Расчеты платежными поручениями и расчеты по аккредитиву

Ликвидность банка явл.комплексным показателем. 3 вспомогат-х показ-ля:

1.                     стационарная ликвидность («запас») – подразумевает наличие в балансе банка опред-го кол-ва (запаса) активов, кот.м.б.направлены на цели погашения обяз-в КБ перед клиентами.Хар-ет ликвидность КБ на опред.момент и показывает есть ли у банка достаточ.ресурсы для удовлетворения обяз-в на этот момент.

2.                     тек.ликвидность («поток» или «оборот») – показывает состояние ликвидности запаса в будущем,т.е. позволяет определить ее прогнозные значения динамич.изменения с учетом влияния входящих и исходящих денеж.потоков, образ-ся при приобретении банком новых обяз-в и требований, а также способности КБ изменять структуру пассивов и активов. Прогнозирование осущ-ся на краткосрочную перспективу(от 1 до 3 мес.) => хар-ет тек.или краткоср.ликвидность.

3.                     перспективная(«прогноз») – отличается от ликвидности – потока, тем, что доп.св.с.оценкой текущего и будущего риска активн.и пассивн.операций банка.

60. Регулирование банковской деятельности,его необходимость и формы.

Банковское регулирование  - система мер, с помощью которых государство через ЦБ обеспечивает стабильное, безопасное функционирование кредитных организаций, предотвращает дестабилизирующие тенденции в кредитно-финансовой сфере.

Основные направления             гос. регулирования:

- политика ЦБ в отношении кредитно-финансовых институтов (ДКП)

- налоговая политика государства

- участие государства в смешанных или государственных кредитных институтах

- законодательное регулирование деятельности различных институтов кредитно-финансовой системы.

Органы банковского регулирования и надзора:

-РФ – Банк России

-Великобритания – Банк Англии

-Италия – Банк Италии

-США, Германия, Япония  - смешанная система (ЦБ + др. гос.органы)

-Франция – Банковская комиссия

Главные цели банковского регулирования и надзора:

-поддержание стабильности банковской системы РФ

-защита интересов кредиторов и вкладчиков

Принципы банковского надзора:

1.Универсальность и обязательность.

2.Закрепление за ЦБ РФ надзорных функций в законодательстве РФ с предоставлением ему права издавать соответствующие нормативные акты, обязательные для всех банков.

3.Сочетание превентивного (упреждающего) и последующего контроля.

4.Единство требований государственных органов надзора.

5.Единство количественного и качественного аспектов надзора.

6.Достоверность данных и полная ответственность за их качество и конфиденциальность.

7.Обязательность исполнения законных требований всех органов надзора.

8.Консолидированный характер надзора.

9Сочетание государственного, независимого аудиторского и общественного контроля.

10.Открытость для широкой общественности.

Пруденциальный надзор - осторожный, осмотрительный, благоразумный, документарный

Основан на проверке форм отчетности, предоставляемых КО в       ЦБ РФ.

Позволяет заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротства.

Основные направления пруденциального надзора:

                     контроль за качеством руководящего состава (требования к квалификации, стажу и т.д.)

                     наличие внутреннего контроля (внутрибанковский контроль, внутренний аудит)

                     состояние экономических нормативов, ликвидность баланса, достаточность капитала

                     прибыльность (защищен ли банк в случае возможных потерь)

Правила установления эк.нормативов регулирования деятельности банков и контроля за их соблюдением :

-обязательные экономические нормативы деятельности КО – установлены Инструкцией ЦБ РФ № 110-И от 16.01.2004

-К ним относятся:

-норматив достаточности капитала,

-нормативы ликвидности,

-максимальный размер риска на одного или группу связанных заемщиков,

-максимальный размер крупных кредитных рисков

-максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банков своим акционерам (участникам)

-нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Инспектирование КО- непосредственное (с выходом на место) проведение проверок КО (их филиалов); проводятся уполномоченными представителями (служащими) Банка России ; Проверки проводятся не реже одного раза в год. 

Инспекторская проверка проводится по основным направлениям деятельности КО:

-оценка соблюдения законодательства РФ и нормативных актов БР

-оценка достоверности учета (отчетности) КО ( филиала)

-определение размера рисков, активов, пассивов

-оценка качества активов

-оценка величины и достаточности собственных средств (капитала)

-оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля КО (филиала).

Правила формирования системы резервирования - ЦБ определяет порядок формирования и размер образуемых резервов для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных  и иных финансовых рисков, гарантирования возврата вкладов граждан в соответствии с ФЗ.

-Резервный фонд

-РВПС – резерв на возможные потери по ссудам

-резерв под обесценение ценных бумаг 

-Резерв по срочным сделкам

-Резерв под прочие потери (Резерв под возможные потери по прочим активам