Коммерческие банки

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДИРАЦИИ  Государственное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования Восточно-Сибирский  государственный университет технологий и управления

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине «Финансы»

на тему: «Коммерческие банки»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил: студентка гр. Д 511-12

Федотова Т. В.

 

 

 

Проверила: Дармаева Н. И.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Улан-Удэ 2013

Содержание

 

Ведение……………………………………………………………….…. ………3 
Глава 1. Теоретические аспекты деятельности   коммерческих банков……………………………………………………………………………..5 
1.1. Сущность, функции и роль коммерческих банков………………………...5

1.2. Организационная структура коммерческого банка………………..………8 
1.3. Пассивные и активные операции коммерческого банка…………………11

Глава 2. Коммерческие банки как элемент банковской системы РФ………………………..……………………………………………..…………15 
2.1. Виды коммерческих банков РФ………………………………………..….15

2.2.  Анализ структуры  баланса коммерческого банка……….…………….…17

2.3. Основные направления совершенствования деятельности  коммерческих банков………………………………………………………………………….…44 
Заключение ………………………………………………………………………26 
Список использованных источников…………………………………………30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Процесс экономических преобразований в России начался с реформирования банковской системы, которая продолжает развиваться  и модернизироваться и в настоящее время.  Коммерческие банки  стали ценным звеном рыночной системы функционирования экономики.

В соответствии с законодательством  РФ  банк – это коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств  от юридических и физических лиц и размещение их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществления иных банковских операций. С одной стороны банк, как и любое предприятие, создается для удовле5творения интересов собственников банка ( акционеров или индивидуальных ) и общественных интересов (клиентуры). С др. стороны банк, - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивающее получение прибыли собственником банка. Во всем мире Коммерческие банки являются важным звеном банковской системы, концентрируя основную часть кредитных ресурсов и осуществляя широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и физических лиц.

Актуальность выбранной  темы определяется тем, что в современных  условиях возрастает влияние коммерческих банков на экономику. Они способствуют накоплению капитала, не только активно  вмешиваясь во все стороны хозяйственной  жизни, но и непосредственно участвуя в деятельности функционирующего капитала или осуществляя  контроль над ним.    

Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Они концентрируют основную часть  кредитных ресурсов, осуществляют в  широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических  и физических лиц.  

Целью написания курсовой работы является изучение деятельности коммерческих банков   Российской Федерации. Оценить состояние коммерческих банков РФ на данном этапе развития  и выявить их воздействие на структурную перестройку и ускорение роста экономики.

Задачами курсовой работы являются:

1. изучение теоретических и правовых аспектов развития и деятельности коммерческих банков РФ; 
2. изучение классификации и видов коммерческих банков РФ;
3. изучение пассивных и активных операций коммерческих банков РФ;
4. анализ структуры баланса коммерческого банка; 
5. изучение ликвидности коммерческих банков;

Объектом исследования являются коммерческие банки  Российской Федерации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические аспекты деятельности   коммерческих банков

 
1.1. Сущность, функции и роль коммерческих  банков.

 

Одной из важных функций  коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в  процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции  коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения  ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение  ресурсов осуществляется по горизонтали  хозяйственных связей от кредитора  к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев  в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных  средств. В результате достигается  свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее  рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для  успешного развития рыночной экономики  состоит в том, что они своей  деятельностью уменьшают степень  риска и неопределенности в экономической  системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

Вторая важнейшая функция  коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке  со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные  стимулы к накоплению средств. Стимулы  к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых  по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения  накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда  страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов  важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков - посредничество в платежах между  отдельными самостоятельными субъектами.

В связи с формированием  фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как  посредничество в операциях с  ценными бумагами. Банки имеют  право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг  в качестве посредника; инвестиционного  консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента  на основании договора комиссии или  поручения.

Как инвестиционный консультант  банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска  и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей  гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки  ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется  их продавать и покупать. Когда  банк размещает свои ресурсы в  ценные бумаги от своего имени и  все риски, связанные с таким  размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных  ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым  условием выполнения роли инвестиционного  фонда является наличие в штате  банка специалистов по работе с ценными  бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.

Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.

Коммерческие банки относятся  к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной  деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые  нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает  новое обязательство - депозит, а  выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающий из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.

Масштабы финансового  посредничества в современной экономике  поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство  разделено на ряд секторов: домашние хозяйства, деловые предприятия, государственные  учреждения, финансовые институты, заграничный  сектор.

В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как  правило поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных средств. Государственный сектор обычно дефицитен, поэтому государство выступает заемщиком на рынке ссудных капиталов. Заграничный сектор может иметь как дефицит, так и избыток средств в зависимости от состояния платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо межстранового движения капитала.

 

1.2. Организационная структура коммерческого банка

 

В организационной структуре банка реализуются его функции, непосредственно связанные с выполнением поставленных перед банком задач: кредитование, инвестирование, доверительные операции, международные расчеты, прием и обслуживание вкладов. Количество банковских отделов зависит от величины и характера деятельности банка, объемов и сложности банковских операций и разнообразия предоставляемых клиентам услуг.

В период становления банковской системы в Российской Федерации развитие коммерческих банков имеет большое значение. В стране насчитывается свыше 2000 коммерческих банков, действующих на паевых акционерных началах. Учредителями их являются государственные и кооперативные предприятия, общественные организации, ассоциации, фонды и т.п. В банковской структуре имеются универсальные, специализированные, отраслевые и региональные банки.

Лицензию наоткрытие коммерческих банков независимо от их вида выдает Центральный банк РФ, Он устанавливает этим банкам экономические нормативы деятельности, которые они обязаны соблюдать. 

Коммерческие банки, как и любые другие организации, обладают специфическими особенностями управления. Организационную структуру банка формируют подразделения (управления) и службы.  Управления банка формируются с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению. Так, операции банка по мобилизации и концентрации средств (пассивные операции банка) выполняются управлением депозитных операций, учетно-ссудные операции — кредитным управлением и т.д. Большое внимание коммерческий банк должен уделять вопросам организации хозрасчета в банке, рентабельности и ликвидности. Для этого формируются структурные подразделения, которые занимаются вопросами текущей деятельности банка, оказывают организующее воздействие на его работу в целом. 

Управление прогнозирования  деятельности банка призвано реализовать  управленческие функции банка с  целью обеспечения основных принципов его деятельности — ликвидности, рентабельности и надежности.