Разработка организационной структуры службы управления персоналом

ГОТиГО подчиняется главному инженеру завода.

Каждая служба и работники  действуют на основании положений  об отделах и должностных инструкций работников, согласно которым определяются место, роль в системе управления заводом, основные задачи, обязанности, права, ответственность за выполняемую работу.

При создании организационной структуры  филиала ОАО "МПОВТ" "Завод печатных плат" были учтены следующие требования:

1. Оптимальное сочетание централизации управления и самостоятельности его первичных звеньев.
2. Четкое определение функций, обязанностей и прав каждой из составных частей проектируемой структуры.
3. Способность к быстрой реакции на изменение в объекте, т.е. обеспечение высокой оперативности управления; обеспечение приоритета в принятии решений тем подразделениям, которые обладают наиболее полной информацией.
4. Гибкость, способность к перестройке и приспособлению каждого управленческого подразделения к системе в целом, а системы – к внешней среде.
5. Минимальная численность аппарата управления.

Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод о том, что на предприятии создан такой аппарата управления, который соответствует составу, масштабу и виду деятельности организации.

 

2.3 Анализ основных  технико-экономических показателей  работы предприятия

 

2.3.1 Анализ объемов  производства и реализации продукции

Рассмотрим динамику производства и реализации продукции завода. Данные представлены в табл. 2.2.

 

Таблица 2.2. Динамика производства и  реализации продукции в сопоставимых ценах

Год	Объем производства продукции, идущей на реализацию, тыс. р.	Темпы роста, %		Объем реализации, тыс. р.	Темпы роста, %
		базисные	цепные		базисные	цепные
2004	1 063 857,5	100,0	100,0	1 074 300	100,0	100,0
2005	1 101 582,1	103,5	103,5	1 108 740	103,2	103,2
2006	1 491 130,6	135,4	140,2	1 466 400	132,3	136,5

 

Из табл. 2.2 видно, что за три  года объем производства вырос на 35,4%, а объем реализации на 32,3%.

Среднегодовые темпы роста выпуска  и реализации продукции ( и ) рассчитаем с помощью среднегеометрической взвешенной по формулам:

 

; (2.1)

 

; (2.2)

 

где n – количество анализируемых лет;

Т – базисные темпы роста, в долях.

Темпы прироста выпуска и реализации продукции ( и ) рассчитываются по следующим формулам:

; (2.3)

. (2.4)

Рассчитаем по приведенным выше формулам показатели.

;

;

;

.

Анализ объема выпуска продукции. Исходные данные для анализа факторов изменения объема выпуска продукции сведем в табл. 2.3.

 

 

 

Таблица 2.3. Расчет влияния факторов на изменение объема произведенной  продукции

Показатели	2004 год	2005 год	2006 год	Темп роста 2005/2004,		Темп роста 2006/2005
				%	(+,–)	%	(+,–)
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Выпуск продукции  всего, шт. в т.ч	191 143	171 453	160 413	89,70	-19 690	93,56	-11 040
1.1. Платы:	179 025	159 520	149 352	89,10	-19 505	93,63	-10 168
1.2. Сверла и фрезы	5 330	4 405	2 954	82,65	-925	67,06	-1 451
1.3. Сторонние заказы	6 788	7 528	8 107	110,90	740	107,69	579
2. Цена за единицу  продукции, тыс. р.
2.1. Платы:	5,051	5,780	8,485	114,45	0,729	146,78	2,704
2.2. Сверла и фрезы	2,396	2,573	3,441	107,37	0,177	133,74	0,868
2.3. Сторонние заказы	21,636	22,336	26,369	103,23	0,700	118,06	4,034
3. Объем произведенной  продукции, тыс. р.	1 063 858	1 101 582	1 491 131	103,55	37 725	135,36	389 549

 

По данным табл. 2.3, выпуск продукции  в натуральном выражении из года в год уменьшался (несмотря на увеличение количества сторонних заказов в 2005 году – на 10,9% относительно 2004 года, а за 2006 год – на 7,69% относительно 2005 года), а цена на продукцию при этом росла. Значительно увеличивалась цена на печатные платы – на 14,45% в 2005 году по сравнению с 2004 и на 46,78% в 2006 относительно 2005 года.

Вывод: объем произведенной продукции в денежном выражении за 2005 год возрос на 3,55% по сравнению с 2004 годам, а за 2006 год на 35,36% по сравнению с 2005 годом за счет увеличения цен на продукцию.

Анализ факторов изменения  объема реализации продукции. На исследуемом предприятии выручка от реализации продукции определяется после оплаты отгруженной продукции, поэтому на ее изменение могут влиять следующие факторы, приведенные в табл. 2.4.

 

Таблица 2.4. Расчет влияния факторов на изменение объема реализованной  продукции.

Показатель в оптовых  ценах предприятия	Сумма, млн. р.			Темп роста, %
	2004 год	2005 год	2006 год	2005/2006	2006/2005
1. Остаток готовой  продукции на начало года	171,06	148,56	56,64	86,85	38,13
2. Выпуск товарной  продукции	1063,86	1101,58	1491,13	103,55	135,36
3. Остаток готовой  продукции на конец года	148,56	56,64	94,02	38,13	166,00
4. Отгрузка продукции  за год (п. 1 + п. 2 – п. 3)	1086,36	1193,50	1453,75	109,86	121,81
5. Остаток товаров,  отгруженных покупателям:
5.1 На начало года	37,98	50,04	134,80	131,75	269,38
5.2 На конец года	50,04	134,80	122,12	269,38	90,59
6. Реализация продукции (п. 4 + п. 5.1-п. 5.2)	1074,30	1108,74	1466,43	103,21	132,26

 

Табл. 2.4 показывает, что остатки  товаров, отгруженных покупателям  на начало года увеличились в 2005 году на 31,75% по сравнению с 2004 годом, а  в 2006 году возросли на 169,38%. Также произошло  увеличение остатков товаров, отгруженных  покупателям в конце каждого года. Остатки готовой продукции на начало года уменьшались: 2005 год по сравнению с 2004 г. – на 13,15%; 2006 год – по сравнению с 2005 г. – на 61,87%. Остатки готовой продукции на конце года росли на протяжении периода 2004–2006 гг.

