Оценка трудового потенциала предприятия саноторно-курортной сферы

- строительство и эксплуатация  автозаправочных станций;

- организация оптовых и мелкооптовых рынков, складов и инфраструктур к ним;

- оптово-розничная торговля столярными  изделиями и стройматериалами;

- поставка, заготовка, переработка  и реализация изделий лесопереработки;

- проектирование, строительство, ремонт, реставрация и эксплуатация зданий и помещений на территории РФ и за границей, используемых под жилые дома, гостиницы, банковские учреждения, представительства фирм, производственные, торговые, культурные, спортивные, выставочные центры и бизнесцентры, и для других целей, соответствующих уставной компетенции общества, а также деятельность в указанных направлениях по заказам населения, предприятий и организаций;

- производство, закупка и реализация  хлебобулочных и кондитерских  изделий;

- заключение договоров и контрактов  на поставку строительных материалов, товаров, товаров производственно-технического назначения и т.п., реализация их как оптом, так и в розницу;

- ведение общестроительных, ремонтных, специальных и строительно-монтажных  работ, выполнение проектных работ;

- закупка, реализация, организация ремонта и технического обслуживания автомобилей отечественного и импортного производства;

- оказание услуг автосервиса, установка автомобильной бижутерии, а также осуществление иных платных услуг населению, предприятиям и организациям;

- съемка, переработка и реализация  видеозаписей;

- поставка топливных ресурсов  и оборудования, создание и содержание  автозаправочных станций и автомобильных  стоянок.

Виды деятельности ООО «Каспий»:

1. выездной туризм
2. внутренний туризм
3. въездной туризм
4. бронирование и продажа авиационных и железнодорожных билетов
5. консолидация чартерных авиаперевозок
6. корпоративное обслуживание
7. подготовка специалистов для туристического и авиационного бизнеса

При этом  ООО «Каспий» реализует следующие услуги:

- общественного питания и гостиничного сервиса;

- организация регулярных групповых  туров;

- организация индивидуальных туров;

- корпоративное обслуживание;

- бронирование и продажа авиабилетов  на регулярные рейсы российских  и зарубежных авиакомпаний;

- организация чартерных авиарейсов, фрахтование самолетов бизнес-класса;

- бронирование гостиниц в России  и за рубежом;

- продажа железнодорожных билетов  по России, странам СНГ и Европы;

- организация VIP обслуживания в аэропортах, включая услугу «fast track»;

- аренда автотранспорта;

- организация трансферов, заказ такси;

- организация корпоративных мероприятий, включая инсентив туры;

- организация участия в отраслевых и специализированных международных выставках;

- организация конференций и конгрессов в России и за рубежом;

- организация посещения событийных и культурно-зрелищных мероприятий,  приобретение входных билетов, организация деловых встреч;

- организация семинаров для специалистов различных отраслей с посещением профильных предприятий;

- обслуживание делегаций и прием деловых партнеров в России и странах СНГ;

- оформление выездных виз для российских граждан;

- оформление въездных виз для иностранных граждан;

- медицинское страхование путешествующих по России выезжающих за рубеж.

Имущество ООО «Каспий» (Общества) формируется за счет денежных и материальных взносов его участников, доходов, получаемых от деятельности Общества, частных пожертвований и благотворительных взносов российских и иностранных юридических и физических лиц, других не запрещенных законодательством источников.

Имущество Общества может быть  изъято только  по решению  суда, арбитражного суда по основаниям и в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

Общество обладает полной самостоятельностью в установлении цен на производимую продукцию и оказываемые услуги.

Бухгалтерский, оперативный, статистический учет и отчетность в Обществе ведется по нормам действующего законодательства Российской Федерации, а также по международным бухгалтерским стандартам.

Финансовый год Общества устанавливается с 01 января по 31 декабря.

