Проблемы организации регулирования страхования в РК

В основу расчета тарифа по оборудованиинному страхованию принята статистика за 2010 – 2012 годы по данным АО «Казахинстрах». Расчет нетто-ставки производится в следующей последовательности:

По каждому году рассчитывается фактическая убыточность страховой суммы как отношение страховых выплат к общей сумме застрахованных рисков  со 100 тенге страховой суммы (таблица 15).

 

Таблица 15 - Обоснование  расчета нетто-ставки по страхованию нефтяного оборудования АО СК «Казахинстрах»

Годы	Общая страховая сумма (тыс. тенге)	Страховые выплаты (тыс. тенге)	Фактическая убыточность
2010	485 057	979	0,2018
2011	595 833	446	0,0749
2012	2 382 571	4 195	0,1761
Примечание -  данные сайт компании СК «Казахинстрах»

 

На основании полученного ряда исходных данных рассчитывается прогнозируемый уровень убыточности страховой суммы, для чего используется модель линейного тренда, согласно которой фактические данные по убыточности страховой суммы выравниваются на основании линейного уравнения:

Yi = a + b*i    (8)

где Yi – выровненный показатель убыточности страховой суммы;

а, b – параметры линейного тренда;

i – порядковый номер соответствующего  года.

Параметры линейного тренда можно определить методем наименьших квадратов, решив следующую систему уравнений:

a*n + b* S i = S Yi; a*S i + b* S i2 = S Yi*i,    (9)

где n – число анализируемых лет.

Полученная брутто-ставка является усредненной, поэтому к ней возможно применение понижающих (0,2 – 0,9) или повышающих (1,1 – 4) коэффициентов в зависимости от объекта страхования, его места расположения, степени риска нанесения ущерба имуществу.

Таким образом, в данном параграфе отражены отдельные аспекты анализа положения АО «Казахинстрах» на рынке с учетом используемой в данной компании методики расчета тарифов.

 

2.3 Регуляторы рынка в  развитии страхового рынка

 

Регулирование, есть функция государства, в страховании, которая обязана проявляться в разных формах, а именно принимать законодательные акты, которые регулируют страховую деятельность, устанавливать обязательное страхования в интересах всего общества и специальных категорий этого же общества, проводить нужную и специальную политику по налогам, устанавливать абсолютно разные по своему роду льготы компаниям по страхованию, тем самым стимулируя активную деятельность, а также создавать особенный правовой механизм, который будет следить за работой и функциональностью специальных предприятий и организаций по страхованию.

Для того, чтобы абсолютно все эти функции выполнялись существует особый орган, то есть специальная структура- государственный надзор по страхованию. Во многих странах мира существует данная структура.

Регулирование страхового рынка - это значит воздействие какого-то государства на страховых участников и их обязательства, которые проводятся по некоторым направлениям:

- государство принимает участие  в развитии страхового порядка  защиты интересов по имуществу;

- обеспечение законодательством  формирования и защиты национального страхового рынка;

- надзор государства за действиями  страхования;

- защита от конкуренции на  рынке страхования, а также предостережение  и остановка монополизма;

В качестве средств для того, чтобы создать действенный порядок защиты страхования интересов по имуществу юридических лиц и простых граждан, являются увеличение результативности регулирования деятельности страхования в государстве, лучшие нормативные базы. Очень важно, чтобы государство принимало участие в формировании самой страховой системы защиты интересов по имуществу, так как во - первых, гарантия предоставляется за счёт бюджета, во-вторых, определение основ и системы участия государства в страховой деятельности некоммерческих рисков для того, чтобы защитить инвестиции, в-третьих, предоставлять дополнительные гарантии именно тем, страховщикам, которые имеют ценные бумаги с доходом, в- четвёртых, создать резервы цели и задачи, которые смогут компенсировать несостоятельность, тех страховых компаний и организаций, которые когда исполняют свои обязанности по долгосрочным договорам страхования и пенсионному страхованию граждан являются не очень верными.

Серьезная конкуренция представляет собой естественную монополию, то законодательство должно применить для регулирования конкуренции на страховом рынке те способы, что и на рынке с конкуренцией в виде естественной монополии.

В свою очередь, следует дать задание, а именно полное государственное регулирование, которое связано с конкуренцией на рынке, государственному органу по надзору за страхованием. Однако, регулирование страхового рынка для РК становится очень важным и поэтому в этом КФН постепенно расширется штат в отделе, занятом в регулированием страхового рынка страны.

При этом содержание государственного регулирования страхового рынка определяется как единство методов и средств целенаправленного воздействия страхового надзора и других административных органов на национальный страховой бизнес

«Государственный страховой надзор» в РК включает и регулирование, и контроль субъектов страхового рьнка, однако осуществляемые исключительно органами Нацбанка РК, а на практике и регулирование, и контроль страхования частично осуществляются и без его участия - налоговыми органами, финансовой полицей и т.п. Регулирование и контроль в страховании осуществляются параллельно: контроль, преобладающим способом которого является получение и проверка органами страхового надзора бухгалтерской и статистической отчетности страховщиков, позволяет давать количественные оценки состояния как отдельной компании, так и страхового рьшка в целом, выявленные таким образом недостатки устраняются путем регулирования, результаты регулирующих мер вновь определяются путем контроля и так далее.

Приоритетной целью государственного регулирования страхового рынка является защита экономических интересов участников-страхователей в РК.

В рамках сказанного выше важно отметить, что с 2003 года, с момента принятия в Республике Казахстан  закона РК от 4 июля 2003 года N 474-II «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых» в РК формируется система надзорного регулирования деятельности страховых организаций со стороны (АФН далее) КФН РК [27].

