Расчеты платежными поручениями и расчеты по аккредитиву

-По хар-ру экон-й деят-ти можно выделить эмиссионные, ком-ие, специализ-ые банковские учреждения.

1.Эмиссионные банки осущ-т выпуск ден. знаков-банкнот и явл-ся центром и регулятором банковской системы.

2.Ком-ие банки-представл-т собой кредитные орган-и, кот-е осущ-т кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других пред-й и орган-й, а также нас-е.

3.Специализ-е банковские учреждения-могут заним-ся кредитованием к-л опред-го вида деят-ти, наприм-р, внешнеэконом-1.

-По срокам выдаваемых кредитов выдел-т банки краткоср-го и долгоср-го кредита.

1.Банки долгоср-го кредит-я, прм-р, ипотечные, выдаеют кредиты на срок свыше 5 лет.

2.Банки краткоср-го кредита выдают кредиты на срок до 3 лет, это как правило ком-ие кредиты.

- По числу филиалов - бесфилиальные и многофилиальные. 

Организац-я структура ком-го банка.

Она опред-ся его уставом, в кот-м содержатся положения об органах управл-я банка, их полномочиями, ответств-ти и взаимосвязи при осущ-ии банковской операции.

Управл-т акционерным банком общее собрание акционеров, кот-е созывается не реже одного раза в год, при этом возможны случаи внеочередного собрания акционеров по требованию учредителей, совета директоров, ревизионной комиссии/акционеров банка. На собрании акционеров присутствуют все акционеры, однако право голоса имеют лишь владельцы обыкновенных акций. решения принимаются большинством голосов. Общее собрание акционеров утверждает и вносит изменения в устав банка, положения о совете директоров, правлении банка, ревизионной комиссии, принимает реш-е о расширении числа числа участников/их выходе из банка, утверждает годовой отчет, распред-т прибыль банка, приним-т реш-е о формировании его фонда, создании и ликвидации его филиальной сети, а также реш-т другие важные д/банка вопросы.

Общее собрание акционеров избирает совет директоров,/совет банка, в кот-й входит от 5 до 25 чел. в зав-ти от величины банка, и опред-т срок их полномочий.

50.Пассивные операции ком-го банка. Структура рес-в ком-го банка. Собств-й кап.ком-го банка.

Пассивные операции – это операции по накоплению собственного капитала и привлечению средств.

Учитываются на пассивных балансовых счетах, имеют кредитовое сальдо. В ходе этих операций банк создает кредитные ресурсы, используемые для осущ-я активных операций.

Кредитные ресурсы меньше банковских ресурсов.

Основные виды пассивных операций банка (по эк. содержанию):

1.первичная эмиссия ценных бумаг КБ;

2.отчисления от прибыли на формирование или увеличение фондов;

3.получение кредитов от др. юр. лиц;

4.депозитные операции:

-сберегательные вклады

-депозиты: а) до востребования (не имеющие конкретного срока); б) срочные (обязательства имеющие опред.срок): - вклады, зарезервированные на установленный срок; - вклады с обяз-м предварительным уведомлением о снятии ср-в.

Структура банковских ресурсов.

1.Собственные: - уставный фонд  - резервный фонд  - фонды эк-го стимулирования

- спецфонды

- нераспределенная прибыль

2. Привлеченные (депозитные):

- депозиты физ.и юр. лиц, в т.ч.временно свободные ср-ва на р/си текущих счетах клиентов - бюдж.счета - корреспондетские счета др.банков (счета Лфо)

3. Заемные (не депозитные):

- межбанковский кредит  - кредиты ЦБ - долговые обязательства коммерч.банка (векселя, облигации)

Собственные ресурсы ком.банка – ср-ва, принадлежашие банку и составляющие его фонды (банковский капитал и приравненные в нему статьи).

Функции собственного капитала банка:

1.Защитная – предполагает защиту интересов вкладчиков банка и погашение убытков, на кот.текущими доходами банка, обеспеч-я сохранение платежеспособности банка за счет разного рода резервов и продолжение деятельности банка независимо от угрозы появления убытков.  2.Регулирующая.

Уставный фонд банка – это собственные ресурсы банка, полученные путем их мобилизации или передачи их собственными или путем выпуска акций, реализуя кот.банки получают опред.-ю сумму, образующую определенную часть капитала.

Сроки и порядок формирования уставного капитала оговаривается в уставе банка.

Минимальный размер уставного капитала устанавливает ЦБ РФ.

180 млн.руб- для вновь созданных ЦБ

90млн.руб – длярасчетных НКО

18 млн.руб. – для НКО  - орг-ций инкассации

УК м.создаваться из вкладов учредителей КО в виде:

- денеж.ср-в в валюте РФ  - денеж.ср-в в иностр.валюте  - принадлежащего учредителю КО на праве собственности здания

- иного имущества в неденеж. Форме, перечень кот.устан-ся ЦБ РФ.

