Проблемы организации регулирования страхования в РК

Уже после свержения татаро-монгольского владычества на границы совершались нескончаемые набеги крымских и ногайских татар, которые  захватывали пленников и продавали их в рабство. Предотвратить такую продажу  или освободить из рабства мог выкуп. Организация выкупа пленных финансировалась из казны, но израсходованные средства впоследствии возвращались в виде ежегодной раскладки среди населения.

Позже совершился  переход к регулярным платежам, образующим специальный фонд выкупа пленных. 

В 1781 году Екатерина II, озабоченная развитием русской морской торговли, издала "Устав купеческого водоходства", заключавший в себе постановление о   морском страховании. Страхование от огня началось в также во времена  Екатерины II. А в 1786г. был учрежден государственный заемный банк, которому  разрешалось принимать в залог лишь те дома и недвижимость, которые у него же  будут застрахованы.

В Казахстане в составе России страхование не принимало такой размах, но в нем участвовало состоятельное население – феодально-байская верхушка общества, которое отправлялось в путешествия и совершало хаджи. 

После Октябрьской революции страховое дело стало государственной монополией.  Страхование имело во многом формальный характер. В сознании советских людей оно не фигурировало как обязательный компонент организации жизни. Сам уклад   ее был таков, что гражданам даже не приходило в голову страховаться от несчастных случаев или стихийных бедствий.  К 1918 году страховые общества вышли на ведущие   позиции в мире в области страхования жизни. В советское время страхование жизни проводилось в рамках  государственной монополии на страхование.

До 1992 года в КазССР в  стране действовала единственная государственная страховая  компания – «Госстрах СССР», в которой все операции совершались на основе единых правил и тарифов. Но вместе с тем успехи «Госстраха» по страхованию интересов населения, несмотря на  все обвинения в "нерыночности" этой структуры, очевидны и  общепризнанны. Десятки миллионов договоров страхования, множество отлаженных страховых программ, деятельность по всей   территории страны – таких результатов пока не удавалось  достичь ни одной компании.

Стоит отметить, что до начала 90-х годов долгосрочное страхование жизни было довольно популярно в КазССР, договора по этому типу страхования имелись у 70%  работающего населения.   Все обрушилось в один момент. В начале 90-х прошлого века вместе с    накоплениями в сберкассах обесценились и страховые полисы.

«Госстрах», оставаясь самой большой компанией в Европе,  уступил лучшие сегменты страхового рынка негосударственным компаниям, процесс создания которых принял лавинообразный и   неконтролируемый характер. Реанимировать классическое страхование жизни стало возможным  только в концу 90-х годов, когда к этому сегменту рынка проявили интерес крупные страховые компании. Они отказались от попыток  привлечь страхователя высокими процентами и резко ограничили ставки доходности по полисам. Тем самым клиентам дали понять:  страховой полис - это не столько инвестиционный инструмент, сколько средство защиты от жизненных перипетий.

В экономически развитых странах на страхование  жизни приходится от 37% до 78% сборов премий страховых компаний и подавляющее большинство заключенных договоров  страхования. Резервы по личному страхованию и особенно долгосрочному страхованию жизни являются одним из основных  источников внутренних национальных инвестиций.

Несмотря на то, что страхование возникло одним из первых на фоне рыночных реформ, законодательство о договоре страхования находится в развитии и в настоящее время: в период с 1991 года в нашей стране были приняты десятки нормативных актов, направленных на регулирование правового положения договора страхования. Апогеем формирования законодательства о договоре страхования стали соответствующие нормы Гражданского кодекса РК, Указа Президента, имеющего силу закона "О страховании" и Закона «О страховом деле в РК» [9, с. 18].

В современных условиях изменились взаимоотношения между страховыми компаниями и государством, что связано с кардинальными преобразованиями всей системы страхования на рыночных основах и отказом от государственной монополии на страховое дело.

В рамках этого были приняты нормативно-правовые акты. Так, 3 июля 1992 года был принят Закон РК "О страховании в РК". Как отмечает А.И. Худяков, он был наиболее либеральным законом о страховании. 

Он объявил рынок страхования в РК открытым. И это привело к некоторым перекосам в развитии страховых правоотношений. В апреле 1993 года в законе были внесены существенные изменения.

