Риски у ЗЕД предприятия

 

Загальна зміна чисельності  персоналу має відповідати темпам розвитку господарської діяльності підприємства. З цією метою темпи зміни чисельності персоналу доцільно порівнювати з темпами зміни основних доходів від реалізації продукції підприємства в фактичних та порівняльних цінах валового доходу, виробничої площі, тривалості роботи підприємства та з іншими показниками діяльності.

Таблиця 2.2

Середньооблікова чисельність  працівників ЗАТ"Київський молочний завод №1" у 2005 – 2007 рр.

Показники	Період			Абсолютне відхилення, +-		Відносне відхилення, %
	2005 р.	2006 р.	2007 р.	2006/ 2005	2007/ 2006	2006/ 2005	2007/ 2006
Середньооблікова чисельність працівників, осіб	833,0	812,0	800,0	-21,0	-12,0	-2,5	-1,5

 

Більш наочно динаміка середньооблікової  чисельності представлена на рисунку 2.3.

Рис. 2.3. Динаміка середньооблікової чисельності працівників ЗАТ"Київський молочний завод №1" у 2005 – 2007 рр.

 

Виходячи з вищенаведеної  таблиці та рисунку, можна зробити  висновки про те, що середньооблікова чисельність працівників на ЗАТ"Київський молочний завод №1" скоротилася з 833 у 2005 р. до 812 у 2006 р., тобто на 21 чоловіка. В наступному 2007 році знов спостерігається зменшення середньооблікової чисельності працівників до 800 (на 12) або на 1,5%

Розглянемо середньооблікову чисельність працівників підприємства за окремими категоріями (групами) персоналу.

Таблиця 2.3

Середньооблікова чисельність  працівників ЗАТ“Київський молочний завод №1” за окремими категоріями (групами) персоналу у 2005 – 2007 рр.

Показники	Період			Абсолютне відхилення, +-		Відносне відхилення, %
	2005 р.	2006 р.	2007 р.	2006/ 2005	2007/ 2006	2006/ 2005	2007/ 2006
Чисельність працівників управління	117	114	110	-3	-4	-2,6	-3,5
Промислово-виробничий персонал	618	603	600	-15	-3	-2,4	-0,5
Допоміжний персонал	98	95	90	-3	-5	-3,1	-5,3
Загальна чисельність працівників	833	812	800	-21	-12	-2,5	-1,5
Питома вага управлінського персоналу в загальній чисельності персоналу підприємства	14,0	14,0	13,8	-0,01	-0,29	-0,04	-2,06
Питома вага промислово-виробничого  персоналу в загальній чисельності  персоналу підприємства	74,2	74,3	75,0	0,07	0,74	0,10	1,00
Питома вага допоміжного  персоналу в загальній чисельності персоналу підприємства	11,8	11,7	11,3	-0,07	-0,45	-0,55	-3,84

 

 

Виходячи з даних таблиці  2.3 видно, що протягом періоду, що аналізується, у складі персоналу підприємства відбувалися незначні зміни, а саме: середньооблікова чисельність управлінського персоналу скоротилась від 117 чол. у 2005 році до 110 чол. у 2007 році, Тобто у 2006 р. персонал управління скоротився на 3 працівники, а в 2007 році відповідно на 4 особи, відповідно у відсотковому значенні скорочення відбулось на 2,6% і 3,5%.

Промислово-виробничий персонал підприємства також поступово скорочувався. Загалом такі зміни відбувались  за рахунок автоматизації виробничого  процесу на досліджуваному підприємстві.  Так 2006 р. кількість працівників склала 603 осіб, тобто зменшилась на 15 працівників у порівнянні зі 618 особами, працюючими у 2005 р. У 2007 р. кількість працівників зменшується вже на 3 особи і складає 600 робітників. Допоміжний персонал ЗАТ"Київський молочний завод №1" також не зазнав суттєвих змін протягом аналізованого періоду: зменшився на 3 особи у 2006 році (95 осіб) порівняно з 2005 р. (98 осіб). А в 2007 році відбулось ще одне скорочення чисельності допоміжного персоналу і на початок 2007 року чисельність допоміжного персоналу ЗАТ"Київський молочний завод №1" становила 90 осіб.

Аналіз складу персоналу  передбачає визначення питомої ваги окремих категорій (груп) персоналу  в його загальній кількості та тенденцій її зміни порівняно  з попередніми періодами.

З таблиці 2.3 видно, що у складі персоналу підприємства найбільшу питому вагу займає промислово-виробничий персонал, що є властивим для промислових  підприємств. На його долю приходилося від 74,2% у 2005 р. до 75% у 2007 р. Тобто спостерігається поступове збільшення питомої ваги промислово-виробничого персоналу в загальній чисельності працівників ЗАТ"Київський молочний завод №1". 

Питома вага управлінського персоналу в загальній чисельності  персоналу підприємства ЗАТ“Київський молочний завод №1” характеризується тенденцією до скорочення. Якщо його питома вага в 2005-2006 роках становила 14% від загальної чисельності працівників підприємства, то в 2007 р. Частка управлінського персоналу скоротилась до 13,8%. Що стосується допоміжного персоналу підприємства, то протягом досліджуваного періоду його частка в загальній чисельності персоналу ЗАТ“Київський молочний завод №1” скоротилась від 11,8% у 2005 році до 11,3% в 2007 р.

Частка допоміжного  персоналу є найменшою у структурі  підприємства.

Наочно структура середньооблікової  чисельності представлена на рис. 2.4.

Рис. 2.4. Структура чисельності ЗАТ“Київський молочний завод №1”  в середньому за 2005 – 2007 рр.

 

Для оцінки складу персоналу  можуть використовуватися коефіцієнти  співвідношення чисельності окремих  категорій персоналу:

Коефіцієнт співвідношення промислово-виробничого та управлінського персоналу визначається за наступною  формулою:

Асп= Чу/Что                                              (2.1)

де,  Что- чисельність  промислово-виробничого персоналу;

Чу- чисельність управлінського персоналу.

Коефіцієнт кваліфікованості персоналу визначається за наступною  формулою:

Ккв=Чкв/Ч,                                             (2.2)

де, Чкв- чисельність висококваліфікованих працівників;

Ч- середньооблікова чисельність.

Коефіцієнт стабільності забезпечення персоналом визначається за наступною формулою:

                                             Кс=Чп/Ч,                                     (2.3)

де, Чп- кількість працівників, для яких робота на підприємстві є  основним постійним місцем роботи.

Результати розрахунків  представлено в таблиці 2.4.

Таблиця 2.4.

Оцінка складу персоналу ЗАТ“Київський молочний завод №1” у 2005 – 2007 рр.

Показники	Період			Абсолютне відхилення, +-		Відносне відхилення, %
	2005 р.	2006 р.	2007 р.	2006/ 2005	2007/ 2006	2006/ 2005	2007/ 2006
Управлінський персонал	117	114	110	-3	-4	-2,56	-3,51
Промислово-виробничий персонал	618	603	600	-15	-3	-2,43	-0,50
Чисельність висококваліфікованих працівників	635	667	685	32	18	5,04	2,70
Середньооблікова чисельність	833	812	800	-21	-12	-2,52	-1,48
Кількість працівників, для яких робота на підприємстві є основним постійним  місцем роботи	750	768	790	18	22	2,40	2,86
Коефіцієнт співвідношення промислово-виробничого  та управлінського персоналу	0,19	0,19	0,18	0,00	-0,01	-0,14	-3,03
Коефіцієнт кваліфікованості персоналу	0,76	0,82	0,86	0,06	0,03	7,76	4,24
Коефіцієнт стабільності забезпечення персоналом	0,90	0,95	0,99	0,05	0,04	5,05	4,41

 

За результатами проведених розрахунків можна зробити висновки про те, що на одного працівника апарату управління приходилося від 19 осіб промислово-виробничого персоналу у 2005 р. до 18 осіб - у 2007 р. Тобто спостерігається стала тенденція до зменшення кількості промислово-виробничого персоналу в перерахунку на одного управлінського працівника за рахунок зменшення загальної кількості промислово-виробничих працівників.

Коефіцієнт кваліфікованості персоналу  у результаті таких змін кадрового  складу ЗАТ КМЗ №1 постійно збільшується з 0,76 у 2005 р. до 0,83 у 2007 р., тобто збільшився на 0,10.

Також збільшилась стабільність забезпечення підприємства ЗАТ“Київський молочний завод №1” персоналом. Коефіцієнт стабільності забезпечення персоналом також поступово збільшується з 0,90 у 2005 р. до 0,99 у 2007 р., що свідчить про досить велику частку кадрів, для яких робота у ЗАТ“Київський молочний завод №1” є постійною.

Завдання визначення кількісної потреби в персоналі  зводиться як до вибору методу розрахунку чисельності співробітників, так і до встановлення вихідних даних для розрахунку і безпосереднього розрахунку необхідної чисельності працівників на визначений період.

Одним методів розрахунку кількісної потреби в персоналі, що застосовується в ЗАТ КМЗ № 1 є метод, заснований на використанні даних про час трудового процесу.

Дані про час процесу  дають можливість розрахувати чисельність робітників-відрядників, кількість яких визначається безпосередньо трудомісткістю процесу. Для розрахунку використовується наступна типова залежність:

         (2.4),

де Ч – кількість робітників;

          Т_Н –   час, необхідний для виконання виробничої програми;

         Т_пол –   корисний фонд часу одного працівника;

         К_{перерахунку} –   коефіцієнт перерахунку явочної кількості працівників в спискову.

В свою чергу,       (2.5),

де N_i –   кількість виробів інформаційної номенклатурної позиції;

          n –   кількість номенклатурних позицій виробів у виробничій програмі;

        Т_і –   час виконання процесу (частини процесу) по виготовленню виробу інформаційної номенклатурної позиції;

       Т_н.пр.і – час, необхідний для зміни розміру незавершеного виробництва відповідно до виробничого циклу виробів інформаційної позиції;

       К_в – коефіцієнт виконання норм часу (рівень продуктивності, рівень використання часу).

Таким чином, кількість робочих місць може бути визначене диференційовано по професійних видах робіт, за кваліфікаційною складністю робіт при відповідному виділенні вихідних даних про час виготовлення виробу відповідно до  якісних параметрів потреби в персоналі.

За методом, який заснований на використанні даних про час трудового процесу, розрахунок кількості працівників, що необхідна для виробництва двох нових видів молочної продукції ЗАТ КМЗ № 1, які умовно називаються виріб А та виріб Б, наведений в таблиці 2.5.

Таблиця 2.5

Розрахунок кількості персоналу, необхідного для виробництва 

двох видів молочної продукції  ЗАТ КМЗ № 1, на підставі даних

про трудомісткість робочого процесу

Назва показників	Вид роботи “А”	Від роботи “Б”
	Кваліфікація вища	Кваліфікація середня

 

Трудомісткість виробу, годин: виріб А виріб Б	0,5 0,4	08, 0,3
Виробнича програма, шт. виріб А виріб Б	1000 1200	1000 1200
Всього трудомісткість програми, годин. виріб А виріб Б	500 480	800 360
Час для зміни залишку незавершеного  виробництва, годин виріб А виріб Б	150 120	100 170
Всього трудомісткості валової  продукції за програмою  для обох виробів, годин	1250	1430
Плановий відсоток виконання  норм, %	105	104
Час, необхідний для виконання  програми, годин	1190,5	1375
Корисний фонд часу одного працівника, годин	432,5	432,5
Розрахункова кількість персоналу, чол.	2,8	3,2
Кількість персоналу, що приймається, чол.	3	3

 

Корисний фонд часу одного працівника (Т_пол) і коефіцієнт перерахування явочної чисельності в облікову (К_{перерахунку}) визначаються з балансу робочого часу одного працівника.

Структура балансу наведена в табл. 2.6.

Таблиця 2.6

Розрахунок кількості персоналу, необхідного для виробництва 

двох видів молочної продукції ЗАТ КМЗ № 1, на підставі даних

про трудомісткість робочого процесу

№ п/п

Показники балансу

Значення показника або порядок  його розрахунку