Проблемы организации регулирования страхования в РК

                       

                         (2)

где - сумма доходов за тарифный период, тенге;

- сумма средств в запасных  фондах, тенге;

- сумма расходов за тарифный период, тенге

Финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем больше будет коэффициент устойчивости страхового фонда (второе условие).

Важным фактором(третье условие), характеризующим финансовую устойчивость страховой организации, кроме солидного уставного капитала и немалых резервных фондов, является рентабельность страховых операций, которая выражается отношением балансовой (валовой) прибыли к доходной части:                                           

         

                         (3)

Однако в силу непроизводственного характера деятельности страховых организаций доход в них не создается, а прибыль формируется за счет перераспределения средств страхователей, т. е. необходимого и прибавочного продукта, созданного в других производственных сферах. Поэтому более корректным будет определять рентабельность страховых операций как показатель уровня доходности, а именно как отношение общей суммы прибыли за определенный период к совокупной сумме платежей за тот же период:

 

                              

                                        (4)

где Д - доходность;

- сумма балансовой прибыли за  год, тенге;

- совокупная сумма страховых взносов за год, тенге

Следует иметь в виду, что доходы от страховых платежей при добровольном страховании представляют собой цену от продажи страховых услуг. В то время как при государственном страховании цена продажи регламентировалась калькуляционной ценой; в условиях рыночной экономики калькуляционная цена и цена продажи могут не совпадать.

Рассчитывая тарифную ставку (брутто-ставку), страховщик определяет ожидаемую стоимость страховой услуги, а цена продажи становится известной только в момент заключения договора. Стоимость страховой услуги - величина объективная, а цена продажи формируется под влиянием целого ряда факторов: конъюнктуры рынка, ценовой политики правительства, процентных ставок в банках. Максимальные цены определяются потребностями страхователей, а минимальные - необходимостью эквивалентности отношений страхователя и страховщика.

Состав и структуру расходов определяют два взаимосвязанных экономических процесса: погашение обязательств перед страхователями и финансирование деятельности страховой организации. В связи с этим в страховом деле принята следующая классификация расходов: расходы на страховые выплаты; отчисления в запасные фонды и страховые резервы; отчисления на предупредительные мероприятия (предупреждение возникновения пожаров, консультации по выбору огнестойких конструкций, материалов, устройству водоснабжения и т. п.); расходы на ведение дел.

В совокупности эти расходы представляют собой себестоимость страховых операций. При этом себестоимость в страховом деле понимается в двух смыслах: широком и узком.

В широком смысле слова - это совокупность всех затрат страховщика на оказание страховых услуг как непосредственных (выплат страхового возмещения или страхового обеспечения), так и расходов на обеспечение финансовой устойчивости страховых операций (формирование запасных и резервных фондов). В узком смысле слова - это расходы страховой организации на ведение дела. Кроме того, страховые организации, как правило, активно включены в инвестиционные процессы, участвуют в разнообразных финансово-кредитных мероприятиях, поэтому они должны быть финансово устойчивыми не только относительно страховых рисков, но и по отношению к другим видам рисков (финансовому, валютному, банковскому и др.).

Обязательства страховщика, связанные со страховым риском, теоретически должны выполняться за счет средств страхового резерва (фонда), поскольку расчет страховых тарифов базируется на принципе равенства (эквивалентности) обязательств страховщика и страхователя. Однако, учитывая при расчете тарифа страховые факторы, страховщик не может с точностью предусмотреть влияние факторов рыночных.

Вследствие этого  на страховом рынке возникают ситуации, когда даже при безукоризненном расчете тарифа страховщику понадобятся дополнительные средства для выполнения своих обязательств перед другими клиентами. Например, за счет страховых взносов не могут быть покрыты:

а) неожиданное для страховщика значительное повышение убыточности страховой суммы (резкое изменение курса валют);

б) изменение рыночной ситуации, которая ведет к снижению стоимости инвестиций и доходов по ним.

Передавая часть рисков на перестрахование, первичный страховщик попадает в определенную зависимость от перестраховщика, так как любой убыток сначала покрывает первичный страховщик, лишь затем он частично компенсируется перестраховщиком.

