Расчеты платежными поручениями и расчеты по аккредитиву

IV Четвертая мировая валютная система была оформлена соглашением в Кингстоне (Ямайка, январь 1976 г.), ратифицированным в 1978 г. Измененный уставом  МВФ определил принципы Ямайской валютной системы.

Во-первых, золотодевизный стандарт был заменен стандартом СДР, которые формально объявлены основой валютных паритетов и курсов валют. Однако за 30 лет с момента эмиссии они не стали эталоном стоимости. Количество валют, курс которых прикреплен к СДР, неуклонно сокращается, сфера примения СДР ограничена в основном операциями МВФ. Прак­тически сохранился долларовый стандарт, хотя официально доллар не имеет статуса резервной валюты.Вo-вторых, в рамках Ямайской валютной системы узаконена монетизация золота, то есть оно не должно использоваться как мера стоимости и точка отсчета валютных курсов. В-третьих, страны имеют право выбирать любой режим валютного курса. В-четвертых, МВФ, сохранившийся от Бреттон-Вудской систем, призван усилить межгосударственное валютное регулирование, обеспечить более тесное сотрудничество стран-членов.

Европейская вал. сист-ма - валютный механизм, созданный в рамках Европейского экономического союза  (ЕЭС) с целью уменьшения колебаний обменных валютных курсов стран-участниц и образования в Европе зоны валютной стабильности.  В рамках европейской валютной системы ее участниками стали в 1978г. 8 стран «Общего рынка» - Бельгия, Дания, Ирландия, Италия, Нидерланды, ФРГ, Франция и Люксембург. Позднее - в 1990 г. - членами этой системы стали также Великобритания и Испания.

Сначала в рамках европейской валютной системы была создана ЭКЮ, европейская валютная единица. Согласно принятому положению состав «корзины» должен пересматриваться каждые 5 лет или чаще в случае колебаний обменных курсов, которые изменяют стоимость доли валюты, входящей в состав «корзины», на 25% и более. При этом для каждой из указанных валют просчитывается выраженный в ЭКЮ центральный курс, на базе которого между валютами устанавливаются двусторонние меновые соотношения. Предел взаимных колебаний курсов установлен в размере 2,25% паритета. Таким образом, целью европейской валютной системы на мегауровне является координация валютной политики в рамках ЕЭС, обеспечение относительной стабильности всех национальных валют стран-участниц, ограждение их экономики от влияния валютных потрясений, а если таковые и произошли, то бороться с ними «всем миром».

16. Международные кредитно-финансовые институты: МВФ, МБРР, ЕБРР и др.

Существует множество финансово-кредитных организаций созданных на международном уровне в сфере международного рынка ссудных капиталов. Данные организации играют важную роль:

1. покрывают потребности государств в части их капитальных или текущих расходов

2. выдают кредиты предприятиям

3. обслуживают международный рынок ссудных капиталов

4. ускоряют и развивают процессы б/н расчетов на международном уровне

5. обеспечивают рост и сбалансированность м/н торговли

6. содействуют стабильности валютных курсов

7. организации форумов и консультаций для обсуждения проблем мировой финансовой системы.

Среди них особо крупные, активные и значимые следующие:

МВФ 

Организационная структура и членство МВФ: в данную орг-ию входят страны Европы, США, СНГ, Восточной Европы, Швейцария всего более 182. Руководящим органом является Совет управления, который имеет по одному из представителей от каждой страны. Текущее хоз.руководство предоставлено 24 исполнительным директорам. Вес каждой страны в данной организации напрямую зависит от ее финансового участия в МВФ. Каждый из членов имеет по 250 голосов и дополнительный голос на 100000 ед.квоты страны, которая рассчитывается на основе таким показателей как ВНП, золотовалютные резервы, объем экспорта и импорта.

Средства МВФ: основу составляют платежи стран-участниц. Помимо этого имеются и другие возможности для пополнения кредитных ресурсов:

- продажа валюты МВФ

- заимствования у членов МВФ

- операции на м/н фин.рынках

- процентные платежи за кредиты

- кредитные линии которые открываются группам стран

- продажа золотого запаса

Кредитная политика:

1. величина кредита увязывается с размером квоты каждой страны

2. кредитование осуществляется в форме заимствования при которой страна-заемщик выкупает инвалюту или СДР за собственную валюту

3. кредит предоставляется при условии выполнения обязательств по реформированию экономики

МБРиР

Организационная структура и членство: членом м.б. только государство, которое является членом МВФ. Членство в МБРР является предпосылкой участия страны в др.орг-ях группы Всемирного Банка

Средства МБРР: при основании банка фин.ресурсы были получены за счет взносов его членов. В данный момент сре-ва получают из следующих операций:

- операции на м/н фин.рынке путем выпуска средне и долгосрочных облигаций наивысшего рейтинга

- размещение кредитов за %

- заем средств как у правительств, так и у организаций

Кредитная политика:

- кредит выдается не в валюте страны, а в девизах ( признанные на м/н уровне ср-ва платежа), в соответствии с этим платежеспособность заемщика д.б. очень высокой

- заемщиком м.б. правительство, или организация имеющая правительственную гарантию

- большинство ссуд выдаются под проектный кредит, т.е. используемый на конкретные цели по развитию страны.

