Прибыль коммерческого банка и факторы, ее формирующие

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Октября 2013 в 17:12, дипломная работа

Краткое описание

Актуальность, дискуссионность и недостаточная разработанность проблемы определили цель данного исследования, которая состоит в проведении комплексного анализа прибыли коммерческих банков и факторов, ее формирующих. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
исследовать прибыль как экономическую категорию;
провести исследование существующих особенностей анализа прибыли коммерческих банков в современных условиях;
осветить факторы, определяющие прибыль коммерческого банка;
провести комплексный анализ прибыли коммерческого банка на примере ЗАО «Газпромбанк»;
сделать обобщающие выводы по проделанной работе.

Содержание

Введение 3
1. Прибыль как экономическая категория. Прибыль коммерческих банков и ее отличительные особенности 9
1.1. Анализ сущности, функций прибыли и её роли в современной рыночной экономике 9
1.2. Классификация факторов внутренней и внешней среды, влияющих на рост прибыли предприятий в условиях рыночной экономики 13
1.2.1. Общеэкономические факторы 13
1.2.2. Влияние политической обстановки 14
1.2.3. Межбанковская конкуренция 16
1.3. Особенности анализа прибыли коммерческого банка 23
1.3.1. Операции и услуги коммерческих банков 23
1.3.2. Управление прибылью коммерческого банка 32
2. Операции и услуги коммерческих банков, методики анализа прибыли коммерческого банка 37
2.1. Анализ прибыли коммерческого банка 37
2.2. Структурный анализ доходов 40
2.3. Структурный анализ расходов 43
2.4. Структурный анализ финансового результата 46
Показатели 47
2.5. Система финансовых коэффициентов для оценки прибыльности 49
2.6. Факторный анализ уровня прибыльности банка 50
2.7. Методы текущего регулирования прибыли 51
3. Анализ прибыли коммерческого банка на примере ОАО «Газпромбанк» 54
3.1. Анализ банковского баланса ОАО «Газпромбанк» 55
3.2. Анализ доходов, расходов и прибыли ОАО «Газпромбанк» 70
3.3. Факторный анализ уровня прибыльности банка 87
3.4. Показатели прибыльности “Газпромбанка” 91
Заключение 97
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 103

Скачать полностью (446.70 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Прибыль коммерческого банка и факторы, ее формирующие.doc

— 888.50 Кб (Скачать документ)

3.1. Анализ банковского баланса  ОАО «Газпромбанк»

 

Проведем анализ баланса  “Газпромбанка” за 9 месяцев 2004 г. по сравнению с аналогичным периодом 2003 г. (бухгалтерские балансы на 1 октября 2003 г. и 1 октября 2004 г. см. в Приложениях 1 и 2 соответственно – данные балансы являются публикуемыми). Для этого составим еще более уплотненные аналитические балансы (уплотненные аналитические балансы на 1 октября 2003 г. и 1 октября 2004 г. см. в Приложениях 5 и 6 соответственно). Результаты анализа представлены в таблицах 3.1.1 – 3.1.5.  

                                                                                                                                                                                                          Таблица 3.1.1

Анализ активов “Газпромбанка”

Активы

На 1 октября 2003 г.

На 1 октября 2004 г.

Изменение за период

Влияние на темп прироста активов

Всего

(тыс. руб.)

Удельный  вес

(%)

Всего

(тыс. руб.)

Удельный  вес

(%)

Абсолютный прирост (тыс. руб.)

Темп роста (%)

Темп прироста (%)

Денежные средства и счета в  Центральном банке Российской Федерации 

9 268 225

4,42

5 191 567

2,01

-4 076 658

56,01

-43,99

-1,94

Обязательные резервы в Центральном  банке Российской Федерации 

8 620 754

4,11

5 052 358

1,96

-3 568 396

58,61

-41,39

-1,70

Средства в кредитных организациях за вычетом резервов

37 243 412

17,75

13 603 264

5,27

-23 640 148

36,53

-63,47

-11,27

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

17 447 566

8,32

19 070 084

7,39

1 622 518

109,30

9,30

0,77

Чистая ссудная задолженность

106 835 221

50,93

196 800 593

76,29

89 965 372

184,21

84,21

42,88

Проценты начисленные (включая  просроченные)

460 128

0,22

76 556

0,03

-383 572

16,64

-83,36

-0,18

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

279 950

0,13

0

0,00

-279 950

0,00

-100,00

-0,13

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

1 185 833

0,57

1 560 159

0,60

374 326

131,57

31,57

0,18

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

12 864 590

6,13

6 103 895

2,37

-6 760 695

47,45

-52,55

-3,22

Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы

104 318

0,05

116 639

0,05

12 321

111,81

11,81

0,01

Прочие активы за вычетом резервов

15 473 667

7,38

10 383 862

4,03

-5 089 805

67,11

-32,89

-2,43

Всего активов

209 783 664

100,00

257 958 977

100,00

48 175 313

122,96

22,96

-


 

Таблица 3.1.2

Анализ работающих и неработающих активов “Газпромбанка”

 

Активы

На 1 октября 2003 г.

