Проблемы организации регулирования страхования в РК

Многим банкирами отмечается также, что решением этого вопроса может стать национальный фонд по покрытию убытков, возникших от катастрофических рисков. Отчисления в этот фонд должны производиться на обязательной основе от действующего бизнеса, причем объемы отчислений могут быть от каждого юридического лица совсем незначительными, но в масштабе государства со временем эти накопления могут представлять собой значительные средства. Причем создание такого фонда целесообразно именно на государственном, а не на областном и межрегиональном уровне, потому что всем известно: чем больше страховой пул, тем лучше.

В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

Процесс воспроизводства представляет собой взаимодействие и противоборство различных сил как природного, так и общественного характера. Противоречия между человеком и природой, с одной стороны, и общественные противоречия - с другой в совокупности создают условия для проявления различных негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает риск, присущий различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям. Все эти факты способствовали возникновению и развитию страховых отношений во всем мире.

Нет в РК такого важного вида социального страхования, как страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, которые по сути есть в любой стране. Нет фонда страхования заработной платы, который существует в некоторых странах мира и который был бы весьма актуален в нынешних условиях повсеместной задержки заработной платы. А те фонды, которые есть, не связаны между собой в систему.

Но не все особенности и признаки современного страхования в РК так печальны. К особенностям современного страхования в целом можно отнести и то, что сейчас формируются крупные государственные коммерческие компании, специализирующиеся на проведении отдельных видов страхования. В связи с этим проводится активная деятельность по образованию новых форм взаимодействия между ними. Создаются добровольные ассоциации страховых организаций, устав которых помимо координации работ и оказания взаимопомощи предусматривает возможность взаимного перестрахования.

Преобладающей формой собственности на страховом рынке РК становится акционерная форма.

Конечно, проблем в формировании нового страхового рынка в стране довольно много, поэтому необходимо поговорить и о путях дальнейшего развития РК в отношении страхования, отметить наиболее подходящие модели страхового рынка.

Безусловно, через страхование государство должно участвовать в решении социальных проблем развития общества. Совершенно закономерно и экономически оправдано в сегодняшних условиях проведение за счет средств бюджета обязательного личного страхования военнослужащих и членов их семей, страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Это определяется  сегодняшним экономическим состоянием страны и вытекает из необходимости повышения социальной защищенности населения в условиях рынка. Но обязательное страхование следует рассматривать как временную меру, переходный этап в решении социальных проблем общества. В то же время обязательное медицинское страхование по своей экономической сущности является более вопросом социального обеспечения граждан, нежели страхования. Определяющими в развитии страхования должны быть добровольные виды. Вызывает большую озабоченность сокращение размеров и снижение их роли и значения.

Одной из главных причин медленного развития страхования имущества юридических лиц является отсутствие правового регулирования.

Развитие страхового рынка РК требует значительной поддержки со стороны государства. Необходимо решить вопрос о налогообложении страхового рынка и ее государственном регулировании. Ликвидация службы страхового надзора как самостоятельного органа и передачи ее функций Министерству финансов РК может рассматриваться как временная мера по совершенствованию страхового надзора. Очевидно, что страховой надзор должен быть самостоятельным органом с более широкими полномочиями. Финансирование его содержания следует решать через внебюджетный фонд, создаваемый за счет отчислений от страховых взносов.

Как показывает мониторинг, проведенный НБ РК, на страховом рынке в настоящее время сложилось крайне неравномерное распределение страховых компаний по регионам РК. В Центральном районе их насчитывается более 35% общего числа.

Сейчас получают развитие финансово-промышленные группы, численность которых на 01.01.2013 г. равнялось 46 единицам. Но организация самостоятельной страховой компании для каждой финансово-промышленной группы сдерживает развитие страхования рамками группы [35].