Существуют также региональные международные финансовые организации,  которые мы рассмотрим на основе противоположных европейских организаций:

Европейский Центральный Банк стоит во главе Европейской Системы  центральных банков, которых насчитывается 15.

Средства ЕЦБ: уставный капитал насчитывает более 5 млрд. евро. Доля ЦБ Европейских государств в нем рассчитывается исходя из размера ВВП и населения страны. Наряду с этим банки д. перечислять инвалюту за исключением евро, СДР и их национальных валют. ЕЦБ принадлежит основная роль в осуществлении ДКП на территории ЕС.

Основные инструменты ДКП ЕЦБ:

- установление текущих целевых значений денежных агрегатов

- определяется диапазон колебаний % ставок

- устанавливаются минимальные резервные требования к КБ

- определяется совокупность операций для поддержания ликвидности на денежном рынке

-  операции на открытом рынке

ЕБРР. Организация и членство: Количество членов превышает 60.

Цель ЕБРР:

- содействие в переходе к рыночной экономике

- развитие рыночной и предпринимательской инициативы

- содействие приватизации, демонополизации и децентрализации, защите окружающей среды.

- поддержка негосударственных комм-х структур

- укрепление  финансовых институтов и правовых систем

Кредитная политика:

- не предоставляет сре-ва если считает что заявитель м. получить их от др. источника на приемлемых условиях

- заключает соглашения с крупными организациями-клиентами

- кредиты малым и средним предприятиям предоставляются ч/з посредников

- принимает участие в инвестиционных фондах, которые вкладывают ср-ва путем покупки акций предприятий

17. Ден. оборот и его структура. Платежный оборот.

В совр. ден. теории нет единства мнений по вопросу о содержании понятия ден. оборота (ДО). Нек-е эк-ты отождествляют данное понятие с понятием ден. обращения и опред-ют его как движение денег в налич. и безналич. формах обслужив-е оборот товаров, нетоварные платежи и расчеты эк-ки. ЖДругие эк-ты четко разграничивают понятие ден. оборот, плат. оборот, и ден. обращение.

При этом ден. оборот трактуется как процесс непрерывного движения денег в нал. и безнал. формах. В усл. обращ-я полноценных денег , ден. оборот как товарный выступает в кач-ве стоимостного оборота, т.к. любая монета имела собств. ст-ть отраженная в указанном на ней номин.

Совр. ден. оборот совершается с помощью ден. ед. не облад. ст-тью эквивалентной их номиналу, поэтому в усл. совр. эк. стоимостным можно считать только тов. оборот.

Плат. оборот процесс движения ср-в платежа применяемых в д. стране. Он вкл. не только движение ден. как ср-в платежа в нал-ден. и безналичном обороте, но и движение иных ср-в платежа в частности чеков и векселей. Опред. часть расчетов м/у их участниками осущ-ся, без ден. оборотов в частности в форме бартера/зачета взаимных обязательств. Ден. оборот следовательно явл. опред. частью плат. оборота.

Ден. обращ-е включ-ее оборот наличн. денег в соотв-ии со 2 подходом служит составной частью ден. оборота. Обращ. ден. знаков предполаг. их постоянный переход от 1 юр./физ. лиц и другими. Движение ден. ед. в безнал. обороте отраж-ся в виде записей по счетам в банке. В подобной ситуации движение нал. ден. замещается кредит. операциями по счетам участников соотв. операций выполняемых при участии банка. Поэтому понятие денеж. обращение предполаг. относить только к части ден. оборота, а именно нал-ден. оборота. В рамках совр. ден. теории 2-й подход, основанный на разграничении рассматрив-х понятий, явл. предпочтительным.

