       |Витрати  на збут                                         |32 316,3           |39 137,1                 |6 820,8             |21,1              |

|7       |Інші  операційні витрати                                 |10 143,5           |12 336,2                 |2 192,7             |21,6              |

|8       |Прибуток  від операційної діяльності                     |1 713,5            |4 815,9                  |3 102,4             |181,1             |

|9       |Інші  фінансові доходи                                   |16,7               |0                        |-16,7               |-100,0            |

|10      |Інші доходи                                             |141,4              |140,9                    |-0,5                |-0,4              |

|11      |Фінансові  витрати                                       |2 112,6            |1 824,2                  |-288,4              |-13,7             |

|12      |Втрати  від участі в капіталі                            |                   |                         |0                   |0,0               |

|13      |Інші витрати                                            |0                  |7,2                      |-7,2                |-                 |