Расчеты платежными поручениями и расчеты по аккредитиву

Факторинговое обслуживание подобного рода сочетается с «дисконтированием фактур». Дисконтирование заключается в том, что банк как факторинг покупает у своего клиента право на получение денег от покупателей, при этом немедленно зачисляет ему на счет около 80 % стоимости отгрузки, а остальную сумму - в обусловленный срок, независимо от поступления денег от дебитора. Это является, по существу, кредитом под товары отгруженные, за который клиент платит обусловленный процент.

Конфиденциальный факторинг предусматривает ограниченный перечень услуг, в состав которых входят:

• приобретение у предприятий-поставщиков права на получение платежа по товарным операциям от определенного покупателя или группы покупателей;

• покупка у поставщиков дебиторской задолженности по товарам отгруженным и услугам оказанным, но не оплаченным в срок (просроченная дебиторская задолженность);

• приобретение векселей у своих клиентов.

Таким образом, суть конфиденциальных факторинговых операций заключается в том, что банк (отдел факторинга) за счет своих средств гарантирует поставщику оплату выставляемых им на определенных плательщиков платежных требований-поручений немедленно вдень предъявления их на инкассо. В свою очередь, поставщик передает факторинговому отделу банка право последующего получения причитающихся ему платежей от этих покупателей. Досрочная (до получения платежа, непосредственно от покупателя) оплата платежных требований-поручений поставщика фактически означает предоставление ему факторинговым отделом банка кредита, который ликвидирует риск несвоевременного поступления поставщику платежа и исключает зависимость его финансового положения от платежеспособности покупателя. В результате, получив незамедлительно денежные средства на свой счет, клиент факторинга имеет возможность, в свою очередь, без задержки рассчитываться со своими поставщиками, что способствует ускорению расчетов и сокращению неплатежей.

Факторинговые услуги оплачиваются по установленным в соглашении сторон ставкам, которые по своему экономическому содержанию являются процентом за кредит и комиссионными за посреднические операции. Плата за факторинговые услуги отличается большой дифференциацией в различных регионах России.

Факторинг может быть открытым и закрытым.

Открытый факторинг - это форма факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает право получения денег факторинговому отделу банка, который указывается в расчетных документах как получатель денег от покупателя.

Закрытый факторинг - свое название получил в связи с тем, что служит скрытым источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке счетов-фактур факторинговому отделу банка. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить полученные деньги факторинговому отделу банка.

Взаимоотношения факторингового отдела и поставщика по осуществлению операций регулируются договором. В договоре предусматриваются условия совершения кредитно-расчетных операций; реквизиты платежных требований; доля сумм платежа отделом от суммы по операциям факторинга; размер компенсационного вознаграждения; условия расторжения факторингового договора и другие условия по усмотрению сторон. В нем также оговаривается ответственность сторон в случае невыполнения или ненадлежащего выполнения взятых на себя обязательств. В случае невозможности выполнения принятых на себя обязательств факторинговым отделом имущественную ответственность несет банк, при котором он создан.

Отдел не несет ответственности за невыполнение договорных обязательств по поставкам.

Учитывая высокую степень риска факторинговых операций, отдел принимает решение о заключении договора на обслуживание после изучения финансового состояния возможного клиента и его перспектив. В частности, рассматриваются следующие вопросы:

• обеспеченность собственными оборотными средствами;

• производит ли поставщик продукцию, пользующуюся спросом, предоставляет ли он услуги высокого качества, выполняет ли работу на высоком уровне;

• каковы темпы роста производства и устойчивы ли их перспективы;

• насколько квалифицирован управленческий персонал фирмы;

• налажен ли внутренний контроль;

• насколько четко определены условия торговли с контрагентами;

• платежеспособность потенциальных должников. Если все участники факторинговой операции (поставщик, покупатель, банк) являются юридическими лицами России, то такой факторинг называется внутренним. Если одна из сторон представляет собой юридическое лицо другой страны, то факторинг носит название внешнего.

Операцией, сходной с факторингом, является форфейтинг - форма банковского кредита, предусматривающая приобретение права требования по оплате поставок товаров и оказанию услуг, принятия риска исполнения этих требований и их инкассирование. Форфейтинг, в отличие от факторинга, является однократной операцией, связанной с получением денежных средств путем перепродажи приобретенных прав на товары и услуги.

