Расчеты платежными поручениями и расчеты по аккредитиву

РК-размещение кредита; Пкз-получение кредита заемщика; Ик-испол-е кредита; Вр-высвобождение ресурсов; Вк-возврат временной заимстсвованной ст-ти; Пкс-получение кредитором ср-в, размещенных в форме кредита.

Ф-ии кредита:-перераспред-ая (Перераспределительной функции кредита свойственно распределение стоимости. Оно может происходить по территори­альному и отраслевому признакам. В кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от их место­расположения. Для кредита не имеет значения расположение друг от друга кредитора и заемщика. Подобное перераспределе­ние стоимости можно назвать межтерриториальным.)

-воспроиз-ая

-ф-я замещения действительных денег кредитным орудиям обращения ((Назначение кредита в этой функции заключается в создании платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. )

-стимулирующая

Сист. кредитов-я-сов-ть элементов, обеспечивающих рациональное исп-е кредитных рес-в, в т.ч.

1)объекты кредитования 2)субъекты кредит-я 3)обеспечение кредита4)принципы кредит-я 5)методы кред-я 6)порядок выдачи и погашения ссуд

Экономич-е границы кредита.

-предел отнош-й по поводу возвратного движения ст-ти

-границы, в кот-х существование кредит-х отнош-й объективно необходимо и в кот-х они сохраняют свои сущностные черты

-макроэк-е границы кредита показыв-т предел распространения отнош-й по поводу аккумуляции и размещения ссудного фонда в целом.

К. граница имеет количественную хар-ку виде опред-х эк-х: внешние и внутренние

Внешние границы кредита-качественное обособл-е кредитных отнош-й во времени и пространстве от всех других отнош-й

-показыв-т объективные пределы функционир-я кредитных отнош-й и место кредита в эк-х отнош-х об-ва

-осуществляет взаимосвязь с другими эк-ми категориями, п-р кредитных вложений воздейтсвует на совокупную ден. массу.

-колич-ая хар-ка внеш-х границ кредита опред-ся соотнош-ем м/у: 1)обоснованной потребностью эк-и в кредите;

2)реальной возможностью кредитования, кот-я зависит от имеющихся рес-в

3) эффективностью функционир-я кредитной сист.

Внутренние границы кредита-показв-т допустимую меру раз-я отдельных форм кредита: банковского, коммерч-го и т.д. в пределах внешних границ

-колич-е хар-ки границ опред-0я соотнош-ем м/у потребностями в к. форме кредита и имеющимия рес-ми

-ч/з внутр. границы осущ-я взаимосвязь и взаимное влияние форм кредита, напр-р банковское кредитовнаие явл-я важным фактором раз-я ком. кредита.

32. Субъекты и объекты кредитных отнош-й. Принципы кредитования.

Субъекты кредитования

-кредитор

-заемщик

-участник обеспечения, исполнения кредитных обязательств (гарант, поручитель, страх-к, 3-е лицо-залогодатель)

-обладатель опред-х прав (вкладчик, гос-во)

-банковская сист.

Объект кредитования

-конкретные элементы произ-х фондов и фондов обращ-я (мат. ценности, затраты и т.д.), на кот-е заемщики не имеют сосбств-х ср-в/то на что/подо что берется кредит

-виды объектов кредитования

-частный (несколько)

-совокупный

Принципы кредитования

-срочность

-возвратность

-платность

-обеспеченность

-дифференцированность

-целевой хар-р кредита

33.Формы и виды кредита.

Формы и виды кредита

Формы кредита:

●в соотв-и с хар-ом ссуженной ст-ти:

-товарная-предполаг. продажу тов. в рассрочку

-денежная-классич-я форма означает, что взаймы предоставл-я временно свободного ден. ср-ва

●в зав-ти от статуса кредитора и заемщика:

-коммерч-й (кредит предоставл-й в тов. форме продавцами тов. их покупателям виде отсрочки платежа за проданные тов/оказанные услуги) кредитор пред-е и заемщик пред-е

-банковский (кредит предоставл-й виде ден. ссуд коммерч-ми банками и др. кредитн. учреждениям) кредитор-банк

-потребительский (кредит предоставл-й нас-ю с целью потребления) заемщик-ф.л.

-ипотечный (ипотека-залог недвижимости)

-межбанковский (кредитор-банк, заемщик- банк, кредит предоставл-й банками друг другу, например, с целью поддержания ликвидности)

-государственный (кредит при котором либо гос-во выступает заемщиком, тогда кредит приобретает форму гос-го займа, с другой стороны гос-во может выступать кредитором).

-междунар-й (кредит охватыв-й эк-е отнош-я м/у гос-м и междунар. экономич-ми организациями).

Классификация видов кредита:

1.По основным группам заемщиков: кредиты предприятиям, населению, гос-ву, межбанковский кредит

2.По назначению: потребительский, с/х-ный, промыш-й, торговый, инвестиц-й, бюджетные кредиты

3.По срокам предоставления: кратко-(до 1 года), средне (1-3 лет, до 5 лет), долгосрочные (свыше 5лет). Различают онкольные ссуды (до востребования). Онкольные это длительные ссуды.