Далее появился новый нормативно-правовой акт, Указ Президента РК от 16 апреля 1994 года "Об организационно-правовых мерах по формированию и развитию страхового рынка". В результате были созданы АО "Казахинстрах", регулировавший страховые правоотношения в РК. Однако, как бы не была данная затея хороша, в создании этого коллегиального органа были допущены некоторые упущения.

В рамках желания изменить систему страховых правоотношений к лучшему, был принят Указ Президента, имеющий силу закона от 3 октября 1995 года "О страховании". Однако, в рамках мероприятий по созданию и реформированию страхового рынка на современном этапе этот нормативный акт был упразднен. 

Принятие в 2000 году Закона Республики Казахстан «О рынке страховых услуг» позволило повысить уровень страхового надзора до соответствующих международных стандартов в этой области. Активно формируется современная инфраструктура национального страхового рынка, внедряется система актуарных расчетов, создан Казахстанский актуарный центр.  Приняты возможные на нынешнем этапе меры по интеграции казахстанского страхового рынка в международные рынки страхования и перестрахования. Национальный Банк вступил в Международную ассоциацию страховых надзоров (IAIS).

Таким образом, принятие указанных нормативных актов заставило принять страховой рынок как организованную форму.

Сегодня, как известно, по своим возможностям страховой рынок является одним из крупнейших финансовых рынков страны. Но, как отмечается в решении коллегии Министерства финансов, он еще отстает от потребностей экономики: в инвестиционный процесс не вовлечены с помощью долгосрочного страхования жизни и пенсий очень значительные средства населения.

Недостаточность собственных финансовых ресурсов не позволяет страховщикам полностью покрывать капиталоемкие риски, разгрузить бюджет от бремени затрат на компенсацию. Организация формирования финансовой политики страховой компании основывается на эволюции форм собственности страховых компаний.

Деятельность страховой организации в условиях рынка предполагает не только возмещение своих издержек, но и получение прибыли. Страховая организация  не должна  стремиться  к  получению  большой  прибыли  от  страховых  операций, поскольку  этим  нарушался  бы   принцип   эквивалентности   взаимоотношений страховщика и страхователя.  Более  того,  в  страховании  термин  «прибыль» применяется условно, так как страховые организации не создают  национального дохода, а лишь участвуют в его перераспределении. Под прибылью от  страховых операций понимается такой положительный финансовый  результат,  при  котором достигается  превышение  доходов  над  расходами  по  обеспечению  страховой защиты. Тем не менее, страховые  операции  могут  приносить  иногда  довольно значительную прибыль, но ее получение не является ориентиром  для  страховой организации. Важно  помнить,  что  общественная  эффективность  деятельности страховщика может быть оценена весьма высоко и  при  незначительной  прибыли от страховых операций, а в определенных ситуациях — и при ее отсутствии. Рисковый характер  движения  страхового  фонда  оказывает  влияние  и  на инвестиционную деятельность, предъявляя серьезные требования  к  ликвидности вложенных средств.

В отличие от имеющего  рисковой  характер  оборота  средств  по  оказанию страховой защиты оборот средств, связанный с организацией  страхового  дела, регулируется   действующим   законодательством,    организационной    формой страховой   фирмы   и   другими   экономическими    обстоятельствами.    Эти обстоятельства  определяют,   например,   порядок   распределения   прибыли, взаимоотношения с бюджетом и т.д.

Особенности временной раскладки ущерба  в  рисковом  страховании  (как правило, краткосрочном) и накопления страховой суммы  в  долгосрочных  видах страхования  жизни  и  дополнительной  пенсии  породили  два  типа  запасных фондов: запасные фонды по  рисковым видам страхования и резервы  взносов.  В тех видах страхования, где ущерб может достигать катастрофических  размеров, могут формироваться также запасные фонды перестраховочного характера.

Такие фонды, в свою очередь, могут формироваться по всем видам и отраслям страхования в совокупности, по каждому виду страхования  в  отдельности  или по группам видов страхования — как это сочтет необходимым или более  удобным страховщик. 

