Коммерческие банки

 Возможно  несколько способов клиринга:

• внутри одного банка;
• через местные расчетные палаты;
• через сеть банков-корреспондентов;
• через расчетную сеть центрального банка.

При использовании  местного  клиринга  банки обмениваются чеками через расчетную палату и  делают один окончательный платеж по итогам баланса расчетов за день,  чтобы покрыть разницу между  суммой чеков,  предъявленными к оплате другим банкам, и суммой чеков,  полученных от других банков и подлежащих оплате клиентами данного банка. Окончательный платеж производится также безналичным путем - через центральный банк.

Компьютерная  революция оказала глубокое воздействие на характер и  технологию денежных расчетов. Развитие получили две системы автоматизированных расчетов: "розничные" системы электронных расчетов  и  межбанковские  системы перевода средств.

Вывод: функции банка определяют его роль в экономике, которая заключается в концентрации свободных капиталов и денежных ресурсов в достаточном количестве, необходимом для поддержания непрерывности и ускорения производства; рационализации и оптимизации денежного оборота.

 

 

 

 

 

 

II. Операции коммерческих банков

2.1 Пассивные операции коммерческих банков

 

Операции, связанные  с формированием ресурсов банков, относятся к пассивным.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств⁹.

К собственным  средствам (или собственному капиталу банка) относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

1) Акционерный  капитал (или уставный фонд  банка) создается путем выпуска  и размещения акций. Как правило,  банки по мере развития своей  деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение в соответствующем территориальном подразделении ЦБ России.

Условия работы на финансовом рынке требуют от коммерческих банков постоянного наращивания  уставного фонда. На это же направлена политика ЦБР. При определении необходимого размера капитала банка следует в первую очередь учитывать минимально допустимый размер его капитала и нормативы, установленные регулирующими органами, при расчете которых используется величина собственных средств (капитала) банка.

В настоящее  время минимальный размер уставного  капитала создаваемого банка, за исключением дочернего банка иностранного банка, составляет сумму в рублях, эквивалентную 5 млн. евро по курсу ЦБР. Размер уставного капитала создаваемого дочернего банка иностранного банка должен быть не менее 5 млн. евро. Размер собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, должен быть не менее 5 млн. евро¹⁰.

Следовательно, для того чтоб банк имел возможность совершать все возможные для банков операции, ему необходимо наращивать свой капитал. Дело в том, что банки, капитал которых менее 5 млн. евро не имеют возможности совершать такие операции как:

• проводить банковские операции за пределами Российской Федерации
• осуществлять операции по привлечению и размещению драг. металлов
• открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом
• принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.

2) Резервный  капитал или резервный фонд  банков образуется за счет  отчислений от прибыли и предназначен  для покрытия непредвиденных  убытков и потерь от падения  курсов ценных бумаг.

3) Нераспределенная  прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные  средства составляют основную часть  ресурсов коммерческих банков. Привлеченные средства выступают в следующих  формах:

1) Срочные депозиты (срочные вклады)– это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты.  При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Срочные вклады наиболее выгодны для банков, так как увеличивают его ликвидность. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное и довольно длительное время привлечения средств.

2) Депозиты (вклады) до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент. По вкладам до востребования выплачивается довольно низкий процент. В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востребования вообще запрещено. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих расчетов.

Депозиты до востребования дают возможность владельцам получать наличные деньги по первому требованию и  осуществлять платежи с  помощью выписки чека. Главным достоинством этих счетов является  их  высокая  ликвидность,  возможность  их   непосредственного использования   в   качестве  средства  платежа.

3) Сберегательные  вклады населения играют важную  роль в ресурсах банков, в частности  вклады целевого назначения. Они  вносятся и изымаются в полной  сумме или частично и удостоверяются  выдачей сберегательной книжки. [5].

4) Межбанковские  кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков, являются  важным источником банковских ресурсов. В России они получили значительное развитие.

Рынок межбанковских  кредитов делится на три сегмента:

• трёхмесячные кредиты
• одно-двухмесячные кредиты
• ссуды на срок от одного дня до одного месяца

Коммерческие  банки, как отмечалось выше, получают кредиты и у Центрального Банка  в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов¹¹.