Годовой отчет по операциям Общества и баланс представляются на утверждение высшего  органа   управления   Общества.   Высший   орган   управления   Общества рассматривает и утверждает все вопросы, связанные с распределением прибыли и покрытием убытков.

Прибыль Общества формируется из доходов от хозяйственной деятельности после возмещения материальных и приравненных к ним затрат. Балансовая и чистая прибыль   Общества   определяется   в   порядке,  предусмотренном   действующим законодательством.

Чистая прибыль (после уплаты налогов) остается  в полном  распоряжении Общества. Общество вправе ежеквартально или реже принимать  решение о распределении своей чистой прибыли  Общества, принимается общим собранием участников Общества.

Часть прибыли Общества, предназначенная для распределения между его участниками, распределяется пропорционально их долям в уставном капитале Общества.

Общество не принимает решение о распределении своей прибыли между участниками и не вправе выплачивать участникам Общества прибыль в случаях, когда действуют ограничения, предусмотренные действующим законодательством.

Общество может образовывать другие фонды, необходимые для эффективного осуществления его деятельности. Виды образуемых фондов, их размеры, порядок и источники образования, а также порядок использования определяются Положением о фондах, принимаемым общим собранием.

Организационная структура управления ООО «Каспий» представляет бюрократическую (иерархическую) структуру с линейным и функциональным управлением. Данная структура управления характеризуется высокой степенью разделения труда, развитой иерархией управления, четкой линией цепи команд, отношения между руководителями и подчиненными строятся по вертикали по принципу единоначалия.

Аппарат управления предприятия представляет собой систему взаимосвязанных органов и работников управления. На предприятии существуют постоянно-действующие отделы и службы, отвечающие за выполнение определенных функций. Работники этих подразделений несут ответственность за результаты деятельности.

Основные технико-экономические показатели предприятия ООО «Каспий» за 2008-2009 годы представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Основные технико-экономические показатели ООО «Каспий»

Показатель	2008	2009	Абсолютное	Темп роста,%
1	2	3	4	5
1. Объем реализации, тыс. руб.	65307	93476	28169	143
2. Среднесписочная численность, человек, в том числе рабочих	158 121	188 151	30 30	118,9 124,8
3. Производительность труда, тыс. руб./чел	413,3	497,2	83,9	120,3
4.Фонд заработной платы, тыс. руб.	4552	5310	758	116,7
5. Среднегодовая заработная  плата, тыс. руб.	28,8	28,2	-0,6	97,9
6. Среднегодовая стоимость  основных фондов, тыс. руб.	5167	5889	722	114
7. Фондоотдача, руб.	12,64	15,87	3,23	125,6
8.Среднегодовая стоимость  оборотных средств, тыс. руб.	14775	12914	-1861	87,4
9. Коэффициент оборачиваемости  оборотных средств	4,42	7,24	2,82	164
10. Себестоимость полная, тыс. руб.	63895	93064	29169	146
11. Затраты на 1 руб. реализованных услуг, коп.	97,84	99,56	1,72	101,7
12. Прибыль от продаж, тыс. руб.	1412	412	-1000	29,2
13. Прибыль отчетного  года до налогообложения, тыс. руб.	1070	1	-1069	0,09
14. Рентабельность  услуг	0,017	0,007	-0,01	41,2
15. Рентабельность капитала	0,053	0,000052	-0,053	0,1

Как свидетельствуют данные, приведенные в таблице в отчетном периоде, наблюдается увеличение выручки от продаж на 28169 тыс. руб., что составляет 43% по сравнению с предшествующим периодом. Увеличение объема продаж произошло за счет роста численности персонала на 30 человек или на 18,9% и на фоне увеличения производительности труда на 20,3% или на 83900 руб./чел, что свидетельствует о повышении эффективности использования трудового потенциала.

Следует обратить внимание на тот факт, что среднегодовая заработная плата  снизилась на 600 рублей, или на 2,1%. Но фонд заработной платы увеличился в отчетном году по сравнению с базисным на 758000 рублей или на 16,7%, что произошло из за увеличения среднесписочной численности рабочих на 30 человек.