Таким образом, в любой стране основы формирования страхового рынка складывались по особенному, согласно той структуре его развития и его конъюнктуры. В Казахстане история развития страхования тесно связана с развитием страхования в советский период. Дальнейший этап развития страховой индустрии характеризуется достаточным уровнем стандартизированности и унифицированности услуг и расчет страховых тарифов.

1.3 Направления организации  и регулирования деятельности  страховых компаний в Республике  Казахстана

Процесс регулирования страхового рынка основан на системе государственного регулирования. Государственное регулирование страхования на практике осуществляется с помощью различных методов.

а) Прогнозирование социально-экономической динамики развития страхового рынка. Прогноз развития страхового рынка представляет собой комплекс аргументированных предположений, выраженных в качественной и количественной формах и дающих представление о будущих параметрах развития страхования в РК.

б) Планирование социально-экономического развития страхового рынка Планирование является одним из действительных методов государственного регулирования в страховании.

В) Нормативное обеспечение страхового рынка. Нормативный метод основан на определении и использовании системы норм и нормативов, издаваемых НБ РК и КФН РК. В РК устоялся стереотип нормативного регулирования страхования.

В деловом обороте, основанном на рыночных отношениях, страхование занимает особое место. Уменьшая возможные имущественные потери участников, этот институт служит важной правовой гарантией охраны их интересов. Вместе с тем страхование как способ аккумуляции и последующего использования огромных денежных средств само является разновидностью предпринимательской деятельности в финансовой сфере. Не случайно специальный закон о страховании был принят в числе первых основных законов "рыночной волны".

Современные системы регулирования страхового рынка  относят к объектам гражданских прав не только имущественные материальные, но и  нематериальные блага - жизнь, здоровье, честь и др. Соответственно и страховая защита распространилась на интересы, связанные с этими благами. Поэтому, страхование – это одна из основных и традиционных отраслей гражданского права.

В ходе реализации Государственной программы развития страхования в Республике Казахстан на 2000-2009 годы, утвержденной Указом Президента Республики Казахстан от 27 ноября 2000 года №491, решены многие накопившиеся проблемы страхования, в том числе в социальной сфере  [10, с. 48].

С принятием нового закона, Национальный Банк Республики Казахстан, принял решение о замене и выдаче лицензий на право осуществления страхового рынка нового образца тем страховым организациям, которые полностью выполнили установленные законодательством требования. Увеличение данных показателей, объясняется экономическим ростом и, следовательно, заинтересованностью собственников в защите результатов своего труда, а также своей личности. Наиболее доходным сектором страхования является имущественное страхование, за исключением страхования финансовых рисков и автотранспортных средств, убыточность по которым составила порядка 41 и 38% соответственно. При относительно невысокой убыточности класса страхования от несчастных случаев (14%),  данный показатель по медицинскому страхованию составил порядка 65% 

Законом Республики Казахстан “О страховом рынке” от 18.12.2000г. № 126-II ЗРК были заложены основы страхового рынка в соответствии с международными принципами и стандартами, повышения уровня работы страховых и перестраховочных организаций, создание эффективной инфраструктуры страхового рынка, активизация деятельности его профессиональных участников и усиление мер по защите законных интересов страхователей  [11, с. 8].

Законом Республики Казахстан “О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам страхования и страхового рынка” от 18 декабря 2000 года № 128-II ЗРК заложена правовая основа для внедрения в Казахстане новой модели организации страхования и страхового рынка. В частности, в ряд законодательных актов внесены существенные поправки, учитывающие особенности создания, лицензирования, реорганизации и прекращения деятельности страховых (перестраховочных) организаций, предусматривающие расширение функций и полномочий государственного органа страхового надзора, а также новую классификацию страхования, конкретные условия и основания проведения накопительного и аннуитетного страхования, уточнение порядка получения сведений, относящихся к тайне страхования.

Законом Республики Казахстан “О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Казахстан “О налогах и других обязательных платежах в бюджет” от 23 января 2010 года №147-II ЗРК введены новые нормы в отношении налогообложения страхователей в соответствии с международной практикой в целях развития страхования в республике. Указанная работа была продолжена в 2011 году при разработке проекта нового Налогового кодекса Республики Казахстан [12].