Страхование должно развиваться как самостоятельный экономический инструмент, постоянно расширяя операции. Для страхового рынка РК было характерно появление кэптивных страховых организаций в рамках отдельных бывших министерств и ведомств. Этот процесс, безусловно, положительно складывается на развитии страхового рынка, но только в переходный период. Страхование в своем развитии не должно сдерживаться границами отрасли или предприятий, объединенных в финансово-промышленную группу.

Страховые компании должны идти по пути объединения между страховщиками: обмен акциями, взаимное участие в уставных капиталах. Это наиболее реальный путь развития страхового рынка в условиях казахстанского рынка.

Значительная часть инвестиционной и финансовой деятельности не оказывает непосредственного воздействия на текущие потоки денег, хотя они влияют на структуру капитала и активов страховой (перестраховочной) организации.

КФН должно следить за тем, чтобы в денежный оборот страховой организации включал два денежных потока, относительно самостоятельных друг от друга [35]:

1. страховые выплаты – оборот средств, обеспечивающих страховую защиту страхователей; При этом, на первом этапе формируются страховые резервы и страховые фонды страховщиков, на втором - часть свободных средств на данный период времени инвестируется в не страховые рентабельные проекты и финансовые организации;
2. средства, предназначенные для функционирования страховой организации.

По данным законодательства, основной доход страховых организаций образуется за счет страховых платежей (взносов страхователей). Помимо основных статей получения доходов от страховых платежей, инвестиционных и банковских вложений страховая организация должна иметь доходы от спонсорства, менеджмента (по рисковым операциям), за счет консультаций, обучения кадров и др. Страховые резервы по личному, имущественному страхованию и страхованию ответственности могут образуются из полученных страховых взносов и предназначаются для обеспечения выполнения принятых страховщиком страховых обязательств в виде страховых выплат при наступлении страховых случаев.

Важно также регулировать такие аспекты, как то, что страховщики вправе также инвестировать или иным образом размещать страховые резервы. Например, выдавать ссуды страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам.

Денежный оборот, непосредственно связанный с оказанием страховой защиты, должен определяться случайными рисковыми наступлениями страховых случаев и неопределенностью величины нанесенного ущерба. В силу этого в основе исчисления денежного страхового оборота лежит вероятностно-статистический метод расчетов, позволяющий определить долю участия каждого страхователя в создании финансов страховщика, себестоимость и стоимость страховой услуги, т. е. установить размеры тарифных ставок.

Форма, по которой исчисляются расходы на проведение данного страхования, называется страховой (актуарной) калькуляцией, с помощью которой можно определить страховые платежи по договорам, а также установить суммы расходов на ведение дела в страховой организации.

Чем выше вероятность того, что созданные страховщиком денежные фонды окажутся достаточными для соблюдения эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя, тем выше финансовая устойчивость страховщика.

Далее стоит отметить, что поскольку страховые организации являются хозяйствующими субъектами и находятся на хозрасчете, самофинансировании и самоокупаемости, то они формируют, помимо специфических страховых резервов, и другие фонды, необходимые им для обеспечения хозяйственной деятельности. В Законе РК "О страховом деле" сказано, что "из доходов, остающихся после уплаты налогов и поступающих в распоряжение страховщиков, они могут образовывать резервы и фонды, необходимые для обеспечения их деятельности". Например, создавать резервы и фонды для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, транспортных аварий, утраты или повреждения застрахованного имущества. Так, акционерные страховые общества (АСО), являющиеся владельцами уставного капитала (имущество, переданное обществу учредителями, включая доходы от реализации акций), должны создавать помимо страховых резервов и другие фонды в размере не ниже 15 % от уставного капитала путем ежегодных отчислений в размере не ниже 5 % от чистой прибыли. Резервы и фонды должны образовываться путем ежеквартальных отчислений от страховых платежей, поступивших по договорам страхования и перестрахования в течение данного квартала. Размер отчислений определяется решением исполнительного органа страховщика - советом директоров, исходя из количества заключенных договоров страхования и перестрахования, сроков их действия, размера поступивших страховых премий, объема страховых обязательств, характера страховых рисков, размеров выплат, произведенных по ранее заключенным договорам, и иных особенностей складывающейся ситуации в страховании. Резервы являются временно свободными специальными оборотными страховыми ресурсами и не классифицируются доходом страховщика. Средства страховых резервов не должны смешиваться с внутрихозяйственным резервным фондом, создание которого в соответствии с законодательством предусмотрено для всех хозяйствующих субъектов (из доходов остающихся после уплаты бюджетных и внебюджетных налогов). Резервы обычно находятся во владении, пользовании и распоряжении страховщика. Они могут использоваться страховщиком в качестве инвестиционных ресурсов для получения дополнительного дохода в целях снижения затрат на ведение страхового дела, повышения конкурентоспособности страховщика и уровня ликвидности страховой организации.

