Расчеты платежными поручениями и расчеты по аккредитиву

20. Формы безналичных расчетов. Расчеты платежными поручениями: схема документооборота, преимущества и недостатки.

Безнал. расчеты проводятся на основании расчетных док-в установленной формы с соблюдением соотв-го документооборота. В зав-ти от вида расчетных док-в, способа латежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей ср-в различают след. основные формы безнал. расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо.

Формы безнал. расчетов применяются клиентами кредитных организаций, а также самими банками. Формы безнал. расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. В рамках форм безнал. расчетов в кач-ве участников расчетов рассматрив-ся плательщики и получатели ср-в, а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты. Банки не вмешиваются в договорные отнош-я клиентов.

Расчетные операции по перечислению ден. ср-в ч/з кредитные орган-ии (филиалы) могут осущ-ся с исп-ем:

-корреспондентсикх счетов (субсчетов), открытых в Банке Рос.;

-корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях,

-счетов участников расчкетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осущ-их расчетные операции;

-счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной орган-и.

Расчеты платежными поручениями-самая распространенная в настоящее время в Рос. форма безнал-х расчетов.Платежным поручением явл. распоряжение владельца счета плательщика обслуживающего его банку, оформленное расчетным док-ом, перевести определенную ден. сумму на счет получателя ср-в, открытый в банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Плат. поручениями могут производиться: -перечисления ден. ср-в за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; -перечисления ден. ср-в в бюджеты всех уровней и во внебюдж-е фонды; -перечисления ден. ср-в в целях возврата (размещения кредитов) депозитов и уплаты % по ним; -перечисления ден. ср-в в других целях, предусмотренных законодательством /договором.В соотв-и с условиями основного договора платежные поручения могут исп-ся д/предварительной оплаты товаров (услуг) / д/ периодических платежей. Платежные поручения применяются банком независимо от наличия ден. ср-в на счете плательщика.

При отсутствии /недостатки ден. ср-в на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете ден. ср-в, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету.Плат. поручения оплачив-ся по мере поступления ср-в. Допускается частичная оплата плат. поручений из картотеки.

По требованию плательщика банк обязан информировать его об исполнении платежного поручения не позже следующего раб. дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика опред-ся дог-м банковского счета.

В целях гарантии платежа поставщик может внести в условия сделки акцепт плат. поручения.

21.Аккредетивная форма расчетов: схема документооборота, преимущества и недостатки. Виды аккредитивов.

Суть аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет ср-в, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя ср-в на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.Аккредитив представл. собой условное денежное обязат-во, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя ср-в по предъявлении док-в, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия исполняющему банку произвести такие платежи.

Банки могут открывать след. виды аккредитивов:-покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);-отзывные и безотзывные (м.бб. подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет ср-в плательщика / предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать ср-ва с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания ден. ср-в с корреспондентского счета банк-эмитент по гарантированному аккредитиву опред-ся по соглашению м/у банками.Отзывным явл. аккредитив, кот-й м.б. изменен/отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем ср-в и без каких-дибо обязат-в банка-эмитента перед получателем ср-в после отзыва аккредитива. Безотзывной признается аккредитив, кот-й м.б. отменен только с согласия получателя ср-в. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывной аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывной аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не м.б. изменен/отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному аккредитиву опред-ся по соглашению м/у банками.

Аккредитив преднгазначен д/расчетов с одним получателем ср-в.

Условиями аккредитива м.б. предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица. Получатель ср-в может отказаться от исп-ия аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредтива.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредетива на счет получателя ср-в. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

Срок действия и порядок расчсетов по аккредитиву устанавливаются в договоре м/у плательщиком и поставщиком.

При аккредитивной форме расчетов полностью соблюдаются все основные правила осущ-я расчетов:-продукция оплачивается после ее отгрузки;-оплата произ-ся с согласия плательщика, выраженного в данном случае самим фактом открытия аккредитива;

-плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора;-аккредитив открывается за счет ср-в покупателя/кредита банка, если покупатель имеет право на его получение.

Положительной стороной  аккредитивной формы расчетов явл. гарантия платежа. Вместе с тем этой форме расчетов присущ ряд недостатков, кот-е и предопределили ограниченную сферу ее применения: ср-ва покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, т.к. поставщик до изменения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

22.Форма безнал. расчетов. Расчеты по инкассо: применяемые расчетные док-ты, схема документооборота, преимущества и недостатки.

Безнал. расчеты проводятся на основании расчетных док-в установленной формы с соблюдением соотв-го документооборота. В зав-ти от вида расчетных док-в, способа латежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей ср-в различают след. основные формы безнал. расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо.

Формы безнал. расчетов применяются клиентами кредитных организаций, а также самими банками. Формы безнал. расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. В рамках форм безнал. расчетов в кач-ве участников расчетов рассматрив-ся плательщики и получатели ср-в, а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты. Банки не вмешиваются в договорные отнош-я клиентов.

