Проблемы организации регулирования страхования в РК

Основными приоритетами по развитию государственного регулирования  страхового рынка в республике на ближайшие годы являются:

- обеспечение прозрачности и  надежности национального страхового  рынка, повышение требований к  страховым и перестраховочным  организациям (в первую очередь, к уровню их капитализации, финансовой устойчивости и платежеспособности), внедрение международных стандартов регулирования страхового рынка и надзора за ней;

- осуществление мер по ускоренному  развитию долгосрочного страхования  жизни, пенсионного, аннуитетного страхования и иных социально значимых видов страхования, в т.ч. путем отнесения некоторых из них к обязательным видам страхования;

- уточнение совместно с Правительством  перечня и источников финансирования  обязательных видов страхования, создание по ним необходимой законодательной базы;

- дальнейшее совершенствование  нормативной правовой базы по  вопросам регулирования страхового  рынка и страхового надзора;

- активизация работы профессиональных (страховых посредников, актуариев и аудиторов) и иных участников страхового рынка, повышение уровня основных и дополнительных видов услуг, оказываемых на страховом рынке;

- интеграция страхового рынка  в международные схемы страхования  и перестрахования.

Важнейшим проявлением государственного регулирования страхового рынка является ее лицензирование, осуществляемое на основе и в соответствии с законодательством о рынке страховых услуг, а также подзаконными актами.

Под страховой деятельностью, на осуществление которой необходимо получение лицензии, понимается деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов) за счет уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий) для выплат по договорам страхования [13].

Лицензирование обязательного страхования проводится в соответствии с законами РК. После регистрации и выдачи лицензии на проведение страхового рынка государство в лице уполномоченных органов осуществляет постоянный надзор за деятельностью страховщиков. Названный ранее Департамент страхового надзора Министерства финансов РК имеет право:

• на получение от страховщиков установленной отчетности о страховом рынке и информации об их финансовом положении;
• осуществлять проверку соблюдения страховщиками страхового законодательства и достоверности представляемой  ими отчетности;
• при выявлении нарушений страховщиками страхового законодательства вправе давать предписания по их устранению. В случае невыполнения указанных предписаний Департамент имеет право приостановить или ограничить действие лицензии страховщика впредь до устранения выявленных нарушений либо отозвать лицензию.

Этому же органу принадлежит право на обращение в арбитражный суд с исками о ликвидации страховщиков, неоднократно нарушивших страховое законодательство.

Министерство финансов РК постоянно взаимодействует с различными органами, в том числе: с правоохранительными – в целях пресечения фактов мошенничества в сфере страхования; с органами, осуществляющими антимонопольную политику; с органами исполнительной власти субъектов РК – в целях выработки единых методических принципов организации и осуществления страхового дела и недопущения принятия на региональном уровне решений, не соответствующих действующему законодательству; с органами страхового надзора зарубежных стран; с Союзом страховщиков и другими профессиональными объединениями страховщиков 

Для координации деятельности страховщиков, защиты их интересов, осуществления совместных программ страховщики могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения, которые не вправе заниматься страховой деятельностью. За последние годы главными особенностями развития национального страхового рынка были стремительное увеличение числа страховщиков и существенный рост объемов совокупной страховой премии. Произошел переход от монопольной системы Госстраха к рынку, субъектами которого являются в настоящий момент около двух тысяч страховщиков.

Современное легальное определение страхования дано в ст.2 Закона "О страховом деле", страхование определено как "отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)". Защита при страховании предоставляется в форме уплаты определенной денежной суммы из сформированных денежных фондов. События, на случай наступления которых производится страхование должны обладать признаком вероятности, случайности.  Финансовый потенциал страховой компании основывается на формировании страховых резервов. Так, согласно Закону РК "О страховом деле" размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации (принудительном вложении свободных денег в гособлигации и другие ценные бумаги), возвратности (возврат страховых взносов страхователю при досрочном прекращении действия договора), ликвидности (способности удовлетворять претензии, предъявляемые страхователями) и прибыльности  [14, с. 68].