Далее стоит отметить, что вопрос взаимоотношения страхового и банковского рынков имеет огромное значение для цивилизованного развития экономики. В соответствии с задачами по развитию страхования в республике, в течение последних лет Национальным Банком и КФН РК проведена работа по существенному повышению требований к финансовой устойчивости страховых организаций, формированию нового страхового законодательства, обеспечению прозрачности функционирования страхового рынка. В октябре 2002 г. НБРК стал полноправным членом Международной Ассоциации органов страхового надзора (IAIS). Введены новые стандарты учета и финансовой отчетности страховых организаций, принципы и стандарты организации страхового рынка в соответствии с рекомендациями, разработанными IAIS.

В 2012-2013 г.г. КФН должно следить за тем, чтобы в денежный оборот страховой организации включал два денежных потока, относительно самостоятельных друг от друга:

3. страховые выплаты – оборот средств, обеспечивающих страховую защиту страхователей, при этом, на первом этапе формируются страховые резервы и страховые фонды страховщиков, на втором - часть свободных средств на данный период времени инвестируется в не страховые рентабельные проекты и финансовые организации;
4. средства, предназначенные для функционирования страховой организации.

По данным законодательства, основной доход страховых организаций образуется за счет страховых платежей (взносов страхователей). Помимо основных статей получения доходов от страховых платежей, инвестиционных и банковских вложений страховая организация должна иметь доходы от спонсорства, менеджмента (по рисковым операциям), за счет консультаций, обучения кадров и др. [35]. Резервы и фонды должны образовываться путем ежеквартальных отчислений от страховых платежей, поступивших по договорам страхования и перестрахования в течение данного квартала. Размер отчислений определяется решением исполнительного органа страховщика - советом директоров, исходя из количества заключенных договоров страхования и перестрахования, сроков их действия, размера поступивших страховых премий, объема страховых обязательств, характера страховых рисков, размеров выплат, произведенных по ранее заключенным договорам, и иных особенностей складывающейся ситуации в страховании.

С этой целью каждой страховой организации рекомендуется разработать комплексную программу работы на  включающую:

- определение основной задачи  страховой организации на планируемый  период;

- определение целесообразности  создания в этих целях структурных подразделений;

- проведение всестороннего анализа  рынка и собственного положения  на нем;

- разработка стратегии маркетинга;

- реализация принятых планов  и задач.

Комплексная программа развития должна включать мероприятия по: увеличению объема продаж страховых полисов; обеспечению рентабельности операций; сокращению времени реагирования на запросы клиентов; стимулированию производительной работы штатных сотрудников и страховых агентов; изысканию и эффективному использованию современных каналов продажи страховых полисов через банки, отделения связи, учреждения бытового обслуживания, профессиональные ассоциации и союзы.

Дальнейшее развитие рынка страхования предполагает различные формы объединения страховых организаций: страховые и перестраховочные пулы, общества взаимного страхования и сострахования, специализированные организации. Важным направлением деятельности страховых организаций, является инвестиционная деятельность. Осуществляется постоянный контроль и анализ правильности размещения (инвестирования) страховыми организациями средств страховых резервов. Большая часть страховых резервов согласно требованиям страхового законодательства, размещается при соблюдении принципа диверсификации в ликвидные активы [35].