Надзорные  властные  органы  издали  различные   регулятивные положения,  касающиеся  систем  внутреннего  контроля  банков.  Хотя в различных странах масштабы этого регулирования неодинаковы,  оно,  как правило,  включает несколько основополагающих принципов, имеющих целью способствовать адекватной  системе  контроля,  а  также  регулированию вопросов,  относящихся к достаточности капитала. Большинство надзорных органов разработали также методики,  практику и процедуры в  различных областях, таких, как управление кредитными рисками и другими основными банковскими рисками (такими,  как инвалютные риски,  процентные риски, управление ликвидностью, компьютерные и телекоммуникационные системы и риски в управлении дериватами).

Согласно требованиям закона КФН РК не имеет права вмешиваться в оперативную деятельность страховых организаций, за исключением случаев, предусмотренных законом. Главными целями страхового регулирования являются поддержание стабильности страхового рынка в РК и защита интересов страховщиков и страхователей. КФН РК не вмешивается в оперативную деятельность страховых организаций, за исключением случаев, предусмотренных законами».

Случаи, когда КФН РК имеет право вмешиваться в оперативную деятельность, то есть осуществлять контроль, – это исключение из общего правила. Например, когда кредитная организация становится неплатежеспособной, при наличии соответствующих оснований, предусмотренных законодательством, КФН РК может ввести в нее свою Временную администрацию. Это уже не просто надзор, а контроль.

Страховой надзор отличается от контроля именно тем, что при нем не происходит вмешательства в оперативную деятельность кредитной организации. Надзор не вникает в вопросы целесообразности той или иной хозяйственной деятельности страховой организации. Деятельность оценивается только с точки зрения ее соответствия законам и нормативным актам самого КФН РК. В этом есть сходство с прокурорским надзором. Этим надзор отличается от контроля. Но при прокурорском надзоре нет исключений из этого принципа, а в страховом надзоре они есть. При определенных условиях, предусмотренных законами, КФН РК имеет право предъявлять такие требования, которые сужают самостоятельность страховой организации.

Некоторые авторы отождествляют страховой надзор с административным надзором, что, на наш взгляд, не подтверждается динамикой изменений страхового права, а главное – недавними изменениями в законодательстве.

Нормы страхового права регулируют неодинаковые по своему основному содержанию отношения, поэтому не следует отождествлять общий страховой надзор. В структуре страхового надзора различаются несколько основных объектов. Страховой надзор осуществляется в том числе и за соблюдением страховыми организациями и группами обязательных нормативов.

Сущность страхового надзора проявляется через его функции. В научной литературе не проведено глубокого анализа функций органов надзора. Вместе с тем, такой анализ является необходимым элементом для исследования работы органов страхового надзора. Функция органов надзора, связанная с контролем, нацелена на ограничение этих видов риска путем определения нормативов.

Оценочная функция связана с определением степени соответствия работы страхового учреждения действующему законодательству и нормам.

Результатом осуществления оценочной функции является отчет о проведении инспектирования коммерческого банка, в котором даются вышеперечисленные оценки. При рассмотрении функций страхового надзора, следует обратить внимание на необходимость оказания консультационной помощи страховым учреждениям.

Консультативная помощь повышает общую эффективность работы органов надзора, т.е. при возникновении проблем в страховой компании, от органов надзора потребуется гораздо больше усилий и времени для решения проблем, связанных с непониманием руководством страховой компании обоснованности негативной оценки органами надзора ситуации в страховой компании, по сравнению с тем случаем, когда руководство знает подходы органов надзора к оценке конкретной ситуации в страховой компании с учетом общих тенденций развития финансовой системы и финансовых рынков и готово к обоюдовыгодному сотрудничеству с органами надзора.

Обобщая функции, которые выполняют органы надзора в структуре КФН Казахстана, можно представить их следующим образом: нормативно-правовая; контрольно-наблюдательную; лицензионно-штрафная - принятие мер воздействия по отношению к страховым компаниям, не удовлетворяющим правовым нормам.

Поскольку страховые организации являются хозяйствующими субъектами и находятся на хозрасчете, самофинансировании и самоокупаемости, то они формируют, помимо специфических страховых резервов, и другие фонды, необходимые им для обеспечения хозяйственной деятельности. В Законе РК "О страховом деле" сказано, что "из доходов, остающихся после уплаты налогов и поступающих в распоряжение страховщиков, они могут образовывать резервы и фонды, необходимые для обеспечения их деятельности" [8, с.85]. Например, создавать резервы и фонды для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, транспортных аварий, утраты или повреждения застрахованного имущества. Так, акционерные страховые общества (АСО), являющиеся владельцами уставного капитала (имущество, переданное обществу учредителями, включая доходы от реализации акций), должны создавать помимо страховых резервов и другие фонды в размере не ниже 15 % от уставного капитала путем ежегодных отчислений в размере не ниже 5 % от чистой прибыли.

Резервы и фонды образуются путем ежеквартальных отчислений от страховых платежей, поступивших по договорам страхования и перестрахования в течение данного квартала.

Размер отчислений определяется решением исполнительного органа страховщика - советом директоров, исходя из количества заключенных договоров страхования и перестрахования, сроков их действия, размера поступивших страховых премий, объема страховых обязательств, характера страховых рисков, размеров выплат, произведенных по ранее заключенным договорам, и иных особенностей складывающейся ситуации в страховании.

Резервы являются временно свободными специальными оборотными страховыми ресурсами и не классифицируются доходом страховщика.