Совершенствование мотивации персонала организации. На примере ООО "Глобал Ресторанс"

 

     По  данным таблицы  обеспечение объема продаж произошло как в целом за год, так и по каждому месяцу.

     Представляет  интерес для проведения анализа персонала – Таблица 2.3.3.

     Таблица 2.3.3

Анализ  персонала организации 2009-2010гг.

Наименование показателя	2009	2010	Изменение
Среднесписочная численность персонала	27	28	0,96
Количество  принятого на работу персонала	5	7	0,71
Количество  уволенного персонала:	7	9	0,77
- по  собственному желанию - за  нарушение трудовой дисциплины	7	9	0,77
Количество работников проработавших весь год	27	24	1,125
Коэфф. Оборота по приему персонала	0,18	0,25	0,74
Коэфф. Оборота по выбытию персонала	0,25	0,32	0,80
Коэфф. Текучести персонала	0,25	0,32	0,8
Коэфф. постоянства персонала	1	0,85	1,16
Коэффициент замещения	4,7	6,67	0,71

 

      Итак, мы видим, что на предприятии достаточно высокий коэффициент текучести  кадров, относительно небольшого состава  персонала.

      Рассмотреть эффективность использования фонда оплаты труда работников ООО «Глобал Ресторантс Уфа» - таблица 2.3.5.

      Таблица 2.3.5

Показатели  эффективности использования фонда  оплаты труда  персонала ООО «Глобал  Ресторантс Уфа» в 2009-2010гг.

	Показатель	2009	План 2010	Факт 2010
1	Сумма валовой  прибыли на 1 рубль заработной платы, руб.	0,5	0,4	0,109
2	Производство на 1 рубль заработной платы, руб.	0,6	0,6	0,4
3	Сумма чистой прибыли  на 1 руб. заработной платы, руб.	0,3	0,32	0,35
4	Отчисления  в фонд накопления прибыли на 1 рубль  заработной платы, руб.	0,05	0,03	0,025

 

      Итак, мы видим, что показатели эффективности заработной платы в отчетном году близки к плановым, по некоторым показателям даже лучше, чем было запланировано, что говорит об эффективности использования труда работников ООО «Глобал Ресторантс Уфа». Основные средства являются одним из важнейших факторов любого производства. Поэтому проанализируем состояние и эффективность использования основных средств ООО «Глобал Ресторантс Уфа». Состав, структура и динамика основных средств  представлены в таблице 2.3.6.

     Из  таблицы видно, что наблюдается  рост среднегодовой стоимости основных средств в целом за период на 2,47% в основном за счет их переоценки. Более 80% в общем объеме ОС занимают здания и сооружения. Приоритетная же статья «машины и оборудование» занимает 8,59%, причем ее доля в общем объеме снижается до 5,06%, что может свидетельствовать о значительном износе. 
 
 
 
 

     Таблица 2.3.6

Состав, структура и динамика основных средств  «Глобал Ресторантс Уфа»

     тыс.руб.

наименование		здания	сооружения	машины и  оборудование	транспортные  средства	произв.инвентарь	прочие ОС	всего ОС
2008год	на начало года	210176,28	11859,66	20081,91	1112,19	1168,87	89,97	244496,63
	поступило							2273,125
	выбыло							4,164
	на  конец года	210176,28	11859,66	22146,72	1112,19	1360,56	89,99	246765,614
	ср.годовая  ст-ть ОС	210176,28	11859,66	21109,32	1112,19	1264,71	89,98	245631,1335
	уд. вес, %	85,57	4,83	8,59	0,45	0,51	0,04	100,00
2009 год	на начало года	210176,28	11834,56	12229,66	964,40	711,13	94,47	236766,76
	поступило	5168,27	-4677,16	19466,63	495,06	386,39	7,71	20352,73
	выбыло			19932,74	247,53	281,90	7,71	20469,942
	на  конец года	215344,562	7157,4	11763,55	1211,93	815,62	94,47	237020,56
	ср.годовая ст-ть ОС,	212760,42	9495,980	11996,60	1088,16	763,38	94,47	236893,66
	уд.вес, %	89,81	4,01	5,06	0,46	0,32	0,04	100,00
	темп  роста, %	101,23	80,07	56,83	97,84	60,36	104,99	96,44
2010 год	на начало года							250336,72
	поступило							6054,74
	выбыло							3344,08
	на  конец года							253047,38
	ср.годовая  ст-ть ОС, тыс. руб							251692,05
	уд. вес, %							100,00
темп  роста, %								106,25
темп  роста, по ср.с 2006г., %								102,47

 

     Состояние основных средств может быть охарактеризовано с помощью следующих показателей,  и рассчитанных на основе данных, представленных в таблице 2.3.7. Из таблицы мы видим, что износ за период с 2009-2010 гг. вырос на 31%. Годность основных средств снизилась на 9%. Значительно упала обновляемость ОС (на 72%). В 2009 году наблюдается мощное выбытие ОС, в 2010 году «Глобал Ресторантс Уфа» начинать обновлять свои ОС - ожидаемая положительная тенденция - что отразилось на коэффициенте интенсивности обновления - он вырос на 80%. 