Не м.б.взносом в УК:

- имущество, не принадлежащее учредителю на правах собственности  - ср-ва фед.бюджета и гос.вебюдж. фондов

- привлеч.денеж.ср-ва  - нематер.активы (в т.ч. права аренды)

Достаточность капитала банка.

Инструкция Банка России от 16.01.2004г. №110 – И «Об обяз-х нормативах банка», отражает общую оценку надежности банка, прежде всего со стороны регулир-х органов.

Норматив достаточности600-х ср-в (капитал банка )(Н1).

51.Пассивные операции ком-го банка.  Привлеченные и заемные ср-ва.

Пассивные операции – это операции по накоплению собственного капитала и привлечению средств.

Учитываются на пассивных балансовых счетах, имеют кредитовое сальдо. В ходе этих операций банк создает кредитные ресурсы, используемые для осущ-я активных операций.

Кредитные ресурсы меньше банковских ресурсов.

Основные виды пассивных операций банка (по эк. содержанию):

1.первичная эмиссия ценных бумаг КБ;

2.отчисления от прибыли на формирование или увеличение фондов;

3.получение кредитов от др. юр. лиц;

4.депозитные операции:

-сберегательные вклады

-депозиты: а) до востребования (не имеющие конкретного срока); б) срочные (обязательства имеющие опред.срок): - вклады, зарезервированные на установленный срок; - вклады с обяз-м предварительным уведомлением о снятии ср-в.

Привлеченные средства – средства, кот.не принадлежат банку, но временно участвуют в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций. Банк работает преимущественно на привлеченных средствах.

В совокупных пассивах банка привлеченные ср-ва составляют до 90%, собственные =10%.

Средства КБ:

1.собственные

2. привлеченные: депозиты, недепозитные

Депозит – это денеж.ср-ва, приведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и опред.условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой устан-й в депозитном договоре % ставки.

К депозитам относятся:

- ср-ва, хранящиеся на  расчетных и текущих счетах

- ср-ва в расчетах

- ср-ва во вкладах (депозиты) физ.и юр. лиц

- остатки на счетах Лфо, т.е. на корреспондентских счетах

- ср-ва бюджета и бюджетных орг-ций

- ср-ва фонда различного назначения

- ср-ва на спец.счетах резервирования (счет выставления аккредитива и т.д.)

- ср-ва (кредитовое сальдо) на контокоррентном счете и счете с овердрафтом.

Классификация депозитов: (в зав-ти от категории вкладчика): - счета физ.лиц  - счета юр.лиц  - счета правительственных органов - счета местных органов власти - счета иностранных вкладчиков

Депозиты до востребования.

Расчетный счет – счет, открываемый предприятиями и организациями, наделенный собственными оборотными ср-ми и имеющими самост. Баланс, для хранения денеж.ср-в и осущ-я расчетов. Сальдо д.б. кредитовым. Для юр.лиц.

Дебет=списание ср-в

Кредит= потсупление средств. Сальдо.

Текущий счет – счет, в банке, открываемый общественным организациям и бюджетным учреждениями для хранения денежных ср-в и безнал.расчетов (тек.счет м.открыть гражданин).

Депозиты до востребования имеют достоинства и недостатки.

Достоинства для клиента: возм-ть пополнения; высокая ликвидность; возм-ть исп-ть ср-ва для расчетов; возм-ть изъятия ср-в частями и полностью.

Достоинства для банка: выплата невысоких % по счету.

Недостатки для клиента: получение низких %.

Недостатки для банка: необходимость поддержания ликвидности с большим оперативным резервом.

Срочные депозиты имеют достоинства и недостатки.

Достоинства для клиента: получение высоких %.

Достоинства для банка: возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

Недостатки для клиента: низкая ликвидность и независимость использования ср-в для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.

Недостатки для банка: необходимость выплат повышенных % и снижения т.о. маржи и прибыли банка.

Особенности депозитов: досрочное изъятие депозитов возможно после предварительного уведомления банка, при этом  теряется % доход (по ставке до востребования)

В ресурсной базе банка доля срочных вкладов д.б. не менее 50%. Оптимальный уровень счетов до востребования в ресурсной базе до 20%.

52. Активные операции ком-го банка. Направления исп-я рес-ов ком-го банка. Структура активов и их качественные хар-ки.

Активные операции – операции по размещению банковских ресурсов в целях получения необходимого дохода и обеспечения ликвидности банка, отражения в активе баланса банка.