56. Фин. услуги ком-го банка: трастовые оперции.

Под трастовыми подразумевают операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.

На основании заключенного между заинтересованными сторонами договора (или по завещанию) доверенное лицо приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества, включая остатки средств на банковских счетах. Доверенное лицо обязуется распоряжаться имуществом в пользу бенефициара, которым может быть сам доверитель имущества либо третье лицо. Содержание договора может включать распоряжение по завещанию имуществом завещателя в пользу наследников, принятие ценностей на хранение, урегулирование требований кредиторов по отношению к неплатежеспособному лицу или распоряжение средствами и делами обанкротившейся фирмы, управление имуществом в качестве опекуна несовершеннолетнего лица.

 При осуществлении доверительных операций доверенным лицом может являться как физическое, так и юридическое лицо: специализированная компания (страховая фирма, траст-компания), коммерческий банк. В тех случаях, когда доверенным лицом является коммерческий банк, он, будучи связанным отношениями по доверенности со своим клиентом, действует от имени своего доверителя и в его интересах либо в интересах третьей стороны.

 Преимущества трастовых операций

Трастовые операции используются коммерческими банками в следующих целях:

как источник получения дополнительного дохода;

в качестве способа приобретения контроля над крупными корпорациями и их денежными средствами;

для налаживания связей с крупной клиентурой;

для преодоления ограничений, установленных для коммерческих банков некоторых стран в области инвестиционной деятельности. В частности, в США коммерческие банки используют трастовые операции как одно из средств обхода ограничений, установленных для коммерческих банков на осуществление инвестиционной деятельности.

Осуществляя инвестиции в ценные бумаги, траст-отделы банков предпочитают вкладывать средства, во-первых, в акции фирм, с которыми они имеют длительные деловые связи; во-вторых, в ценные бумаги крупнейших компаний. Эго обусловлено стремлением банков уменьшить издержки на изучение финансового состояния множества компаний и фирм, получить возможность участия в управлении ряда компаний и контроля над их деятельностью. Кроме того, коммерческие банки способны оказывать влияние на курсы акций фирм, в которые они вкладывают полученные в доверительное управление средства, путем поддержания устойчивого спроса на рынке на ценные бумаги этих фирм.

Использование трастовых операций позволяет маскировать сращивание банковского капитала с нефинансовым капиталом. Банкам данные операции (преимущественно с ценными бумагами) позволяют получить контроль над корпорациями, поскольку получение в доверительное управление ценных бумаг означает передачу основных прав в отношении этих ценных бумаг (в том числе право голоса на собрании акционеров), за исключением права получения дохода по ним. Как правило, доля ценных бумаг, которыми распоряжаются коммерческие банки по доверенности своих клиентов и которые куплены на средства, переданные в доверительное управление траст-отделу, превышает долю ценных бумаг, покупаемых банками за свой собственный счет.

 Траст-операции коммерческих банков

С чисто формальной точки зрения выполнение траст-операций можно отнести к посреднической (агентской) деятельности, осуществляемой за комиссионное вознаграждение. Однако это лишь одна из сторон траст-деятельности, которая в развитых странах стала составным элементом экономического механизма.

Услугами траст-отделов банков (как и траст-компаний) пользуются частные лица, фирмы, благотворительные фонды и иные общественные организации. Банки заинтересованы в предоставлении траст-услуг как можно большему кругу различных клиентов. И в первую очередь — крупным корпорациям, так как в этом случае банк становится органом, представляющим интересы своего доверителя, в том числе на собраниях акционеров, и может влиять на деятельность компании, проводить реорганизацию и тд.

57.Дох. и расх. ком-го банка. Формирование банк-й прибыли. Банковская маржа.

Доходы - это денежные поступления банку.

Расходы - это затраты денежных средств комбанком на осуществление операций и обеспечение его функционирования.

Прибыль - финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами.

Классиф-я дох. и расх. с т.з. банк-х операций:

Дох.:

1.Процентные доходы

2.Доходы по операциям с ц. б.

3.Доходы по операциям на валютном рынке

4. Прочие доходы

Расх.:

1.Проценты по кредитам, вкладам, депозитам

2.Расходы по операциям с ц.б.