Увеличение стоимости основных производственных фондов на722000 рублей или на 14% и значительное увеличение выручки от продаж повлекло увеличение фондоотдачи на 3,23 рубля или на 25,6%.

Среднегодовые остатки оборотных средств  снизились на 1861000 рублей или на 12,6%, что повлекло за собой увеличение коэффициента оборачиваемости на 2,82 или на 64%.

Снижение себестоимости в отчетном периоде на 29169000 рублей или на 46% вызвало увеличение затрат на 1 рубль и на 172 копейки или на 1,7%. Как следствие прибыль от продаж снизилась на 1000 тысяч рублей или на 70,8 %.Уменьшение прибыли до налогообложения  на 1069000 рублей или на 99,9% повлекло за собой снижение рентабельности услуг на 0,01 или на 58,8%.

Таким образом, можно сказать, что ООО «Каспий»  функционирует стабильно. В отчетном периоде по сравнению с базисным увеличилась выручка от продаж, производительность труда, фонд заработной платы. Но в отчетном году увеличилась себестоимость услуг, в результате увеличения  автотранспортных расходов, что повлекло к общему снижению прибыли от продаж и рентабельности.

Для того, чтобы проанализировать обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами,  необходимо изучить укомплектование предприятия  необходимыми кадрами работников соответствующих специальностей и квалификации. Рациональное использование рабочих кадров является непременным условием, обеспечивающим бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов  и хозяйственных процессов.

Анализ обеспеченности ООО «Каспий» трудовыми ресурсами необходимо начать с анализа классификации работающего персонала, ведь каждая категория работающих выполняет различную роль в процессе производственно-хозяйственной деятельности предприятия (таблица 4).

Таблица 4- Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами

за 2008-2009 год

Показатель	Период		Темп роста, %	Уд. вес
	2008	2009		2008	2009
1	2	3	4	5	6
Среднесписочная численность персонала	158	188	118,9	100	100
в том числе ППП	158	188	118,9	100	100
в том числе рабочие	121	151	124	76,5	80
в том числе основные	72	93	129	45,5	49
вспомогательные	49	58	118	31	31
служащие	2	2	100	1	1
руководители и специалисты	35	35	100	22,5	19

Из данных таблицы видно, что среднесписочная численность персонала в базисном году равна 158 человек, а в отчетном 188 человек. Таким образом, среднесписочная численность работающих увеличилась на 30 человек или на 18,9%. Наибольший удельный вес у основных рабочих: в 2008 – 45,5%,а в 2009 – 49%.Наименьший у служащих – он составляет как в отчетном так и базисном году 1%.

Численность рабочих увеличилась на 30 человек по сравнению с базисным от среднесписочной численности персонала. В том числе, численность основных увеличилась на 21 человека или на 29%. Их удельный вес в общем объеме в базисном году составила 45,5%, а в отчетном 49%. Численность вспомогательных рабочих увеличилась на 9 человек или на 18%,а их удельный вес в общем объеме составляет 31%. Численность руководителей и специалистов в 2008 и 2009 году составляет 35 человек, но, хотя среднесписочная численность увеличилась, их удельный вес в общей численности работающих снизился на 3,5%. Это произошло за счет увеличения доли рабочих, как основных, так и вспомогательных.

Поскольку изменения качественного состава персонала происходят в результате его движения, то этому вопросу необходимо уделить большое внимание. Численность работников предприятия не остается постоянной, она непрерывно меняется. Поэтому возникает необходимость анализа численности персонала не только на определенную дату, но и в среднем за определенный период. Причины движения кадров вытекают из потребностей предприятия и удовлетворения запросов самих работников. Поэтому в процессе анализа необходимо тщательно изучить причины, вызывающие движение кадров.