Виды активных операций:

1)4 группы:  - кредитные операции, в рез-те кот.формируется кредитный портфель банка;

- инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля (портфеля цен.бумаг) - кассовые и расчетные операции; - прочие операции.

2) – предоставление кредитов юр.и физ.лицам; - операции с ценными бумагами от своего имени за свой счет; - инвестирование; - операции РЕПО; - валютные дилинговые операции; - нетрадиц-ые операции коммерч.банка (лизинг, факторинг, трастовые операции)

53.Активные операции ком-го банка. Виды активных операций.

Активные операции – операции по размещению банковских ресурсов в целях получения необходимого дохода и обеспечения ликвидности банка, отражения в активе баланса банка.

Виды активных операций:

1)4 группы:

- кредитные операции, в рез-те кот.формируется кредитный портфель банка;

- инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля (портфеля цен.бумаг)

- кассовые и расчетные операции;

- прочие операции.

2) – предоставление кредитов юр.и физ.лицам;

- операции с ценными бумагами от своего имени за свой счет;

- инвестирование;

- операции РЕПО;

- валютные дилинговые операции;

- нетрадиц-ые операции коммерч.банка (лизинг, факторинг, трастовые операции)

Классификация активных операций с т.з.доходности:

1.активы, приносящие доход:

- ссуды;

- инвестиционные операции;

- активные депозитные операции (межбанковские депозиты).

2. активы, не приносящие доход, или условно доходные активы:

- кассовая наличность;

- остатки ср-в на резервном и корреспондентском счете ЦБ;

- инвестиции в основные фонды банка.

Чем выше доля приносящих доход активов, тем эфф-ее размещены пассивы.

Ликвидность активов – способность активов  превращаться в денеж.ср-ва быстро и без существенных потерь ст-ти.

Классификация активных операции с т.з.ликвидности:

1.высоколиквидные активы: кассовая наличность; остатки ср-в на корреспондентском счете (в ЦБ РФ И др. банков); остатки ср-в на резервном счете в ЦБ РФ; вложения в гос. Ценные бумаги.

2.Ликвидные активы, превращ-я кот.в деньги требуется опред.времени: ссуды, ценные бумаги, факторинговые операции.

3.Труднореализ-ые и безнадежные активы: долгосрочные вложения (ссуды, цен.бумаги, долевое участие в финансировании проектов); труднореализ-ые (здания, сооружения, просроченная задолж-ть по ссудам); безнадежн-ые вложения (длит.просроч.долги).

Классификация активных операций с т.з. ликвидности (заруб.практика):

1.Первичные резервы: кассовая наличность; остатки на счетах ЦБ; чеки и др. платежные док-ты в процессе инкассирования и остатки на счетах банков – корреспондентов.

2.Вторичные резервы: портфель правительственных ценных бумаг; источник пополнения первичных резервов.

3.ссуды

4. инвестиционные ценные бумаги

5. осн.капитал

Классификация активных операций с т.з. рискованности:

Инструкция ЦБ № 110- И «Об обязат-х – эк-их нормативов банков»

1 группа- 0% - ср-ва на корр.и депозит.счетах в БР,обяз-ые резервы, перечисленные в БР.

5 группа – 100% - все прочие активы банка (т.е.ссуды клиентам, вложения в корпоративные ценные бумаги, и др.)

Классификация активных операций:

1. С т.з. валюты операций – операции с рублями и инвалютой.

Регулярные операции (соверш-е банком периодически, постоянно воспроизводимые им), им иррегулярные операции (носящие для банка случайный, эпизодический хар-р).

2.Балансовые – отражают на балансовых счетах. Забалансовые – отражают на счетах доверит-го управления и внебалансовых счетах; проводятся банком заопред-ое вознаграждение или комиссию.

54.Фин. услуги ком-го банка: лизинг.

Лизинговые операции по своему экономическому содержанию являются активными операциями, однако по своим организационным формам могут быть отнесены к посредническим.

Лизинг представляет собой вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) одно лицо обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество другому лицу за плату во временное пользование для предпринимательских целей.

В теоретическом аспекте лизинг - это способ отделения капитала-функции от капитала-собственности. В этом отношении лизинг похож на аренду, однако имеет существенные отличительные черты. Основное отличие от других видов аренды состоит в том, что в пользование сдается не оборудование, которое эксплуатировалось арендодателем, а новые материальные ценности, им специально приобретенные исключительно с целью передачи в пользование. Отличие заключается и в том, что здесь имеют место трехсторонние отношения, где кроме арендодателя и арендатора участвует и поставщик (изготовитель) предмета лизинга.

Лизинговые операции являются альтернативой долгосрочного кредитования, хотя и имеют с ним общие черты, обладая при этом рядом преимуществ.