Классиф-я видов кредита

Классификац-й признак:

1.Сфера функционирования: на приобретение обор. кап.; на приобрет-е основн. кап.

2.Степень обеспеченности: необеспеченный (бланковый); обеспеченный

3.Размер: мелкий; средний; крупный.

4.Способ выдачи: компенсационный; платежный.

5. Способ предоставления: ссуда деньгами (нал и безнал); ссуда по средствам акцепта платежного док-та.

6.Способ погашения: кредиты погашенные в рассрочку; частями; единовременно.

7.Порядок оформления и выдачи: прямой (ч/з банк); косвенный (ч/з посредника).

34. Коммерческий кредит: сущ-ть инструменты и роль в эк-ке.

Коммерч-й (кредит предоставл-й в тов. форме продавцами тов. их покупателям виде отсрочки платежа за проданные тов/оказанные услуги) кредитор пред-е и заемщик пред-е

Особенности коммерч-го кредита.

1.В основном предоставл. в тов. форме (виде отсрочки платежа).

2.Краткосрочный хар-р

3.Часто принимает форму вексельного кредита (отсрочка платежа оформляется векселем)

4.Источником явл. как занятые, так и незанятые капиталы.

Разновидности коммерч-го кредита.

1.Кредит с фиксированным сроком погашения

2.Кредит с возвратом лишь после фактич-й реализации заемщиком поставленных в рассрочку тов.

3.Кредитование по открытому счету, когда поставка след. партии тов. на усл-х коммерч-го кредита осущ-я до момента погашения задолжности по предыдущей поставки.

4.Кредитование по контракту «франчайз». В этом случае средняя по мощности фирма получает помощь от промышленной/торговой трансакциональной компании виде ден. ссуды.

Ком-й кредит есть кредит предоставл-й пред-ми друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Орудием этого кредита служат ком-ие векселя.

Ком-й кредит явл-я основой всей кредитной системы. Необход-ть его вытекает из самого процесса воспроиз-ва.

35.Банк-й кредит: особенности и виды кредита.

Банковский (кредит предоставл-й виде ден. ссуд коммерч-ми банками и др. кредитн. учреждениям) кредитор-банк

Особенности банковского кредита.

1.Его источником явл. привлеченный кап.2.Банк ссужает ст-ть, т.е. временносвободных ден. ср-в хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банках3.Банк предоставляет ден. кап., кот. возвращается с приращением.

Виды банковских кредитов.

Кредитная линия-соглашение м/у банком и заемщиком о максим-й сумме кредита, кот-ю последний может исп-ть в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий, в т.ч. возобновляемая и невозобновляемая.

Овердрафт-краткосрочная ссуда, предоставляемая клинику при недостаточности ср-в у него д/завершения текущих расчетов, сверхостатка ср-в на расчетном счете.Контокоррентный кредит-краткосрочная ссуда, предоставляемая заемщику путем открытия контококррректного счета, при этом расчетный счет закрывается. Контокоррентный счет единый расчетно-ссудный счет

Контокоррентный счет.

Дебет: -списание с расчетного (текущего) счета клиента-выдача ссуд

Кредит: -поступление на расчетный счет клиента-погашение ссуд

Дебет: сальдо: остаток ссудной задолжности (клиент платит % за пользование ссудой)

Кредит: сальдо: остаток собственных ср-в клиента (банк может уплачивать %).

36.Потреб-й кредит. Ипотечный кредит.

Потребительский (кредит предоставл-й нас-ю с целью потребления) заемщик-ф.л.

Ипотечный (ипотека-залог недвижимости)

Роль потреб-го кредита.

-позволяет удовлетворять потребности граждан

-способствует повышению уровня потребления

Потреб-й кредит выражается главным образом в предоставлении отсрочки платежа за товары лицам, купившим эти товары д/потребления. Продажа ьв рассрочку, с предоставлением потребит-го кредита, практикуется в большей частью в отношении так называемых товаров длительного пользования – мебели, легковых авто, холодильников.

Ипотека — это залог недвижимого имущества, которое остается во владении и пользовании собственника. В случае неисполнения основного обязательства на недвижимое имущество обращается взыскание, имущество продается, а полученные денежные средства от его реализации направляются на погашение основного обязательства.

Следует различать понятия ипотека и ипотечное кредитование, при котором кредит выдаётся банком под залог недвижимого имущества. Ипотечный кредит — одна из составляющих ипотечной системы. При получении кредита на покупку недвижимого имущества сама приобретаемая недвижимость поступает в ипотеку (залог) банку как гарантия возврата кредита.

Ипотекой является также залог уже существующего недвижимого имущества собственника для получения им кредита или займа, которые будут направлены либо на ремонт или строительство, либо на иные нужны по усмотрению заемщика-залогодателя.

В случае неисполнения основного обязательства, взыскание обращается только на заложенное недвижимое имущество, а залогодержатель имеет преимущественное право на удовлетворение своих требований перед другими кредиторами должника.

37.Гос-й кредит

Государственный (кредит при котором либо гос-во выступает заемщиком, тогда кредит приобретает форму гос-го займа, с другой стороны гос-во может выступать кредитором).