3.Расходы по операциям на валютном рынке

4. Прочие расходы

К доходам банков доходы от осуществления банковской деятельности:

1) в виде процентов от размещения банком от своего имени и за свой счет денежных средств, предоставления кредитов и займов;

2) в виде платы за открытие и ведение банковских счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов, и осуществления расчетов по их поручению, включая комиссионное и иное вознаграждение за переводные, инкассовые, аккредитивные и другие операции, оформление и обслуживание платежных карт и иных специальных средств, предназначенных для совершения банковских операций, за предоставление выписок и иных документов по счетам и за розыск сумм;

3) от инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания клиентов.

К расходам банков относятся расходы, понесенные при осуществлении банковской деятельности:

1) проценты по депозитам физ. и юр. лиц (включая банки-корреспонденты), собственным долговым обязательствам, межбанковским кредитам, приобретенным кредитам рефинансирования и т.п.,

2) суммы отчислений в резерв на возможные потери по ссудам,

3) комиссионные сборы за услуги по корреспондентским отношениям;

Модель формирования прибыли банка:

%-й дох. - %-й расх.= чистый % дох. (%-я маржа) + непроцентный дох. = тек. дох. – непроцентные расх. – резервы на покрытие убытков по ссудам – налоги +/- дох. (убытки) от операций с ц.б. +/- непредвиденные дох. (расх) =прибыль (чистый дох.)

БАНКОВСКАЯ МАРЖА — разница между ставками кредитного и депозитного процента, между кредитными ставками для отдельных заемщиков, между процентными ставками по активным и пассивным операциям.

58.Баланс ком-го банка, принципы его построения. Структура баланса банка.

Баланс ком-го банка -  бухгалтерский баланс, отражающий состояние привлеченных и собственных средств, их источники, размещенные в кредитные и другие операции.

Балансовые счета:

-активные

-пассивные

-активно-пассивные

Основные принципы построения баланса:

-баланс должен быть легко читаем и предельно ясен

-иметь экономически и логически обоснованные принципы группировки статей

-должен иметь унифицированную схему построения для всех балансовых учреждений

-при построении баланса необходимо обеспечить достоверность данных и наглядность их изображения

-степень детализации операций банка должна быть ограничена коммерческой тайной.

Балансовые счета:

-активные

-пассивные

-активно-пассивные.

-пассивы – по степени убывания востребованности.

Краткая схема баланса:

1.Актив:

Касса

Корреспондентский счет в ЦБ

Средства на резервном счете в ЦБ

Дебиторы банка

Кредиты, выданные банком (в т.ч. кратко- и долгосрочные)

Здания, сооружения и другие основные средства

Ценные бумаги, паи и акции, приобретенные банком

Кредиты, выданные другим банкам

Прочие активы

2,3.Пассив

Уставный фонд

Резервный фонд

Другие фонды

Расчетные и текущие счета предприятий и организаций

Срочные вклады и депозиты предприятий

Вклады населения

Кредиты, полученные у других банков

Прибыль банка

Прочие пассивы

4.Внебалансовые обяз-ва

5.Счета доверительного управления.

59. Ликвидность и платежеспособность ком-го банка.

Экономич. устойчивость банка во многом опред-ся финансовыми результатами его деят-ти, уровнем принимаемых банком рисков в сочетании с его ликвидностью и доходностью.

Ликвидность банка – способность банка отвечать по своим обяз-вам. Необходим ое условие устойчивости финансового состояния КБ, банка наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью портфелей (ссудного, ценных бумаг, инвестиционного), доходностью операции.

Баланс банка считается ликвидным если ср-ва по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обяз-ва по пассиву.

Ликвидность активов – спсобность к трансформации в денеж.ср-ва, быстро и без потерь ст-ти.

Ликвидность – возможность быстрого (без больших потерь доходности или доп.затрат) превращения активов КБ в плат-е ср-ва для своевременного погашения долговых обяз-в.

Ликвидность явл.динамич.показ-ем,т.е.отражает способность банка отвечать по обяз-ам, как в настоящем, так и в будущем кратко-,средне-, и долгосрочном периодах.

Платежеспсобность – способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обяз-вам перед кредиторами-банками, гос-вом, вкладчиками и т.д. Это статистич.показ-ль деят-ти банка, и означает способность проводить расчеты и отвечать по обяз-вам в полном объеме в устан-ые сроки и на конкр.момент.