Минимальный размер уставного капитала для различных видов страхования и перестрахования устанавливается КФН РК с последующим ежегодным пересмотром. Уставный капитал акционерного страхового общества создается за счет взносов учредителей и продажи акций работникам данного общества, а СК открытого типа - путем обмена взносов на акции учредителей и продажи акций по открытой подписке на аукционе или бирже.

Аккумуляция средств страхового фонда достигается, прежде всего, за счет роста числа страхователей и застрахованных объектов. Требования КФН к увеличению собственного капитала страховых компаний привели к его росту, который оказал влияние на снижение доли страховых премий, переданных на перестрахование зарубежным перестраховщикам. Однако при этом сократился и сам объем премий, переданных на перестрахование ввиду того, что, увеличив свои активы, страховщики смогли страховать часть ранее передаваемых рисков самостоятельно. Сумма страховой премии, причитающейся по договору страхования (перестрахования), признается как доход с даты вступления в силу данного договора. С даты признания дохода по договору страхования (перестрахования), рассчитывается резерв незаработанной премии в соответствии с законодательством Республики Казахстан, который формируется за счет расходов и признается в финансовой отчетности со дня вступления в силу договора страхования (перестрахования).

Уменьшение сформированного резерва незаработанной премии и расходов, за счет которых сформирован данный резерв производится в соответствии с методом начисления. Резервы убытков формируются в отчетном периоде за счет расходов в соответствии с законодательством Республики Казахстан и признаются в финансовой отчетности со дня вступления в силу договора страхования (перестрахования).

При увеличении общего размера резервов убытков, рассчитанных в соответствии с законодательством Республики Казахстан, производится деформирование данных резервов за счет расходов. При уменьшении общего размера резервов убытков, рассчитанных в соответствии с законодательством Республики Казахстан, производится уменьшение данных резервов и расходов, за счет которых сформированы данные резервы.

Страховые выплаты по претензиям в соответствии с условиями договора страхования (перестрахования) и связанные с ними расходы по урегулированию страховых убытков признаются как расходы на момент их возникновения. Страховые резервы должны размещаться на условиях ликвидности, диверсификации, возвратности и прибыльности. Сегодня страховые компании в своей деятельности руководствуются Законом РК «О страховой деятельности» [14]. Для получения разрешения на создание страховой (перестраховочной) организации в уполномоченный орган предоставляются документы, предусмотренные статьей 27 Закона Республики Казахстан "О страховой деятельности" (далее – Закон о страховании) и Правилами выдачи разрешения на создание страховой (перестраховочной) организации, а также выдачи лицензии на право осуществления страховой (перестраховочной) деятельности и деятельности страхового брокера» от 30 апреля 2008 года № 122 (далее – Правила), а именно: заявление на получение разрешения на создание страховой (перестраховочной) организации, в соответствии с приложением 2 к Правилам; три экземпляра учредительных документов (устав, учредительный договор), засвидетельствованных нотариально и оформленных в установленном законодательством порядке [14].

Согласно пункту 10 Правил, титульный лист всех экземпляров учредительных документов страховой (перестраховочной) организации должен содержать в правом верхнем углу следующую формулировку: «Согласовано с Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.  В соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 марта 2006 года N 87 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации, формах и сроках представления отчетов о выполнении пруденциальных нормативов» [15].

Поправки в Закон «О страховой деятельности» устанавливают дополнительные требования к минимальному уровню маржи платежеспособности для страховых организаций, осуществляющих деятельность по обязательному страхованию гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств.

Информация касательно утверждения Правлением Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Правил представления отчетности крупными участниками банков, банковскими холдингами, крупными участниками страховой (перестраховочной) организации, крупными участниками открытого накопительного пенсионного фонда

Правлением Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций 24 декабря 2010 года принято постановление №275 «Об утверждении Правил представления отчетности крупными участниками банков, банковскими холдингами, крупными участниками страховой (перестраховочной) организации, крупными участниками открытого накопительного пенсионного фонда». В настоящее время осуществляется процедура регистрации данного нормативного правового акта в Министерстве юстиции Республики Казахстан [16].