Роль гос-го кредита-способствует покрытию расх-в бюджета, покрытию бюдж-го дефецита.Особое место занимает гос-й кредит, получаемый государствами путем выпуска займов. Поскольку гос-ые займы размещаются ч/з банки, гос-й кредит переплетается с банковским. Причина роста гос-го кредита – дефицитность бюджетов гос-в, связанная главным образом с военными и другими расходами. Д/покрытия бюджетных дефицитов гос-ва прибегают к выпуску займов. Хаар-ая черта гос-го кредита – непроизводительноре использование гос-ом мобилизованных путем займов ср-в. Эти ср-ва расходуются в основном на содержание читновничьего аппарата, армии, а также на эконом-ие и соц-ые цели. Госуд-й кредит подразделяется на долгосрочный и краткосрочный. Первый выражается в выпуск гос-х займов, подлежащих погашению по истечении многих лет, второй – в выпуске казначейских векселей, подлежащих погашению ч/ один или несколько месяцев.

38.Международный кредит.

Междунар-й (кредит охватыв-й эк-е отнош-я м/у гос-м и междунар. экономич-ми организациями).

Междунар-й кредит:

-охватывает эк-е отнош-я м/у гос-м и междунар-ми экономич-ми орган-ми

-имеет как частный, так и гос-й хар-р, отражая движение ссудного кап. в сфере междунар-х эк-х и валютно-финансовых отнош-й.

-может предоставл-я на межправительственной, межфирменной, межбанковской основе.

-сущ-ет в форме как коммерч-го, так и банковского кредита.

-отлич-я миграцией и укреплением источников кредитования за счет их привлечения из ряда стран, а также повышенным риском.

Субъекты кредитных сделок:

-частные пред-я (банки, фирмы)

-гос-е учреждения

-прав-ва

-междунар-е и региональные валютно-кредитные и финансовые орган- МВФ, ЕБРР, МБРР.

Междунар-й кредит представляет собой движение ссудного кап. в сфере международных экономич-х отнош-й, связанное с предоставлнием товарных и валютных ресурсов.

39.Ссудный %.

Ссудный % и его экономич-я роль.

-это плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование заемными ср-ми;

-это своеобразная цена ссуды, кот. гарантирует рациональное исп-е ссуженной ст-ти и сохранение массы кредит-х рес-в.

Банковский %-одна из форм ссун. %, в образовании кот-о участвует кредитн. орган-я (банк); цена кредитных рес-ов банка.

Кредит возник. в сфере обмена, а % в фазе распред-я:

Формула движения ср-в при кредитовании:

- Д-Д-Т-Д′-Д″

где Д-Д означ., что банк дал ссуду пред-ю

Д-Т-пред-е исп-о ее на покупку (произ-во) и реализ-ю продукции

Т-Д′ - заемщик реализовал произ-ую прод-ю и получил опр. дох.

Д-Д′-заемщик возвратил ссуду с уплатой %.

Д/банка движ-е ссудн. кап. м.б. представл. формулой: Д-Д″, где Д″=Д<%.

%-форма оплаты ссуженных ср-в.

Норма %-отнош-е годового дох., получ-о на ссудн. кап., к сумме предоставл-о кредита.

Нп=(Пр/с)*100%

Нп-норма %

Пр-сумма упалч. %

С-величина ссуды (кредита)

i=(S-P)/(P*n)= ((S-P)/(Pd))*K

i-% ставка

S-наращ. сумма долга

P-первонач. сумма долга

n-срок в годах

d-срок в днях

K-кол-во дн. в году

Ф-ии ссудного %:

-перераспред-я части прибыли

-стимулир-я, напрвл-я на эффект-е исп-е ссужаемой ст-ти

Факторы опред-е уровень ссудного %.

-соотнош-е спроса и предлож-я на кредит

-степень дох. и в различных секторах финн-о рынка

-степень инф-о обесценения ден.

-размер ссуды

-срок ссуды

-уровень % ставки на рынке

-наличие обеспечения ссуды

-своевр-е выполнение обяз-в по возврату ссуды.

На величину % ставки влияют 2 группы факторов:

1.Макроэк-е (общие) факторы, в т.ч.:

-соотнош-е спороса и предлож-я заемных ср-в (фактор конкурентности)

-регулирующая политика ЦБ

-уровень инф-и

2.Частные факторы, связанные с функционированием конкретного банка:

-себест-ть кредитных рес-в,

-кредитоспособность заемщика

-целевое направление, срок, сумма

-способы обеспечения возвратности кредита

-издержки банка, в т.ч.

а)расх. по привлечению рес-в (выплаченные %)

б)расх. по кредитным операциям (з/п раб-кам, занятым привлечением и размещением кредитов, амортизация машин, оборудования, почтовые, телегравные, канцелярские расх.)

Номин-я % ставка-ставка %, выраженная в валюте по текущему курсу без поправок на инфляцию.

Реальная % ставка-% ставка в ден-м выражении (с поправкой на инфлюцию), равна номинальной % ставке, уменьшенной с учетом инфл-и.