Из всего сказанного следует, что страховщик может гарантировать безусловное выполнение своих обязательств только собственным капиталом, который выступает как дополнительная финансовая гарантия платежеспособности страховщика. Такой гарантией является резерв платежеспособности, который по экономическому содержанию представляет собой свободные от обязательств средства страхового общества. Например, французские страховщики определяют резерв платежеспособности как сумму собственного капитала, которую должна иметь компания для защиты от эксплуатационных неожиданностей.

Иначе говоря, если потребность в страховых резервах порождена страховым риском, то потребность в резерве платежеспособности - риском деятельности страховщика в условиях рынка. Специфика понятия платежеспособности страхового общества проявляется именно в особенностях формирования обязательств и ресурсов для их выполнения, а также в необходимости дополнительных финансовых гарантий выполнения обязательств, как реакции на рисковый характер деятельности страхового общества.

В чем же суть специфических обязательств страхового общества? Во-первых, в самом характере страховых отношений, в основе которых лежит категория риска. Во-вторых, участием страхового общества в других видах деятельности (финансовой, инвестиционной, банковской и др.), каждая из которых ведет к формированию как ресурсов, так и обязательств особого рода (перед страхователями, акционерами и др.). Отсюда следует, что специфика понятия платежеспособности страхового общества проявляется именно в особенностях формирования обязательств и ресурсов для их выполнения, а также в необходимости дополнительных финансовых гарантий выполнения их как реакции на рисковый характер деятельности страхового общества  [19, с.7].

Доказано, что характер динамики экономических показателей страховой организации удается описать с помощью той или иной математической функции или аналитического управления. Подобрав соответствующее уравнение, на основе фактических данных исчисляют его параметры (постоянные коэффициенты). Исчислив параметры уравнения, производят выравнивание, или налаживание динамического ряда, изменяя в уравнении только временной параметр (t). Способы выравнивания детально разработаны математической статистикой. Рассчитанные по уравнению и нанесенные на график значения показателей дают функциональную кривую, которая наглядно показывает тенденцию движения ряда. Экстраполируя эту кривую, получают прогноз на будущее. Таким образом, основным условием достоверного прогнозирования может стать правильный выбор уравнения для описания тенденции. Так, например, ряд проб и испытаний разнообразных кривых показал, что динамику числа действующих договоров страхования наиболее точно отражает уравнение логистической функции:

                           

                                          (5)

где Y(t)- численность страхователей (число действующих договоров страхования);

L - предельное значение Y(t);

a, b - параметры (коэффициенты) уравнения, которые исчисляются, исходя из  фактических значений динамического  ряда за предпрогнозный период;

е - основание натурального логарифма, равное 2,718;

t - время, переменная величина, от  изменения которой зависят конкретные годовые значения прогноза.

Графически логистические кривые похожи на латинскую букву "S" в силу чего их называют "S-образные кривые".

Остальные показатели (например, поступления страховых взносов, страховые выплаты и др.), посредством которых можно прогнозировать финансовые результаты страховых операций, определяются путем выявления корреляционных зависимостей, при помощи построения уравнений регрессии, отражающих зависимость поступлений взносов от изменения количества договоров страхования и доходов населения (поскольку сумма поступлений зависит от числа застрахованных и размера уплачиваемых каждым из них страховых взносов) [20, с. 21].

Объемы страховых выплат в прогнозируемом периоде могут быть определены по уравнению регрессии, отражающему зависимость выплат от поступления страховых платежей. Аналогичным образом можно прогнозировать и расходы на ведение страховых операций. Затем сальдовым методом определяются финансовые результаты. Вначале строится так называемый точечный прогноз. Он показывает вероятные средние значения исчисляемых показателей. Прогноз достоверен, но в пределах определенных отклонений. Вероятная величина отклонений исчисляется как величина, пропорциональная среднему квадратичному отклонению с коэффициентом пропорциональности td, определяемым по распределению Стьюдента (числовые значения коэффициента Стьюдента (td) приводятся в специальных таблицах) [21, с. 3]. Ежегодные значения интервального прогноза могут быть исчислены по формуле

                             (6)

Где d - среднее квадратичное отклонение фактических значений от выровненных в динамическом ряду за предпрогнозный период;

td - коэффициент Стьюдента;

Y(t) - вероятное среднее значение.

