Коммерческие банки

Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования  «ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая  работа

 

по дисциплине

«Финансы, денежное обращение и кредит»

 

 

Тема:	«Коммерческие банки»
	тема работы

 

Выполнил(а) студент(ка)	II	курса, группы	БД-10
	Пупырева  Наталья Олеговна
	фамилия имя  отчество
Руководитель  работы	Габитова  Татьяна Рудольфовна
	ученая степень, звание, фамилия и инициалы

 

Рецензия
	актуальность, цели, достоинства и недостатки курсовой работы, оценка в баллах
Проверила		Габитова  Татьяна Рудольфовна
		«____» ____________ 20 ___ г.

 

 

 

 

 

 

 

Пермь 2011

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Банки являются важным звеном в функционировании экономики  страны и мировой экономики. Банковская система обеспечивает бесперебойность  и высокую скорость процесса общественного воспроизводства, повышает эффективность всего производства.

Основное призвание  банка – посредничество в перемещении  денежных средств от кредиторов к  заёмщикам и от продавцов к  покупателям. Наряду с банками перемещение  денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

На данный момент в России сформирована двухуровневая банковская система: I  уровень – Центральный банк России, II уровень – коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

Центральный банк России является главным банком государства. Он независим от распорядительных и  исполнительных органов власти. ЦБР  – экономически самостоятельное  учреждение. Он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.

Основными задачами ЦБР являются регулирование денежного  обращения, обеспечение устойчивости рубля, проведение единой денежно-кредитной  политики, организация расчетов и  кассового обслуживания, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.

Второй уровень  банковской системы представляется, прежде всего, широкой сетью коммерческих банков, обеспечивающих кредитно-расчетное обслуживание субъектов хозяйственной жизни.

Характерная особенность  коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго  уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).

Основной целью  курсовой работы является исследование функциональной деятельности коммерческих банков, содержания его операций как основы устойчивого, прибыльного функционирования банка.

В соответствии с данной целью в исследовании были поставлены следующие задачи: 
1. Раскрыть роль и функции коммерческих банков.  
2. Рассмотреть операции коммерческих банков.  
3. Провести анализ работы одного из коммерческих банков.

 

 

I. Функции и роль коммерческих банков

1.1 Функции коммерческих  банков

Термин «коммерческий  банк» возник на ранних этапах  развития банковского дела,  когда банки  обслуживали преимущественно торговлю,  товарообменные операции и платежи. С развитием промышленного  производства  возникли  операции  по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды  на  пополнение оборотного капитала, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть  банковских  ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал,  ценные бумаги¹.

Сегодня коммерческий  банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов  и  услуг. Широкая диверсификация операций  позволяет банкам сохранять  клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре.

Одной из важных функций коммерческого банка  является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем  перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночный экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

Вторая важнейшая  функция коммерческих банков – стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства.

Коммерческие  банки, выступая на финансовом рынке  со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий послужит формирование в Российской Федерации фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках².

Третья функция  банков – посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. В условиях государственной монополии на общественную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень незначительными ³.

В связи с  формированием фондового рынка  получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда⁴.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска  и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать⁵.

    Одной  из функций банков является  создание кредитных орудий обращения  (банкнот и чеков), расширяющих  денежную базу.

1.2 Роль коммерческих  банков в кредитной системе

 

 

Банковская  система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки,  выступая посредниками  в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства ⁶.

Коммерческие  банки  относятся  к особой категории  деловых предприятий, получивших  название  финансовых  посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и   другие  денежные средства, высвобождающиеся в процессе  хозяйственной  деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам. Банки создают на новые требования и обязательства,  которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое  требование к  заемщику. Этот  процесс создания  новых  обязательств  составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация  позволяет преодолеть  сложности  прямого  контакта сберегателей и заемщиков, возникающий из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм,  их сроков, доходности, и т.д.

Масштабы финансового  посредничества в современной  экономике  поистине  огромны. Представление  об  этом дает статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство  разделено  на ряд секторов: домашние хозяйства,  деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор.

В странах  с  развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как правило поставщиком капитала для  других  секторов. Сектор деловых фирм испытывает дефицит денежных средств. Государственный сектор обычно дефицитен, поэтому государство выступает заемщиком на рынке ссудных капиталов. Заграничный сектор может иметь как  дефицит, так и избыток средств в зависимости от состояния платежного баланса страны  по  текущим операциям и сальдо межстранового движения капитала.

1.3 Расчетные функции коммерческих банков

 

Платежный механизм - структура экономики, которая опосредует "обмен веществ" в  хозяйственной  системе. Методы платежа делятся на наличные и безналичные. В крупном обороте доминируют безналичные платежи и расчеты а в сфере розничного товарообмена основная масса сделок опосредуется наличными деньгами, несмотря на то, что в последние десятилетия активно внедряются формы безналичного расчета. Существует большое разнообразие видов безналичных расчетов:

Переводной  вексель - это безусловный письменный приказ, адресованный одним лицом (векселедателем) другому  лицу  (плательщику) и  подписанный лицом, выдавшим вексель, о выплате по требованию или  на определенную дату денег третьему участнику (бенефициару),  его приказу или предъявителю [6].

Банковская  тратта - это переводной вексель,  где векселедателем и плательщикам  выступает  один  и  тот же банк. Это очень надежный документ расчетов,  который по степени ликвидности равнозначен наличным деньгам. Часто такие тратты по просьбе клиента выписывает отделение банка в  провинции  на его главную контору⁷.

Простой вексель - безусловное письменное  обязательство одного лица  перед  другим выплатить обусловленную суммы денег по требованию или на фиксированную дату его предъявителю.

Чек  -  это  безусловный приказ клиента банку,  ведущему его текущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю чека, его приказу или другому указанному в чеке лицу. Владелец счета получает чековую книжку и выписывает  чеки  в пределах остатка средств на счете (или сверх этого остатка,  если имеется договор об овердрафте). Чековое обращение порождает взаимные претензии  банков друг к другу. Поэтому создаются клиринговые, или расчетные, палаты, которые производят взаимные расчеты требований  банков друг к другу⁸.