На 1 октября 2004 г.

Изменение за период

Всего

(тыс. руб.)

Удельный  вес

(%)

Всего

(тыс. руб.)

Удельный  вес

(%)

Абсолютный  прирост

(тыс. руб.)

Темп роста (%)

Темп прироста (%)

Активы, приносящие доход

175 130 867

83,48

235 654 392

91,35

60 523 525

134,56

34,56

Недоходные активы

34 652 797

16,52

22 304 585

8,65

-12 348 212

64,37

-35,63

Всего активов

209 783 664

100,00

257 958 977

100,00

48 175 313

122,96

22,96

 

                                                                                                                                                                                                                        Таблица 3.1.3

Анализ пассивов “Газпромбанка”

Пассивы

На 1 октября 2003 г.

На 1 октября 2004 г.

Изменение за период

Влияние на темп прироста пассивов

Всего

(тыс. руб.)

Удельный  вес

(%)

Всего

(тыс. руб.)

Удельный  вес

(%)

Абсолютный прирост (тыс. руб.)

Темп  роста (%)

Темп  прироста (%)

Обязательства

187 343 824

89,30

233 936 794

90,69

46 592 970

124,87

24,87

22,21

Источники собственных средств

22 439 840

10,70

24 022 183

9,31

1 582 343

107,05

7,05

0,75

Всего пассивов

209 783 664

100,00

257 958 977

100,00

48 175 313

122,96

22,96

-

Таблица 3.1.4

Анализ обязательств “Газпромбанка”

Пассивы (обязательства)

На 1 октября 2003 г.

На 1 октября 2004 г.

Изменение за период

Влияние на темп прироста пассивов

Всего

(тыс. руб.)

Удельный  вес

(%)

Всего

(тыс. руб.)

Удельный  вес

(%)

Абсолютный прирост (тыс. руб.)

Темп  роста (%)

Темп  прироста (%)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Кредиты, полученные кредитными организациями  от Центрального банка Российской Федерации

0

          0,00

0

0,00

0

-

-

-

Средства кредитных организаций

21 729 806

11,60

68 649 576

29,35

46 919 770

315,92

215,92

25,04

Средства клиентов

120 258 924

64,19

109 980 484

47,01

-10 278 440

139,02

-8,55

-5,49

Доходы будущих периодов по другим операциям 

3 261

0,002

2 969

0,001

-292

73,24

-8,95

-0,00015

Выпущенные долговые обязательства

30 508 723

16,28

38 021 301

16,25

7 512 578

214,15

24,62

4,01

Прочие обязательства

14 026 465

7,49

16 396 330

7,01

2 369 865

167,51

16,90

1,26

Резервы на возможные потери по срочным  сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям  с резидентами офшорных зон

816 645

0,44

886 134

0,38

69 489

39,33

8,51

0,04

Всего обязательств

187 343 824

100,00

233 936 794

100,00

46 592 970

143,22

24,87

-

 

                                                                                                                                                                                                                        Таблица 3.1.5

Анализ собственных средств  “Газпромбанка”

Пассивы (источники собственных  средств)

На 1 октября 2003 г.

На 1 октября 2004 г.

Изменение за период

Влияние на темп прироста пассивов

Всего

(тыс. руб.)

Удельный  вес (%)

Всего

(тыс. руб.)

Удельный  вес (%)

Абсолютный  прирост (тыс. руб.)

Темп  роста (%)

Темп прироста (%)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Уставный капитал (средства акционеров (участников)), в т.ч.

13 331 851

59,41

13 331 851

55,50

0

100,00

0,00

0,00

   Зарегистрированные обыкновенные  акции и доли

13 331 851

59,41

13 331 851

55,50

0

100,00

0,00

0,00

   Незарегистрированный уставный  капитал неакционерных кредитных  организаций

0

0,00

0

0,00

0

-

-

0,00

Собственные акции, выкупленные у  акционеров

0

0,00

0

0,00

0

-

-

0,00

Эмиссионный доход

0

0,00

0

0,00

0

-

-

0,00

Фонды и прибыль, оставленная в  распоряжении кредитной организации

4 114 565

18,34

7 486 613

31,17

3 372 048

181,95

81,95

15,03

Переоценка основных средств

4 836

0,02

4 681

0,02

-155

96,79

-3,21

-0,0007

Нераспределенная прибыль

4 278 982

<span class="Normal__Char" style=" font-size: 14pt; text-decoration: n



Информация о работе Прибыль коммерческого банка и факторы, ее формирующие