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов – территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть именными и на предъявителя.

Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, - ценные бумаги с «плавающей процентной ставкой».

Банковские  векселя получили не менее широкое  развитие среди недепозитных источников привлечения ресурсов коммерческими  банками России. Банковские векселя  – это разновидность финансового  векселя, представляющая собой безусловное  обязательство банка выплатить векселедержателю по предъявлению векселя, указанную в нём сумму. Для банка использование таких векселей выгодно тем, что  мобилизованные с помощью их реализации ресурсы не подлежат обязательному резервированию. Для клиентов же выгода состоит в том, что, получая такой же повышенный процент как за срочные депозиты, они приобретают вексель в качестве дополнительной гарантии возврата средств. Кроме того, вексель при необходимости может быть продан, заложен или учтён в любом банке.

Еще одним видом  привлечения средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе. Так создаются пассивы банковских ресурсов.

2.2 Активные операции коммерческих банков

 

 

Мобилизованные  денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности.

Операции, связанные  с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям  банков. В активных операциях банков выделяются кредитные (учетно-ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондовые).

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

1. В зависимости от обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые) и имеющие обеспечение. Последние подразделяются на вексельные (выдаваемые в форме покупки (учета) векселя или под его залог), подтоварные, под ценные бумаги. Одной из разновидностей ссуд, имеющих обеспечение, являются ломбардные кредиты, предоставляемые центральным банком, коммерческим банком,— процентные ссуды под залог ценных бумаг¹².
2. По срокам погашения: онкольные (до востребования, т. е. погашенные по требованию заемщика или банка), краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).
3. По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом и в рассрочку.
4. По методу взимания процента: процент удерживается в момент предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской ссуды) или в момент погашения кредита,  или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.
5. По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита. Различают четыре вида ссуд:

• коммерческие ссуды, предоставляемые предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал, расширения производства и т.д.;

• ссуды, посредникам фондовой биржи, которые выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций;
• сельскохозяйственные ссуды, которые, в свою очередь, подразделяются на ипотечные ссуды (под залог недвижимости — земли, строений и т. д.) для покрытия крупных капитальных затрат и краткосрочные ссуды на временные нужды (например, покупку семян), погашаемые обычно при реализации урожая;
• кредитование конечного потребления, выступающее в трех формах: под залог жилых; строений, на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку, ссуды с разовым погашением (по окончании ее срока).

Принято различать  коммерческие, финансовые и «дружеские» векселя.

Коммерческие  векселя возникают на основе товарного  обращения. Они более надежны по сравнению с другими векселями, особенно если вексель имеет достаточное количество индоссаментов, сделанных надежными предпринимателями, что делает такие векселя более привлекательным средством помещения капитала для банкиров.

 «Дружеские векселя» – это векселя, которые два лица выставляют друг на друга для получения средств в банке без всякого движения товаров. Такие векселя, выписанные предпринимателями, также называют бронзовыми.

К активным вексельным операциям банков относятся акцепция и авальная операции.

Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет  право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть, гарантирует оплату за свой счет по данному векселю. А клиент, пользовавшийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя.

Важной формой использования вексельного кредита  является аваль. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно  векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил аваль на векселе и по системе корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифров подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль.

Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они  относятся одновременно к активным и пассивным операциям.

Важным видом  активных операций банком являются подтоварные  ссуды – ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов: варрантов (свидетельств о том, что товар принят на ответственное хранение на склад); железнодорожных накладных, коносамент (свидетельств пароходных обществ о приеме грузов на корабль); накладных о перевозке грузов: рефрижераторами, самолетами, при перекачке нефти по трубопроводу также выдается свидетельство и на его основании можно получить в банке ссуду¹³.

Подтоварные ссуды  выдаются банками не в полном размере  рыночной стоимости товара, а ее части (как правило, не более 50%).

К фондовым операциям  банков относятся разнообразные  операции с ценными бумагами: покупка  ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции), первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей, покупка и продажа ценных бумаг по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг), ссуды под ценные бумаги.