В силу изменений общей экономической обстановки в стране считается целесообразным разрабатывать скользящие прогнозы со смещением вперед на один, два или три года предпрогнозного и прогнозируемого периода.  Таким образом, составление таких скользящих прогнозов по рынку обеспечивает систематическую корректировку прогнозных показателей, что в свою очередь дает возможность составлять реальные планы и корректировать их.

Таким образом, страховой рынок в РК является основным видом предпринимательской деятельности, осуществляемой страховой организацией. Кроме этого страховая организация имеет право осуществлять следующие виды деятельности: инвестиционную; выдачу своим страхователям займов в пределах выкупной суммы, предусмотренной соответствующим договором накопительного страхования; продажу специализированного программного обеспечения, используемого для автоматизации деятельности страховых организаций; продажу специальной литературы по страхованию и страховой деятельности на любых видах носителей информации; продажу или сдачу в аренду имущества, ранее приобретенного для собственных нужд или поступившего в его распоряжение в связи с заключение договоров страхования; предоставление консультационных услуг по вопросам, связанным со страховой деятельностью; организацию и проведение обучения в целях повышения квалификации специалистов в области страхования; страховое посредничество в качестве страхового агента.

 

    2 Организация и регулирование страхового рынка в Республике Казахстан

2.1 Анализ текущего состояния страхового рынка Республики Казахстан

 

Рынок страхования в Казахстане по международным стандартам находится на стадии становления. По оценкам экспертов, развитые рынки страхования, в частности «страхования жизни», опережают Казахстан не менее чем на сто лет [21]. В связи со скорым вступлением республики в ВТО возникает необходимость изучения последствий интеграции отечественного рынка страхования в сложившуюся архитектуру мирового рынка страхования. Это послужит основой для формирования механизма гармонизации интересов основных участников казахстанского и мирового рынков страховых услуг.

В ближайшей перспективе, среди добровольных видов страхования свое развитие получит страхование недвижимости и домашнего имущества физических лиц, а также автострахование (таблица 1).

Таблица 1 - Количество финансовых институтов и место страховых компаний на данном рынке

 

	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012
Банки	33	35	37	38	39	38	38
Страховые организации	40	41	44	41	40	38	35
Профессиональные участники РЦБ*	147	208	213	172	153	144	134
Накопительные пенсионные фонды	14	14	14	14	13	11	11
Организаторы торгов	1	1	1	1	1	1	1
Ипотечные организации	10	12	12	7	6	4	3
Организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций	15	22	21	8	8	6	5
Примечание – составлена автором на основе источника [21]

 

При неизменности количества банков и накопительных пенсионных фондов наблюдается уменьшение количества страховых организаций. Незначительное снижение институциональной концентрации наблюдается в страховом секторе. Данная ситуация объясняется тем, что страховые компании с иностранным участием не расширяют свое присутствие на рынке страхования.  Но в будущем спрос на страхование имущества будет поддерживаться опасениями потерять его. При этом с учетом сложной экономической ситуации найти и заработать средства на компенсацию потерь собственными силами будет достаточно проблематично. Страховые компании сейчас борются за клиента посредством повышения качества уровня обслуживания, расширения инфраструктуры, использования последних технологий и снижают уровни страховых премий. Повышение страховых тарифов должно повысить интерес страховых компаний к рынку автострахования. В отличие от старой ставки, основу которой составлял объем двигателя, новая базовая ставка имеет более сложную структуру. Предполагается, что она будет равняться 1,9 МРП, на который будут накручиваться различные коэффициенты, это так называемая система бонус-малус (скидки-надбавки). Система позволит страховать на льготных условиях тех водителей, которые не имеют случаев ДТП. И наоборот, тарифы увеличатся для тех, кто управляет транспортом с нарушением правил. Они будут обязаны платить больше, чтобы удар по карману стимулировал их дисциплину.