Структруа ДО опред-ся по разным признакам, наиболее распространенной явл. классиф-я ден. оборота в завис. от формы функц-х ден. Поэтому признаку ДО и м.б.: налично-ден. и безнал. оборот. Однако несмотря на всю важность такой классифи-и она не отражает эк. содержания отдельн. составляющих ДО. Поэтому наряду с д. признаком классиф-и исп-й др.: хар-р отношений, кот. обслуживает та/иная составляющая ДО. В соотв-и с этим признаком ДО можно разделить на 3 части:

-ден-расчетный оборот, кот. обслуживает расч. отношения за тов. и услуги, а также по нетов. обязат-ам ю. и ф. лиц.

-ден-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отнош-я в эк-ке.

-ден-финансовый оборот, обслуживающий фин. отнош-я в эк.

ДО также можно классифицироватьв зав-ти от субъектов, м/у кот. осущ-ся двжение денег. По этому признаку стр-ра ДО м.б.:

-оборот м/у банками;

-оборот м/у банками и физ. и юр. лицами, т.е. банковский оборот;

-оборот только м/у юр. лицами;

-оборот только м/у физ. лицами;

-оборот м/у юр. и физ. лицами, минуя банковскую систему.

18.Налично-денежный оборот и организация наличных расчетов.

Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах как с рыночной, так и с административной моделями эк-ки составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения.

Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах(РКЦ) ЦБ РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам – юр. и физ. лицам

Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (З/П, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т. д.).

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.

Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций

В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк.

Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения.

Налично-денежный оборот организуется государством в лице ЦБ. Для этого ЦБ систематически издает документ, который называется «Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве». Последний раз этот документ в России издавался в сентябре 1993 г.

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

• все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

• банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

• обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

• управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

• организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

• наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

19. Безналичный расчет. принципы орган-и безнал. расчетов. Денежные и кредитные инструменты расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются, как правило, на основе расчетных документов, кот-е предсталяют собой распоряжения клиента банку о переводе ср-в с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Исключением считатеся списание ср-в со счетов плательщика в принудительном порядке (по распоряжению судебных органов). Безналичный платежный оборот в стране организуется согласно определенным принципам. Принципы организации расчетов-основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в сов-ти позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемых требованиям: своевременности, надежности, эффективности. На этих принципах строится порядок расчетов, их техническое и документальное оформление, методы предупреждения рисков, а также организация оперативно-бухгалтерской работы участников расчетов.

Принципы:1.Правовая регламентация порядка осуществления безналичных расчетов с целью обеспечения его единообразия – обусловлена ролью этих расчетов. Рын-й оборот по существу, представляет собой совокупность различных обязательственных отношений, связанных с исполнением определенных обязанностей конкретными должниками в пользу кредиторов. Выполнение обязат-в организациями, частными лицами, гос-ом обеспеч-ся благодаря безнал. расчетам. 2.Принцип осущ-я расчетов по банковским счетам. наличие этих счетов у получателя, та и у плательщика – необходимая предпосылка расчетов. Безнал. расчеты ведутся юр. лицами и гражданами ч/з банк, в кот-ом им открыт соответствующий счет. 3.Поддержание ликвидности плательщика на уровне, обеспечивающем бесперебойное осущ-е платежей. Соблюдение этого принципа-залог четкого, безусловного выполнения обяз-в. Все плательщики должны планировать  поступления, списания ср-в со счетов, изыскивать недостающие рес-сы. 4.Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Д. принцип реализуется путем применения либо соотвествующего плат. инструмента свидетельствующ. о распоряжении владельца на списание ср-в, либо спц-го акцепта док-ов, выписанных получателями ср-в. Вместе с тем законодат-ом предусмотрено случаи бесспорного списания ср-в: недоимок по налогам и другим обязат-ым платежам. 5.Принцип срочности платежа, знач-е кот-го заключ-ся в том, что непрерывно расходуемые ср-ва на произ-во тов. и оказания услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки предусмотрен. заключенными дог-ми.Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота ср-в и в конечном счете-к платежному кризису. 6.Принцип контроля всех участников за правильностью совершения расчетов и соблюдением установленных положений. Имеются определенные особенности проведения контроля со стороны пред-й и банков в частности банки выступая посредниками м/у продавцами и покупаелями, нал. органами, населением и бюджетом контролируют соблюдение ими установл-х правил расчета. С 6 принципом тесно связан7. 7.Принцип имущественной отв-ти за несоблюдение договорных усл-й. Суть д. принципа заключ. в том, что нарушение договорных обяз-в в части расчета влекут применение гражданско-правовой отв-ти в форме возмещ-я убытков, уплаты неустойки, а также иных мер отв-ти.Надлежащий контроль позволяет предотвратить не исполнение обяз-в участниками расчетов и возместить соотв-ие убытки в случае, если подобное неисполнение все же имело место.