Расчетные операции по перечислению ден. ср-в ч/з кредитные орган-ии (филиалы) могут осущ-ся с исп-ем:

-корреспондентсикх счетов (субсчетов), открытых в Банке Рос.;

-корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях,

-счетов участников расчкетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осущ-их расчетные операции;

-счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной орган-и.

Расчеты по инкассо предсавл-т собой банковскую операцию, посредством кот-й банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных док-ов осущ-ет действия по получению от плательщика платежа. Д/расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк.

Расчеты по инкассо осущ-ся на основании плат-х требований, оплата кот-х может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке, и инкассовых поручений, оплата кот-х производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем ср-в (взыскателем) к счету плательщика ч/з банк, обслуживающий получателя ср-в (взыскателя).

Банк-эмитент, принявший на инкассорасчетные док-ты, берет на себя обяз-во доставить их по назначению. Данное обяз-во, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных док-ов отраж-ся в дог-ре банковского счета с клиентом.

23.Формы безнал. расчетов. Расчеты чеками: схема документооборота, преимущества и недостатки.

Безнал. расчеты проводятся на основании расчетных док-в установленной формы с соблюдением соотв-го документооборота. В зав-ти от вида расчетных док-в, способа латежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей ср-в различают след. основные формы безнал. расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо.

Формы безнал. расчетов применяются клиентами кредитных организаций, а также самими банками. Формы безнал. расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. В рамках форм безнал. расчетов в кач-ве участников расчетов рассматрив-ся плательщики и получатели ср-в, а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты. Банки не вмешиваются в договорные отнош-я клиентов.

Расчетные операции по перечислению ден. ср-в ч/з кредитные орган-ии (филиалы) могут осущ-ся с исп-ем:

-корреспондентсикх счетов (субсчетов), открытых в Банке Рос.;

-корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях,

-счетов участников расчкетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осущ-их расчетные операции;

-счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной орган-и.

Чек-это ц.б., содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем явл. юр. лицо, имеющее ден. ср-ва в банке (владелец счета), кот-ми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков; чекодержаетелм-юр. лицо, в пользу кот-го выдан чек (получатель ср-в); плательщиком-банк, в кот-м находится ден. ср-ва чекодателя.

Чек опрелич-я плательщиком за счет ден. ср-в чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока д/его предъявления к оплате. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, д/получения платежа считатеся предъявлением чека к оплате.

Чеки используются как ифз-ми, так и юр-ми лицами, выступают плат-ым ср-ом и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законордат-ом РФ. Не допускаются расчеты чеками м/у физ-ми лицами.

Чек удобен д/расчетов в случаях:

-когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик передавать товар до получения гарантии платежа;

-когда продавец заранее не известен.

Бланки чеков явл-ся бланками строгой отчетности.

Чек д.б. предъявлен к оплате в учреждение банка в течение тоимостным можно считать только тов. ому в усл. к товарный выступает в кач-ве стоимостного оборота, т.к. ством в соотв-и с зако10 дней не считая дня его выдачи.

25. Банковские карточки как инструмент кредитования и расчетов

Банковская карточка — это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных денежных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах)

Банковская карточка — это инструмент безналичных расчетов, получения наличных денежных средств и средство получения кредита

Банковская пластиковая карточка - это платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций.

Во-первых, банковская карточка является только средством доступа к денежным средствам на счете держателя, за счет которых он осуществляет вышеуказанные операции. На ней содержится определенная информация, с помощью которой, а также персонального индивидуального номера (ПИНа) и происходит доступ держателя к денежным средствам на своем счете.

Во-вторых, банковская карточка является средством проведения платежей, а не самим средством платежа. Другими словами, карточка не заменяет сами деньги (законные платежные средства), а также не подменяет и не дублирует такую функцию денег, как средство платежа. Она является лишь инструментом безналичных расчетов, посредством которого деньги выполняют данную функцию.

В-третьих, карточка не является денежным суррогатом. Как уже было отмечено выше, на карточке содержится только определенная информация о счете, а не денежные средства. Сама по себе она не имеет никакой стоимости (за исключением материала, из которого она изготовлена).

26.Платежная система РФ. Понятие, структура.

Платежная система представляет собой комплекс организаций и учреждений, а также набор инструментов и процедур, необходимых для проведения денежных расчетов между субъектами расчетных отношений, возникающих в процессе производства и реализации товаров и услуг.

Любая платежная система должна включать:

-   участвующих в платежах юридических и физических лиц;

-   общепринятые платежные инструменты;

-   соответствующие процедуры исполнения платежа.

Главный регулирующий орган платежной системы России - Центральный банк РФ. Согласно Закону о ЦБ РФ среди трех основных задач Банка России значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. На Банк России возложены: установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов, координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых систем. Безналичные расчеты в России регулируются Положением ЦБ РФ о безналичных расчетах в РФ от 03.10.2002 г. № 2-П. Платежная система России состоит из двух относительно самостоятельных и системно значимых сегментов: