Разработка организационной структуры службы управления персоналом

Анализ рентабельности реализованной продукции. Рассмотрим динамику уровня рентабельности за три года. Расчеты сведем в табл. 2.9.

 

Таблица 2.9. Динамика рентабельности реализованной продукции

Год	2004	2005	2006	Отклонение, %
				2004–2005 гг.	2005–2006 гг.
Уровень рентабельности реализованной продукции, %	-6,98	-2,82	9,22	4,16	12,04

 

Исходная факторная модель рентабельности реализованной продукции имеет  вид:

 

, (2.13)

 

где – уровень рентабельности реализованной продукции, %.

Расчет влияния  факторов на изменение рентабельности реализованной продукции:

1. За счет изменения объема реализации продукции в натуральном выражении:

 

. (2.14)

 

2004–2005 гг.:

.

2005–2006 гг.:

.

2. За счет изменения цены реализации изделий:

 

 

. (2.15)

 

2004–2005 гг.:

.

2005–2006 гг.:

.

3. За счет изменения себестоимости реализации одного изделия:

 

, (2.16)

 

2004–2005 гг.:

.

2005–2006 гг.:

.

Для наглядности анализа используем следующую формулу:

 

, (2.17)

 

2004–2005 гг.:

.

2005–2006 гг.:

.

Выводы по результатам  факторного анализа:

1. 2004–2005 гг.: рост уровня рентабельности реализованной продукции на 4,16% за 2005 год относительно 2004 года связан со снижением себестоимости реализованной продукции ( за счет этого фактора вырос на 22,34%). Однако снижению способствовало увеличение цены реализации и объема реализованной продукции ( за счет этих факторов снизился на 20,59% и на 1,75% соответственно).
2. 2005–2006 гг.: показатель рентабельности в 2006 году вырос на 12,04% за счет положительного влияния увеличению объемов реализации и цены реализации. Себестоимость оказала отрицательное влияние на рентабельность реализованной продукции.

 

2.3.4 Анализ производительности  труда и заработной платы

В связи с тем, что филиал ОАО "МПОВТ" "Завод печатных плат" кроме продукции, которая идет на реализацию, производит продукцию для собственных нужд, то анализ производительности труда и заработной платы будет производиться с учетом этого обстоятельства.

Анализ производительности труда. Исходные данные для анализа представлены в табл. 2.10.

 

Таблица 2.10. Исходные данные для факторного анализа

Показатель	2004 год	2005 год	2006 год	Темп роста 2005/2004		Темп роста 2006/2005
				%	(+,–)	%		(+,–)
1	2	3	4	5	6	7		8
1. Производство продукции  с учетом производства для  собственных нужд в сопоставимых  ценах, тыс. р.	2 515 656	3 073 598	4 245 340	122,18	557 942	138,12		1 171 742
2. Среднегодовая численность  ППП, чел.:	380	359	330	94,47	-21	127,41		71
в т. ч рабочих	254	241	225	94,88	-13	93,36		-16
3. Удельный вес рабочих  в общей численности ППП	66,84	93,05	68,18	139,21	26,21	73,27		-24,87
4. Отработано дней одним рабочим за год	255	258	255	101,18	3	98,84		-3
5. Отработано часов  всеми рабочими	505 460	484 169	447 300	95,79	-21 291	92,39		-36 869
6. Средняя продолжительность  рабочего дня, ч	7,8	7,8	7,8	100,00	0	100,00	0
7. Среднегодовая выработка  одного работника, тыс. р.	6 620,147	11867,174	12 864,667	179,26	5247,03	108,41	997,493
8. Выработка рабочего, тыс. р.: 8.1. Среднегодовая	9 904,157	12 753,519	18 868,178	128,77	2 849,361	147,94	6 114,659
8.2. Среднедневная	38,840	49,432	73,993	127,27	10,592	149,69	24,561
8.3. Среднечасовая, р.	4 979	6 337	9 486	127,27	1 358	149,69	3149

 

Исходная факторная  модель среднегодовой выработки  работников предприятия имеет вид:

 

, (2.18)

 

где В-среднегодовая  выработка одного рабочего предприятия, тыс. р.;

Уд – удельный вес рабочих в общей численности  ППП, в долях;

Д – количество отработанных дней одним рабочим  за год;

П – средняя  продолжительность рабочего дня, ч;

ЧВ – среднечасовая  выработка продукции, тыс. р.

Расчет влияния  факторов на изменение среднегодовой выработки работников:

1. За счет изменения доли рабочих в общей численности:

 

, (2.19)

 

где – изменение удельного веса рабочих в общей численности ППП, доли;

 – среднегодовая выработка одного рабочего за базовый год, тыс. р.

2004–2005 гг.:

 тыс. р.

2005–2006 гг.:

 тыс. р.

2. За счет изменения количества отработанных дней одним рабочим за год:

 

, (2.20)

 

где – удельный вес рабочих в общей численности ППП в последующем базовому году, доли:

 – изменение количества  отработанных одним рабочим дней;

– среднедневная выработка одного рабочего в базовом году, тыс. р.

2004–2005 гг.:

 тыс. р.

2005–2006 гг.:

 тыс. р.

3. За счет изменения продолжительности рабочего дня:

 

, (2.21)

 

где: – количество дней, отработанных одним рабочим за последующий год;

 – изменение продолжительности  рабочего дня, ч;

 – среднечасовая выработка  продукции в базовом году, тыс.  р.

2004–2005 гг.:

.

2005–2006 гг.:

.

4. За счет изменения среднечасовой выработки:

 

, (2.22)

 

где: – средняя продолжительность рабочего дня в последующий год, ч;

 – изменение среднечасовой  выработки продукции, тыс. р.

2004–2005 гг.:

 тыс. р.

2005–2006 гг.:

 тыс. р.

Для наглядности анализа используем следующую формулу:

 

, (2.23)

 

2004–2005 гг.:

 тыс. р.

2005–2006 гг.:

 тыс. р.

Выводы по результатам  факторного анализа:

1. Период 2004–2005 гг.: положительное влияние на производительность труда оказали все факторы. Средняя продолжительность рабочего дня не повлияла.
2. Период 2005–2006 гг.: производительность труда увеличилась на 997,493 тыс. р. в 2006 году по сравнению с предыдущим годом за счет увеличения показателя среднечасовой выработки ( увеличилось за счет этого фактора на 4270,356 тыс. р.). Отрицательное влияние оказали удельный вес рабочих в общей численности ППП и количество отработанных дней одним рабочим ( снизилось соответственно – на 3171,8 тыс. р. и на 101,108 тыс. р.). Средняя продолжительность рабочего дня не повлияла.

Анализ заработной платы. Исходные данные для анализа представлены в табл. 2.11.

 

Таблица 2.11. Исходные данные для факторного анализа

Показатель	2004 год	2005 год	2006 год	Темп роста 2005/2004		Темп роста 2006/2005
				%	(+,–)	%	(+,–)
Среднесписочная численность  ППП, чел.	380	359	330	94,47	-21	91,92	-29
Фонд заработной платы  ППП за год, млн. р.	1081,2	1365,7	1656,7	126,31	284,5	121,31	291
Среднегодовая заработная плата 1-го работника, млн. р.	2,845	3,804	5,020	133,71	0,959	131,97	1,216

 

Исходная факторная модель среднегодовой  заработной платы одного работника  имеет вид:

 

, (2.24)

 

где ГЗП – среднегодовая заработная плата, млн. р.;

ФЗП – фонд заработной платы ППП  за год, млн. р.;

Ч – среднесписочная численность  ППП, чел.

Расчет влияния факторов на изменение  среднегодовой заработной платы:

1. За счет изменения фонда заработной платы:

 

, (2.25)

 

где – изменение среднегодовой заработной платы, млн. р.;

 – первый условный показатель  факторной модели;

 – среднегодовая заработная  плата работников за базовый  год, млн. р.;

 – фонд заработной платы ППП за последующий год, млн. р.;

 – фонд заработной платы  ППП за базовый год, млн.  р.;

 – среднесписочная численность  ППП в базовом году, чел.

2004–2005 гг.:

 млн. р.

2005–2006 гг.:

 млн. р.

2. За счет изменения численности ППП:

 

, (2.26)

 

где – среднегодовая заработная плата последующего после базового года, млн. р.;

 – среднесписочная численность  ППП за последующий год, чел.

2004–2005 гг.:

 млн. р.

2005–2006 гг.:

 млн. р.

Для наглядности анализа используем следующую формулу:

 

, (2.27)

 

2004–2005 гг.:

млн. р.

2005–2006 гг.:

млн. р.

Выводы по результатам факторного анализа:

1. 2004–2005 гг.: рост среднегодовой заработной платы в 2005 году на 0,959 млн. р.
2. 2005–2006 гг.: за 2006 год среднегодовая заработная плата промышленного персонала предприятия увеличилась на 1,216 млн. р.

На рост среднегодовой заработной платы положительно повлияли оба  рассмотренных фактора.

 

2.4 Анализ работы службы  управления персоналом филиала  ОАО "МПОВТ" "Завод печатных  плат"

 

Анализ работы службы управления персоналом на рассматриваемом предприятии необходимо начинать с исследования задач, поставленных перед службой, занимающейся управлением персоналом, функций, которые она выполняет в настоящее время, а также проанализировать общую структуру кадровой службы завода.

Рассмотрим работу отдела труда, заработной платы и кадров (далее по тексту ОТЗиК), одной из задач которого является выполнение функций по управлению персоналом.

Отдел труда, заработной платы и  кадров является самостоятельным структурным  подразделением филиала и подчиняется  непосредственно директору и функционально по направлениям вышестоящим руководителям Общества.