     Таблица 2.3.7

Данные  расчета эффективности использования  основных средств, тыс. руб.

Показатель	Усл.обоз.	2009	2010	Темп роста, %
2. амортизация основных средств	А	52007,09	72744,44	139,88
3. первоначальная стоимость ОС, в  т.ч.	ПС	237020,56	253047,38	106,76
на  начало периода	ПС н.п.	236766,76	250336,72	105,73
введенных	ПС введ.	20352,73	6054,74	29,75
выбывших	ПС выб.	20469,94	3344,08	16,34
на  конец периода	ПС к.п.	237020,56	253047,38	106,76
4. доход по внебюдж.деятельности	N	2223,19	73851	3321,85
5. среднегодовая стоимость основных  средств	F	236893,66	251692,05	106,25
8. чистый операционный результат  по внебюдж.деятельности	P	82,672	3056,06	3696,61
9. среднесписочная численность работников	L	27	29	97

 

     За  счет роста доходности по внебюджетной деятельности значительно выросла  фондоотдача, фондорентабельность  ОС. Далее рассмотрим затраты на реализацию услуг – таблица 2.3.8.

     Таблица 2.3.8

Затраты на реализацию услуг организации  в 2010 году

Элементы  затрат	Сумма тыс.руб.			Структура затрат %
	план	факт	изменение	план	факт	изменение
Материальные  затраты	8	7,6	0,4	0,49	0,47	0,01
Затраты на оплату труда	4	4,07	0,03	0,24	0,24	0,0012
Сумма ЕСН	0,8	0,9288	-0,1288	0,04	0,05	-0,0095
Амортизация ОФ	0,5	0,48	0,02	0,03	0,03	0,00038
Прочие  затраты	3	2,97	0,03	0,18	0,18	-0,0033
Полная  себестоимость	16,3	15,84	0,4512	100	100	-
В том числе			0			-
переменные  затраты	9,5	9,308	0,1912	0,58	0,58735	-0,0045
постоянные  затраты	6,8	6,54	0,26	0,417178	0,41265	0,0045

 

      Итак, по данным таблицы 2.3.8 мы можем сделать вывод о том, что за период организация выполнила план по затратам, а так же сэкономила 0,45 тыс.руб., что является положительным результатом. По всем статьям, кроме расходов по ЕСН и заработной плате компания смогла сэкономить денежные средства. Далее рассмотрим динамику затрат в расчете на 1 рубль реализованной продукции – таблица 2.3.9

      Таблица 2.3.9

Динамика  затрат на 1 рубль реализованной  продукции

ООО «Глобал  Ресторантс Уфа», млн.руб.

Показатель	2009	2010	изменение	% изменения
Выручка от реализации	15	20	5	1,333333
Затраты	10,86	15,84	4,98	1,458564
Затраты на 1 рубль продукции	0,00794	0,00752	-0,00068	99,093923

 

      Как видно из приведенной выше таблицы, показатели уровня затрат на 1 рубль  реализованных услуг незначительно  снизились, вместе и сростом объемов  предоставленных услуг. Таким образом, это говорит об оптимизации с  течением времени структуры затрат и экономии организации.

      Рассмотрим  структуру оборотных средств организации – таблица 2.3.10.

      Таблица 2.3.10

Анализ  структуры оборотных средств  организации 2009-2010гг.

Вид  группа оборотных средств	Средние остатки ОС		Отклонения
	2009	2010	Сумма	Уд.Вес.
Запасы	2,6	3,12	0,52	1,2
% к итогу	0,49	0,53	0,04	1,09
Денежные  средства	1,08	1,43	0,35	1,32
% к итогу	0,20	0,24	0,04	1,20
Дебиторская задолженность	0,32	0,18	-0,14	0,56
% к итогу	0,06	0,03	-0,029	0,51
Финансовые  вложения	1,27	1,05	-0,22	0,82
% к итогу	0,24	0,18	-0,059	0,75
Итог	5,27	5,78	0,51	1,09