Вывод: объем реализации продукции вырос на 3,21% в 2005 году за счет увеличения выпуска, остатков товаров, отгруженных покупателям на конец года и на начало года, а также в связи с уменьшением остатков готовой продукции на складах; в 2006 году – на 32,26%, за счет увеличения выпуска продукции и значительного уменьшения остатков готовой продукции на складах на начало года.

 

2.3.2 Анализ себестоимости  реализованной продукции

Исходные данные для анализа  себестоимости продукции представим в табл. 2.5.

 

Таблица 2.5. Затраты, включаемые в себестоимость продукции и их динамика

Показатели	2004 год	2005 год	2006 год	Темп роста 2005/2004		Темп роста 2006/2005
				%	(+,–)	%	(+,–)
1. Материалы	275 011	228 495	300 938	83,09	-46 516	131,70	72 443
2. Основная и дополнительная  заработная плата производственных рабочих	69 177	78 214	97 906	113,06	9 037	125,18	19 692
3. Расходы по содержанию  оборудования	282 927	304 446	348 895	107,61	21 519	114,60	44 449
4. Возмещение износа  специнструмента	60	233	3 837	388,33	173	1 646,78	3 604
5. Цеховые расходы	210 135	211 757	252 264	100,77	1 622	119,13	40 507
6. Общезаводские расходы	284 064	248 858	283 372	87,61	-35 206	113,87	34 514
7. Прочие	32 790	63 180	50 876	192,68	30 390	80,53	-12 304
8. Брак, относимый на  себестоимость	753	5 647	4 459	749,93	4 894	78,96	-1 188
9. Производственная себестоимость	1 154 917	1 140 830	1 342 547	98,78	-14 087	117,68	201 717
10. Внепроизводствен-ные  расходы	0	31	35	-	31	112,90	4
11. Полная себестоимость  в т.ч	1 154 917	1 140 861	1 342 582	98,78	-14 056	117,68	201 721
11.1. Переменные расходы	344 188	306 709	398 844	89,11	-37 479	130,04	92 135
11.2. Постоянные расходы	810 729	834 152	943 738	102,89	23 423	113,14	109 586

 

Рассмотрим факторы, повлиявшие на изменение себестоимости за 2004–2006 годы.

Из таблицы видно, что затраты на материалы за анализируемый период сначала уменьшились в 2005 году на 46 516 тыс. р., а затем в 2006 году возросли на 72 443 тыс. р. Это было связано с колебанием цен на материалы и снижением выпуска отдельных видов изделий в натуральном выражении.

Расходы на оплату труда росли за счет увеличения тарифных ставок.

Из года в год увеличивались  расходы по содержанию оборудования и расходы на возмещение износа специнструмента  за счет изменения их стоимости.

Рост цеховых расходов (в 2005 году на 1 622 тыс. р., а в 2006 году на 40507 тыс. р.) произошел за счет увеличения цен на топливо и энергию со стороны, а также увеличения цен на вспомогательные материалы.

Общезаводские затраты в 2005 году по сравнению с 2004 годом уменьшились  на 35 206 тыс. р. за счет снижения расходов на содержание аппарата управления и прочего общезаводского персонала. Что касается периода 2005–2006 годов, то произошел рост общезаводских расходов на 34 515 тыс. р. из-за пересчета стоимости основных производственных фондов и в связи с увеличением количества ремонтов зданий и сооружений.

Прочие расходы в 2005 году относительно 2004 года возросли почти в 2 раза (на 92,68%) в связи с ростом кредиторской задолженности. В 2006 году показатель этих издержек снизился на 12 304 тыс. р. за счет снижения расходов на утилизацию отходов производства, которые стали меньше из-за снижения выпуска продукции в натуральном выражении.

Показатель брака, относящегося на себестоимость в 2005 году по соотношению  с 2004 годом, значительно возрос (на 649,93%). Такой большой скачок обусловлен увеличением стоимости забракованной продукции, а именно – МПП, стоимость которых значительно превышает стоимость ОПП, ДПП и стоимость сверл и фрез. В 2006 году произошло уменьшения расходов на брак на 21,04%, так как снизился объем выпуска продукции в натуральном выражении, в том числе снизилось количество брака по МПП.

Внепроизводственные расходы увеличились  в связи с ростом расходов на транспортировку  продукции и участия продукции  завода в выставках. К концу  2006 года этот показатель увеличился на 12,9%.

Сумма переменных расходов за 2005 год  по сравнению с предыдущим годом  снизилась на 37479 тыс. р. за счет уменьшения расходов на материалы, и увеличилась  к концу 2006 года на 92135 тыс. р.

Постоянные расходы с каждым годом увеличиваются в связи с ростом расходов на возмещение износа специнструмента, расходов по содержанию оборудования, цеховых расходов и общезаводских.