Правила разработаны в целях оптимизации процесса представления в Агентство лицом, являющимся крупным участником нескольких финансовых организаций, отчетности, сведений и информации, представление которых предусмотрено Законами Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», «О страховой деятельности», «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», в частности исключено дублирование документов и сведений при представлении их лицом, являющимся крупным участником нескольких финансовых организаций.

Правилами установлены формы отчетности для крупного участника финансовой организации, банковского холдинга, являющихся одновременно крупным участником другого банка, страховой (перестраховочной) организации, открытого накопительного пенсионного фонда. Лицо, являющееся крупным участником одновременно нескольких финансовых организаций, заполняет одну форму, с указанием предусмотренных в ней сведений в строке с  соответствующим наименованием финансовой организации.

Правила предусматривают представление крупным участником страховой (перестраховочной) организации или крупным участником открытого накопительного пенсионного фонда информации об источниках средств, используемых для приобретения акций соответствующей финансовой организации, с приложением копий подтверждающих документов, при увеличении процентного соотношения количества акций страховой (перестраховочной) организации или открытого накопительного пенсионного фонда, принадлежащих крупному участнику финансовой организации, к количеству голосующих акций соответствующей финансовой организации. Данное требование предусмотрено также в отношении крупных участников банка и банковского холдинга.

Постановление Правления Агентства №275 от 24.12.2008 г. введены с 1 марта 2010 года и его требования распространяются на отношения, возникшие с  1 января 2010 года, в связи с чем, отчетность банковского холдинга, крупного участника финансовой организации по итогам 2008 года представляется  в соответствии с порядком и формами, предусмотренными Правилами. В случае если отчитывающееся лицо является банковским холдингом или крупным участником нескольких финансовых организаций, то по итогам 2008 года представляется единая отчетность в соответствии с формами, предусмотренными Правилами  [17].

Предусматривается возможность применения санкций к страховой организации за нарушение законодательных актов, регулирующих обязательные виды страхования. Разработчиком законодательных поправок является Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости может рассматриваться двояко: как определение системы вероятности дефицита средств в каком-либо году и как отношение доходов к расходам за истекший тарифный период.

Степень дефицитности средств страховой компании во многом зависит от величины страхового портфеля (первое условие).

Для определения степени вероятности дефицитности средств используется коэффициент профессора Ф. В. Коньшина  [18, с. 1].:

                   

                                        (1)

где Т - средняя тарифная ставка по страховому портфелю;

n - количество застрахованных объектов.

Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость страховщика. На величину показателя К, как видно из формулы, не влияет размер страховой суммы застрахованных объектов. Он полностью определяется размером тарифной ставки и числом застрахованных объектов (величиной страхового портфеля). Однако следует иметь в виду, что коэффициент профессора Ф. В. Коньшина дает наиболее точные результаты тогда, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми по стоимости рисками (т. е. без катастроф, землетрясений, гибели космических кораблей, самолетов и т. п.). Следовательно, одним из условий обеспечения финансовой устойчивости страховых операций является задача выравнивания размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты или туристы. Эта задача в страховом деле решается в основном за счет передачи части видов страхования или их стоимости другим страховщикам в перестрахование, которое приобретает в последние годы все большее влияние в страховом деле. Например, только за второе полугодие 2012 г. сумма страховых взносов, собранных перестраховочными компаниями, составила более 150 млрд. тенге, что в 3,8 раза больше, чем за соответствующий период 2011 г. (для сравнения, объем страховых взносов, собранных страховщиками за этот период, возрос только в 1,2 раза). Для оценки финансовой устойчивости как отношения доходов к расходам за тарифный период можно использовать коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда: